Informe Final Juegos
Informe Final Juegos
Informe Final Juegos
DEL TOLIMA
TABLA DE CONTENIDO
Informe De Gestin
Pg 1
LCTEOS
DEL TOLIMA
COBERTURA DE MERCADO ................................................................................... 38
NICHOS DE MERCADO ........................................................................................... 39
EJECUCIN DE RESULTADOS ........................................................................................41
ESCENARIOS, DECISIN Y RESULTADOS ................................................................ 42
INFORME TRIMESTRE No. 1 .................................................................................... 42
PRIMERA DECISIN ........................................................................................... 43
ESCENARIOS ....................................................................................................... 44
COSTOS Y GASTOS ............................................................................................. 46
VENTAS TRIMESTRE 01 ...................................................................................... 47
DEMANDA TRIMESTRE 01 ................................................................................. 48
INVENTARIOS TRIMESTRE 01 ............................................................................ 49
INVESTIGACIN DE MERCADOS ....................................................................... 50
PRONSTICO DE MERCADO ............................................................................. 52
DEMANDA PROYECTADA VS DEMANDA ACTUAL ........................................... 53
ESTADO DE PRDIDAS Y GANANCIAS .............................................................. 54
FLUJO DE CAJA .................................................................................................. 55
ESCENARIOS, DECISIN Y RESULTADOS ................................................................ 56
INFORME TRIMESTRE No. 2 .................................................................................... 56
SEGUNDA DECISIN .......................................................................................... 57
ESCENARIOS ....................................................................................................... 58
COSTOS Y GASTOS .............................................................................................60
VENTAS TRIMESTRE 02 ...................................................................................... 61
DEMANDA TRIMESTRE 02 ................................................................................. 62
INVENTARIOS TRIMESTRE 02 ............................................................................ 63
INVESTIGACIN DE MERCADO ......................................................................... 64
PRONSTICO DE MERCADO .............................................................................66
COMPARACIN DEMANDA ESTIMADA Y DEMANDA ACTUAL ....................... 67
Informe De Gestin
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LCTEOS
DEL TOLIMA
ESTADO DE PRDIDAS Y GANANCIAS .............................................................. 68
UTILIDADES DEL EJERCICIO ..............................................................................69
FLUJO DE CAJA .................................................................................................. 70
BALANCE GENERAL ............................................................................................ 71
ANLISIS DE RESULTADOS .......................................................................................... 72
ANLISIS FINANCIERO BSICO ............................................................................ 73
ANLISIS VERTICAL ........................................................................................... 73
ANLISIS HORIZONTAL ..................................................................................... 73
INFORMES GERENCIALES...................................................................................... 74
INFORME PRODUCCIN .................................................................................... 75
Informe De Gestin
Pg 3
LCTEOS
DEL TOLIMA
TABLA DE CONTENIDO
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
Presentacin
Metodologa
Introduccin
Generalidades
Visin
Misin
Objetivo General
Objetivos Especficos
Metas
Poltica De Calidad
Valores
Foco De Mercado
Oferta A Clientes Y Consumidores
Organigrama
14.1 Gerente General
14.2 Subgerente General
14.3 Gerente Financiero
14.4 Subgerente Financiero
14.5 Gerente Mercadeo
14.6 Subgerente Mercadeo
14.7 Gerente De Produccin
14.8 Subgerente De Produccin
15. Carta Gerente
Informe Trimestre No.1
16. Primera Decisin
17. Escenarios
18. Costos Y Gastos
19. Ventas
20. Demanda
21. Inventarios
22. Investigacin De Mercados
23.1 Participacin Total
23.2 Participacin Por Producto
23.3 Pronsticos Del Mercado
23.4Comparacin Demanda Aproximada Y Actual
23. Estado De Prdidas Y Ganancias
24. Flujo De Caja
Informe De Gestin
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LCTEOS
DEL TOLIMA
Informe Trimestre No.2
25. Segunda Decisin
26. Escenarios
27. Costos Y Gastos
28. Ventas
29. Demanda
30. Inventarios
31. Investigacin De Mercados
31.1
Participacin Total
31.2
Participacin Por Producto
31.3
Pronsticos Del Mercado
31.4
Comparacin Demanda Aproximada Y Actual
32. Estado De Prdidas Y Ganancias
33. Utilidad
34. Flujo De Caja
35. Balance General Inicial, Primera Y Segunda Decisin.
35.1
Anlisis Vertical
35.2
Anlisis Horizontal
35.3
Anlisis Del Balance General
36. Indicadores Financieros
37. Informe Gerente Financiero
38. Informe Gerente Mercadeo
39. Informe Gerente Produccin
40. Conclusiones.
Diana
Diana Rativa y Viviana
Olga y Laura
Informe De Gestin
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LCTEOS
DEL TOLIMA
CONTEXTUALIZACIN DEL
ENTORNO
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LCTEOS
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Informe De Gestin
Pg 7
LCTEOS
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Respecto al Comercio Exterior, los tratados de libre comercio y alianzas
comerciales han aumentado la posibilidad a las empresas de ingresar a nuevos
mercados, pero tambin se ofrecen las posibilidades de adquirir nuevos socios,
tecnificar su operacin y medir su eficiencia local en contraposicin de compaas
extranjeras.
El Gobierno en pro de promover la actividad exportadora desarroll estrategias
como las zonas francas permanentes con un rgimen tributario y aduanero
especial, buscando fortalecer un conglomerado integral que pueda competir con
cadenas productivas extranjeras, como las estrategias implementadas en Canad
y Nueva Zelanda, en donde no solo se han dedicado al comercio de la leche sino a
la generacin de valor agregado de esta y a su respectiva comercializacin; pero
no han sido las nicas polticas, han incrementado la produccin nacional y han
diseado mecanismos de produccin tecnolgicos que mejoran la rentabilidad del
negocio y la calidad del producto.
Brasil en cambio se ha dedicado a protegerse de la industria externa, buscando
satisfacer su propia demanda e incentivar el consumo de productos nacionales,
para evitar situaciones de desequilibrio comercial, como actualmente sucede en
Colombia, con una balanza comercial lechera de US $-8954.7005, destacndose
productos de tipo exportacin tales como la leche en polvo, los quesos, las
mantequillas y en menor proporcin los postres con valores FOB de $1127.500,
$582.915, $307.500 y $ 105.620 respectivamente, presentando valores positivos de
crecimiento en los ltimos tres aos; los principales destinos son Repblica
Dominicana, Estados Unidos y Taiwn.
En cuanto a importaciones se destacan la leche en polvo, los lacto-sueros y los
quesos con valores respectivamente de USD 5810.052, 3226.756 y 2173.722 CIF,
destacndose pases de origen como Chile, Argentina y Uruguay; de todos modos
aunque su operacin es fuerte, se aproximan procesos de adaptacin fuertes, los
tratados de libre comercio con Estados Unidos y la Unin Europea traen consigo
sectores productivos fuertes en marca, investigacin y desarrollo de productos y
patentes, distribucin, rango ampliado de productos frescos y madurados,
mltiples unidades de empaque y gran flexibilidad para adaptarse a los gustos y
tradiciones de los mercados objetivos.
Informe De Gestin
Pg 8
LCTEOS
DEL TOLIMA
Por lo tanto explorar el comercio exterior sera una gran oportunidad de
diversificacin de su riesgo e incluso recurrir a tecnificacin e innovacin
resultara ms econmico y estratgico en estos momentos para poder
enfrentarse a dichos mercados, sin
Ilustracin 2 - Comportamiento de las principales lneas
embargo el sector se encuentra
unido y exige al gobierno nacional
una barrera arancelaria adicional
impositiva para una competencia
sana, pero esto no es oficial y sera
romper con el principio del libre
comercio y mercado.
Fuente: Views Raddar Consumer Rack
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LCTEOS
DEL TOLIMA
GENERALIDADES DE LA EMPRESA
Lcteos del Tolima ha sido sinnimo de innovacin y xito empresarial, a pesar de
haber iniciado actividades el segundo semestre de 2014, a adems se ha
expandido en los ltimos tres meses a las diferentes zonas de la capital tolimense,
se habla de una empresa modelo por sus iniciativas y horizonte de exploracin
continua del entorno.
En resumen se podra decir que inici como iniciativa del grupo directivo, siendo
fundamental la orientacin de un asesor Javier Paredes que dio la base al equipo
para el desarrollo de la misma; la primera actividad comercial tuvo su base en la
ciudad de Ibagu, siendo este punto estratgico del pas en actividades logsticas
y de transporte nacional.
Con el paso de los das la operacin se fue expandiendo y hoy satisface el
mercado ibaguereo en los principales almacenes de cadena como xito, Metro,
La Estacin, Mercacentro, Multicentro, los principales supermercados centrales
de los barrios y algunas tiendas tracicionales, pues nuestro objeto se concentra
en alimentar saludablemente a todas las familias tolimenses y colombianas.
Nuestro objeto social es producir, comercializar y distribuir lcteos y sus
derivados en la regin andina y buscando cobertura Internacional, en los
mercados actualmente explorados Brasil, Ecuador y Venezuela.
La firma tiene capital privado y se encuentra distribuido en ocho socios Miguel
Ernesto Muoz Sierra, Diana Rativa, Laura Pea, Diego, Ivonne Varn, Olga
Velasco, Viviana Otalora, Diana, un 35% distribuido en socios de personas
naturales y un 20% en grupos empresariales; adems se cuenta con el 20% de
capital en la Bolsa de Valores de New York.
Esta empresa maneja una planeacin estratgica y por escenarios que incluye un
plan estructural definido orientado al bienestar de todos los grupos de inters;
adems aunque no se cuenta con sedes comerciales como tal, se atienden
diferentes mercados dentro de la regin andina.
Informe De Gestin
Pg 10
LCTEOS
DEL TOLIMA
El funcionamiento administrativo y operacional se encuentra orientado por la
direccin general y tres gerencias operacionales, la financiera, la de produccin y
la de mercadeo, dirigida por los mismos inversionistas; la siguiente lnea de
direccin la rige cada Unidad Estratgica de Negocio, eliminando algunos puntos
de descentralizacin y permitiendo una autonoma estratgica para el
crecimiento empresarial y la autogestin.
Por otro lado el presupuesto de esta organizacin se encuentra estructurado
mayor mente en la ejecucin de inversiones asociadas a la defensa del mercado,
maximizacin de la productividad en su distribucin y en el pago de los
dividendos de sus accionistas, el desarrollo social de las regiones en las cuales se
localiza y la alimentacin saludable a los consumidores finales.
Esta empresa se caracteriza por un manejo especializado en la captacin de
talento humano el cual lo realiza de manera directa. Manejan manual de
funciones y procedimientos de acuerdo al rea en que se desempean en donde
se especifican el perfil que buscan para cada vacante.
Es de destacar que la informacin financiera de Lcteos del Tolima es manejada y
publicada por un asesor independiente, demostrando transparencia en su gestin
y manejo de recursos, adems esta es de dominio pblico para la cual las
personas tienen acceso a esta. Como tal esta firma hace uso de la informacin
que se deriva de los estados financieros con ellos la organizacin miden el nivel
de impacto que han tenido sus polticas econmicas y que sirven de ayuda para la
toma de decisiones y adopcin de polticas administrativas, contables, financieras
y de manejo de situacin de la empresa.
Finalmente para Lcteos del Tolima el ser competitivo significa tener
caractersticas especiales que no se encuentran en otras empresas en el mismo
mercado, es diferenciarse por calidad, capital humano, por las habilidades, por las
cualidades, por las capacidades de cautivar, de atender y asombrar a los clientes
que se convierten en riqueza para la empresa y las personas que intervienen en
ella.
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PLATAFORMA
ESTRATGICA
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MISIN INSTITUCIONAL
Lcteos del Tolima est orientada en cumplir las exigencias y expectativas de una
sociedad cada vez ms saludable, ofreciendo productos lcteos y de la cadena de
fro de alta calidad y rompiendo con tendencias tradicionales a travs de calidad,
precio y sabores exticos en las regiones en las cuales tenemos presencia;
estamos comprometidos al mximo con la sociedad, el medio ambiente, los
proveedores regionales, el bienestar del personal, la vocacin y disposicin de
servicio.
Informe De Gestin
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LCTEOS
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VISIN INSTITUCIONAL
Ser para el 2021 una de las empresas ms reconocidas en los mercados en los
cuales tendr presencia, caracterizndose por su precio, su calidad, el bienestar y
compromiso saludable, la innovacin en sus productos y compromiso con sus
grupos de inters, el medio ambiente y la sociedad.
Aumentando su cobertura de mercado en la regin andina e iniciando presencia
en el mercado exterior, tambin con alta presencia en el mercado local; aplicando
tecnologas de informacin, comunicacin y tecnificacin acorde a las tendencias
mundiales y un equipo humano con mentalidad retadora y de cambio.
Informe De Gestin
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LCTEOS
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OBJETIVOS INSTITUCIONALES
OBJETIVOS GENERALES Y ESPECFICOS
Cobertura y participacin del Mercado
Incrementar la cobertura de mercado y la presencia en todo el departamento del
Tolima y la regin andina.
Incrementar las ventas en 10% adicionales al crecimiento promedio anual del
sector (5%) en la ciduad de Ibagu.
Mejorar el posicionamiento, la imagen y la marca de la empresa en la regin.
Informe De Gestin
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LCTEOS
DEL TOLIMA
Incrementar la satisfaccin y el compromiso del equipo de trabajo.
Implementar y definir un programa orientado al bienestar, la capacitacin e
incentivos de los trabajadores y sus familias.
Aumentar los niveles de eficiencia y productividad empresarial, tanto en
produccin, como en ventas y administracin.
Mejorar el nivel educativo del equipo de trabajo y orientarlos en formacin
acorde a las necesidades de la compaa.
Crear una cultura de mejoramiento continuo, de trabajo en equipo, de liderazgo,
de egstin empresarial y de toma de decisiones.
Informe De Gestin
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LCTEOS
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VALORES Y PRINCIPIOS
RESPONSABILIDAD: Nuestro papel en la sociedad es trabajar responsablemente
por el bienestar del equipo de trabajo, la satisfaccin de los clientes, la sociedad,
el medio ambiente y la rentabilidad de los socios, pero nuestro horizonte es
alimentar saludablemente a toda la sociedad y en especial quienes nos prefieren.
Con ello, debemos:
- Exigir y promover la autogestin.
- Orientar nuestro resultado a la proteccin del medio ambiente, las buenas
prcticas de manipulacin y de materias primas de naturaleza saludable, el
uso de materias reutilizables (a los procesos adecuados) y que causen
efectos menos nocivos a la naturaleza.
- Responder eficientemente a las necesidades y expectativas laborales de
los colaboradores y del equipo de trabajo.
- Responder oportuna y eficazmente con los requerimientos, necesidades y
expectativas de los clientes y consumidores
RESPETO: Entendemos que el respeto es la base de toda sociedad, el fundamento
para la construccin de relaciones interpersonales y empresariales vigorosas, de
una sana convivencia y un favorable ambiente de trabajo.
Con ello, debemos:
- Preocuparnos por conocer las necesidades, expectativas y percepciones
de nuestros clientes y consumidores.
- Construimos relaciones duraderas basadas en la confianza y el beneficio
mutuo.
- Nuestra reputacin constituye un elemento fundamental y se basa en lo
que hacen y dicen nuestros trabajadores.
- Aceptamos la diversidad ideolgica y respetamos la posicin y percepcin
de cada persona, cliente y proveedor.
- Consideramos los aportes de los diferentes grupos de inters como
fundamentales para nuestro crecimiento y desarrollo.
Informe De Gestin
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LCTEOS
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VOCACIN DE SERVICIO: Estamos orientados al cliente, como horizonte de
nuestro programa de trabajo, pero no solo para la adquisicin de nuevos, sino el
mantenimiento de las relaciones con los cuales ya existe contacto.
Con ello, debemos:
- Proceder con cordialidad, amabilidad y disposicin de servicio a los
requierimientos de los clientes tanto externos como internos.
- Anticiparnos a las necesidades y expectativas de los clientes y los
diferentes grupos de inters para disear una cadena capaz de competir
con el mercado local y el externo.
- Brindar el mejor trato a los clientes externo e internos, a proveedores y
dems grupos de inters y responder a los requerimientos legales en el
momento oportuno.
HONESTIDAD: Promover las mejores prcticas ticas, la legalidad y la
transparencia dentro del contexto interno.
Con ello, debemos:
- Asumir las reponsabilidad de nuestras acciones y cumplir con los
compromisos que se han definido corporativamente.
- Ser consistentes con lo que hacemos, pensamos, expresamos y con lo
definido con la plataforma estratgica.
- Nuestras relaciones con clientes, usuarios, proveedores y grupos de
inters se basa en la confianza, la extensin en el tiempo y el beneficio
colectivo.
TRABAJO EN EQUIPO: Comprendemos que el trabajo colectivo facilita el
crecimiento de los aportantes, por lo tanto no enfocamos a trabajar por objetivos
comunes e intereses grupales.
Con ello, debemos:
- Establecer relaciones armoniosas con proveedores y acreedores que
estructuren una cadena productiva ptima con capacidad de competir con
el mercado regional y el externo.
- Equilibrar los intereses individuales con los colectivos y de los grupos de
inters.
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LCTEOS
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-
Informe De Gestin
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LCTEOS
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POLTICAS EMPRESARIALES
POLTICA DE CALIDAD
Lcteos del Tolima est comprometida con las necesidades actuales y futuras de
nuestros clientes y consumidores garantizando calidad, excelencia operacional y
bienestar en sus diferentes lneas de producto; trabajando en la implementacin
del Sistema de Gestin de Calidad bajo normativa internacional ISO y bajo los
Estndares de HACCP, en su Planta Industrial.
Para implementar la Poltica de Calidad se deben cumplir las siguientes directrices:
Informe De Gestin
Pg 20
LCTEOS
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POLTICAS DE PRODUCCIN
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Pg 21
LCTEOS
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METAS CORPORATIVAS
Carreta.
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LCTEOS
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ESTRUCTURA
ORGANIZACIONAL
Informe De Gestin
Pg 23
LCTEOS
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ORGANIGRAMA
Gerente
General
Subgerente
General
Gerente
Financiero
Gerente
Mercadeo
Subgerente
Financiero
Informe De Gestin
Gerente
Produccion
Subgerente
Mercadeo
Subgerente
Produccion
Pg 24
LCTEOS
DEL TOLIMA
DIRECCIN GENERAL
La Gerencia y subgerencia de mercado se orienta en diferentes niveles el
desarrollo de producto, precio, promocin y distribucin, nivel dos, estrategias de
comercializacin, publicidad y posicionamiento de marca y el nivel tres,
investigacin, desarrollo y generacin de nuevos productos, innovacin y valor
agregado, es resumidas cuentas, se orienta a posicionar la marca de la empresa,
buscar el reconocimiento de los productos,
Gerente General
I.
Nivel
Profesional
Denominacin
Director General
Dependencia:
rea de Direccin
Nmero
cargos
de UNO (1)
Jefe Inmediato
Gerente General
Cargos a
Disposicin
Informe De Gestin
Pg 25
LCTEOS
DEL TOLIMA
-
Informe De Gestin
Dos
(02)
aos
de
experiencia profesional o
tres
(03)
aos
de
experiencia relacionada.
Pg 26
LCTEOS
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GERENCIA Y SUBGERENCIA DE
PRODUCCIN
La Gerencia y subgerencia de Produccin cumple dos actividades fundamentales
dentro de la actividad empresarial, la primera en el rea de fabricacin de lcteos
y sus derivados, y en segundo lugar el rea de logstica, recepcin de insumos y
materias primas, almacenamiento, despacho, distribucin y entrega de productos
terminados en las diferentes cadenas y canales de distribucin, apoyado con la
gestin de mercadeo.
Gerente y Subgerencia de Produccin, Calidad e Investigacin
I. Identificacin del cargo
Nivel
Profesional
Denominacin
Dependencia:
Nmero
cargos
de DOS (2)
Jefe Inmediato
Gerente General
Cargos a
Disposicin
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Pg 27
LCTEOS
DEL TOLIMA
tiempo y costo.
III. Descripcin de funciones esenciales
Informe De Gestin
Pg 28
LCTEOS
DEL TOLIMA
Informe De Gestin
Dos
(02)
aos
de
experiencia profesional o
tres
(03)
aos
de
experiencia relacionada.
Pg 29
LCTEOS
DEL TOLIMA
GERENCIA Y SUBGERENCIA DE
FINANZAS
La Gerencia y subgerencia de Finanzas cumple dos actividades fundamentales
dentro de la actividad empresarial, enfocadas en planeacin de recursos y
presupuestos, contabilidad y presentacin de informes financieros,
oportunidades financieras y costo oportunidad, polticas contables y financieras,
entre otras relacionadas al manejo de recursos activos y financieros.
Gerente y Subgerencia de Finanzas, Contabilidad y Presupuesto
I.
Nivel
Profesional
Denominacin
Dependencia:
Nmero
cargos
de DOS (2)
Jefe Inmediato
Gerente General
Cargos a
Disposicin
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Pg 30
LCTEOS
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Velar por el buen manejo de las relaciones comerciales con los acreedores
financieros.
Planear las finanzas y recursos para velar por un buen sostenimiento
comercial y financiero.
Gestionar e identificar potenciales socios, buscando mejorar la capacidad
de la compaa.
Presentar informes a las instituciones pblicas y privadas cuando estos los
Informe De Gestin
Pg 31
LCTEOS
DEL TOLIMA
requieran.
Celebrar y firmar los contratos y obligaciones dentro de los criterios
autorizados por la ley.
Disear y ejecutar proyectos de inversin, de activos fijos y financieros de
acuerdo a las exigencias del mercado.
Representar a la firma en caso de licitaciones pblicas o privadas,
contratos, concursos u otros similares.
Administrar la base de datos e informacin contable de la empresa.
Guardar y almacenar los soportes contables y financieros relacionados con
la operacin administrativa y comercial.
Ejecutar pagos de servicios de outsourcing, proveedores, servicios
generales y compromisos financieros, previo visto bueno de la gerencia.
Mantener al da la informacin financiera de la empresa, permitiendo
trimestralmente hacer un informe del manejo de los recursos financieros.
Hacer y presentar informes contables y financieros a la gerencia y dems
departamentos cuando estos sean requeridos.
Las dems funciones que le sean asignadas y que correspondan a la
naturaleza de la dependencia.
IV. Conocimientos Bsicos
Contabilidad Tributaria.
Contabilidad Financiera.
Contabilidad de Costos.
Presupuestos.
Portafolio de Inversiones.
Mercado de Capitales
V. Requisitos
Ttulo en formacin universitaria de
Contabilidad,
Administracin
en
finanzas o formacin relacionada.
Especializacin, Diplomado o curso
largo en Finanzas, administracin
tributaria y similares.
Informe De Gestin
Dos
(02)
aos
de
experiencia profesional o
tres
(03)
aos
de
experiencia relacionada.
Pg 32
LCTEOS
DEL TOLIMA
GERENCIA Y SUBGERENCIA DE
MERCADEO
La Gerencia y subgerencia de mercado se orienta en diferentes niveles el
desarrollo de producto, precio, promocin y distribucin, nivel dos, estrategias de
comercializacin, publicidad y posicionamiento de marca y el nivel tres,
investigacin, desarrollo y generacin de nuevos productos, innovacin y valor
agregado, es resumidas cuentas, se orienta a posicionar la marca de la empresa,
buscar el reconocimiento de los productos,
Gerente y Subgerencia de Mercadeo e Investigacin
I.
Nivel
Profesional
Denominacin
Dependencia:
Nmero
cargos
de DOS (2)
Jefe Inmediato
Gerente General
Cargos a
Disposicin
Informe De Gestin
Pg 33
LCTEOS
DEL TOLIMA
-
Marketing Mix.
Mercadeo Nacional e Internacional.
Gestin de Mercado.
Comunicacin, Desarrollo de producto y comercializacin.
V. Requisitos
Ttulo en formacin universitaria de
Administracin
de
empresas,
Administracin en ventas, Gestin de
Mercado o formacin relacionada.
Especializacin, Diplomado o curso
largo en Marketing y estrategias
comerciales o similares.
Informe De Gestin
Dos
(02)
aos
de
experiencia profesional o
tres
(03)
aos
de
experiencia relacionada.
Pg 34
LCTEOS
DEL TOLIMA
PLATAFORMA DE
MERCADO
Informe De Gestin
Pg 35
LCTEOS
DEL TOLIMA
Leche Entera.
Leche Enriquecida
Leche Semidescremada
Leche Descremada
Leche Deslactosada
LNEA DE BEBIDAS
Nuestro portafolio se extiende en bebidas diferentes a la leche, pero con su
composicin base, se destacan los siguientes productos:
Avena
Yogurt
Kumis
Leche Descremada
Leche Deslactosada
Informe De Gestin
Pg 36
LCTEOS
DEL TOLIMA
LNEA DE DULCES Y POSTRES
Esta lnea de productos ofrece postres, helados, dulces a base de leche a toda la
comunidad en general, pero se enfoca al nicho infantil, considerando tamaos
personales para facilitar su adquisicin a los diferentes pblicos.
Arequipe
Helado de Crema
Crema de Leche
Leche Descremada
Gelatina
Compota
LNEA DE QUESOS
Nuestro portafolio incluye quesos y cremas en diferentes variedades, unidades
comerciales, presentaciones, precios, entre otros, a diferentes nichos
comerciales.
Quesos
Mantequilla
Crema de Leche
Leche Descremada
Informe De Gestin
Pg 37
LCTEOS
DEL TOLIMA
COBERTURA DE MERCADO
Atlntico
Antioquia
Tolima
Boyac
Bogot
Huila
Nario
Informe De Gestin
Pg 38
LCTEOS
DEL TOLIMA
NICHOS DE MERCADO
Lnea de Leches
La Familia
Intolerantes a la Lactosa
Lnea de Bebidas
La Familia
Grupo Infantil
Informe De Gestin
Pg 39
LCTEOS
DEL TOLIMA
Informe De Gestin
Pg 40
LCTEOS
DEL TOLIMA
EJECUCIN DE
RESULTADOS
Informe De Gestin
Pg 41
LCTEOS
DEL TOLIMA
Informe De Gestin
Pg 42
LCTEOS
DEL TOLIMA
PRIMERA DECISIN
Periodo No.
Datos de la empresa No.
Razn Social de la empresa
Investigacin de mercados
Descuento para los productos
Depsito de inversiones temporales
Retiro de inversiones temporales
Prstamo bancario a corto plazo
Prstamo bancario a largo plaza
1
Empresa No. 4
Lcteos del Tolima
$30.000
0
$10.000
0
0
0
Producto A
Econmico Especial
$29
$56
$10.500
$5.700
$1.000
$10.000
6
2
Producto B
Producto C
Econmico Especial Econmico Especial
EQUIPO GERENCIAL
Gerente General
Subgerente General
Gerente Financiero
Subgerente Financiero
Gerente De Produccin
Subgerente De Produccin
Gerente De Mercadeo
Subgerente De Mercadeo
Informe De Gestin
Pg 43
LCTEOS
DEL TOLIMA
ESCENARIOS
Escenario 1.
Concepto
YOGURTH
Econmico
Especial
10.500
$1.000
$21.000
$64.815
5.700
$10.000
$21.000
$35.185
Unidades a Producir
Publicidad Asignada
Depreciacin Asignada
Costos Fijos Asignados
$8,00
$5,00
$4,00
$16,00
$5,00
$11,25
$17,00
$32,25
Costos Indirectos
Publicidad
Depreciacin
$6,17
$0,10
$2,00
$6,17
$1,75
$3,68
$8,27
$11,60
$25,27
$43,85
MARGEN DE RENTABILIDAD
12,86%
21,70%
$29,00
$56,00
Costos fijos
Informe De Gestin
Pg 44
LCTEOS
DEL TOLIMA
Escenario 2.
Concepto
YOGURTH
Econmico
Especial
8.000
$1.000
$21.000
$61.538
5.000
$10.000
$21.000
$38.462
Unidades a Producir
Publicidad Asignada
Depreciacin Asignada
Costos Fijos Asignados
Producto econmico
Producto especial
Costos directos
Materia Prima
Elaboracin
Empaque
$8,00
$5,00
$4,00
$16,00
$5,00
$11,25
$17,00
$32,25
Costos Indirectos
Publicidad
Depreciacin
$7,69
$0,13
$2,63
$7,69
$2,00
$4,20
$10,44
$13,89
$27,44
$46,14
4,34%
8,95%
$29,00
$56,00
Costos fijos
MARGEN DE RENTABILIDAD
PRECIO VENTA UNITARIO
Informe De Gestin
Pg 45
LCTEOS
DEL TOLIMA
COSTOS Y GASTOS
LACTEOS DEL TOLIMA
Costos y Gastos
Primera Decisin
Materias Primas
Unidades
Yogurt
Econmico
Yogurt Especial
Proceso
Elaboracin
Empaque
Costo
Unitario
Total Materias
Primas
Subtotal
10.500 $
$ 84.000
5.700 $
16
$ 91.200
Horas
No. Horas
Propias
150.000
Subcontrato
12.000
Propias
138.000
Subcontrato
0
Costo
$ 75.000
$ 12.000
$ 103.500
$
-
$
Subtotal
$
175.200
Total Proceso
87.000
$
190.500
365.700
$
$
$
$
100.000
11.000
30.000
-
506.700
Informe De Gestin
$ 103.500
Pg 46
LCTEOS
DEL TOLIMA
VENTAS TRIMESTRE 01
LACTEOS DEL TOLIMA
Ventas
Primera Decisin
Yogurt Econmico
Yogurt Especial
Forma de
Pago
Crdito 100%
Crdito 100%
Unidades Precio
5.352
1.487
Ventas Netas
Informe De Gestin
$ 29
$ 56
Sub- total
$
$
155.208
83.272
$ 238.480
Pg 47
LCTEOS
DEL TOLIMA
DEMANDA TRIMESTRE 01
DEMANDA
Producto
Yogurt Econmico
Yogurt Especial
Unidades vendidas
5.352
1.487
DEMANDA
22%
Yogurth Economico
Yogurth Especial
78%
Informe De Gestin
Pg 48
LCTEOS
DEL TOLIMA
INVENTARIOS TRIMESTRE 01
LACTEOS DEL TOLIMA
Inventarios
Primera Decisin
Yogurt
Econmico
Inventario Inicial
(+) Produccin
(-) Ventas
Inventario Total
Inventario Final $
Especial
0
10.500
5.700
5.352
1.487
5.148
86.229
4.213
135.869
$ 222.098
INVENTARIO FINAL
Economico
45%
55%
Informe De Gestin
Especial
Pg 49
LCTEOS
DEL TOLIMA
INVESTIGACIN DE MERCADOS
Participacin Total
Producto
Yogurt Econmico
Yogurt Especial
DEMANDA
La Vaca Lola MilK
La Vaca Lechera
Lcteos del Tolima
37,3% 9,7%
19,3%
33,7%
31,5% 22,9%
28,6%
17,0%
5,927
Ventas Totales
5,352
5,000
4,000
3,000
3,067
2,751
2,497
2,000
2,000
1,541
1,487
1,000
0
La Vaca Lola
Milk
La Vaca Lechera
Yogurt Econmico
5,927
1,541
3,067
5,352
Yogurt Especial
2,751
2,000
2,497
1,487
Informe De Gestin
Pg 50
LCTEOS
DEL TOLIMA
Participacin por Producto
Yogurth Economico
La Vaca Lola
34%
37%
MilK
La Vaca Lechera
19%
10%
Yogurth Especial
17%
31%
La Vaca Lola
MilK
La Vaca Lechera
29%
Informe De Gestin
Pg 51
LCTEOS
DEL TOLIMA
PRONSTICO DE MERCADO
Proyeccin de la Demanda Segundo Trimestre
Variables
Econmico
Especial
Proyeccin de la Demanda.
28.604
15.285
Proyeccin de la Demanda
35%
Economico
Especial
65%
Econmico
Especial
Demanda Actual
15.889
8.732
Demanda Actual
35%
Economico
65%
Informe De Gestin
Especial
Pg 52
LCTEOS
DEL TOLIMA
DEMANDA PROYECTADA VS DEMANDA ACTUAL
Comparacin
35,000
30,000
28,604
25,000
20,000
15,285
15,889
15,000
8,732
10,000
5,000
-
Demanda Aprox.
Demanda Actual
Economico
28,604
15,889
Especial
15,285
8,732
Informe De Gestin
Pg 53
LCTEOS
DEL TOLIMA
ESTADO DE PRDIDAS Y GANANCIAS
LACTEOS DEL TOLIMA
Estado de Prdidas y Ganancias
Primera Decisin
Ventas Netas
Materia Prima
Elaboracin
Empaque
Costo Produccin
(+) Inventario Inicial
(-) Inventario Final
Total Costos
Margen de Contribucin
(-) Publicidad
Contribucin por
Produccin
(-) Depreciacin
(-) Costos Fijos
Utilidad Operacional
(-) Investigacin de Mercados
(+) Otros Ingresos
(-) Intereses
Utilidad Neta
Econmico
$ 155.208
$ 84.000
$ 56.390
$ 39.375
$ 179.765
Especial
$ 83.272
$ 91.200
$ 30.610
$ 64.125
$ 185.935
TOTAL
$ 238.480
$ 175.200
$ 87.000
$ 103.500
$ 365.700
$
$
$
86.229
93.536
$
$ 135.869
$ 50.066
$
$ 222.098
$ 143.602
61.672
33.206
94.878
1.000
10.000
11.000
60.672
23.206
83.878
$ 42.000
$ 100.000
$ 42.000
$ 100.000
-$ 58.122
$
$
$
-$
Utilidad Anterior
Utilidad Acumulada
-$
Informe De Gestin
5.000
600
62.522
62.522
Pg 54
LCTEOS
DEL TOLIMA
FLUJO DE CAJA
LACTEOS DEL TOLIMA
Estado de Prdidas y Ganancias
Primera Decisin
INGRESOS
Caja Inicial
Ingresos por Cartera
Ingresos por ventas al contado
Ingresos por Intereses
Crditos Solicitados
Retiro de Inversiones
Temporales
TOTAL INGRESOS
$
$
$
$
600
-
$
$
600
CAJA DISPONIBLE
EGRESOS
Total Salidas por Costos y
Gastos
Cancelacin de Crditos
Inversiones en planta
Inversiones Temporales
TOTAL EGRESOS
CAJA FINAL
Informe De Gestin
$
$
$
$
$
506.700
10.000
516.700
600.000
600
600.600
516.700
$ 83.900
Pg 55
LCTEOS
DEL TOLIMA
Informe De Gestin
Pg 56
LCTEOS
DEL TOLIMA
SEGUNDA DECISIN
Periodo No.
Datos de la empresa No.
Razn Social de la empresa
Investigacin de mercados
Descuento para los productos
Depsito de inversiones temporales
Retiro de inversiones temporales
Prstamo bancario a corto plazo
Prstamo bancario a largo plaza
2
Empresa No. 4
Lcteos del Tolima
$30.000
0
0
$10.000
$188.620
0
Producto A
Econmico
Especial
$29
$49
$7.500
$7.500
$9.500
$17.000
6
2
Producto B
Econmico Especial
Producto C
Econmico Especial
EQUIPO GERENCIAL
Gerente General
Subgerente General
Gerente Financiero
Subgerente Financiero
Gerente De Produccin
Subgerente De Produccin
Gerente De Mercadeo
Subgerente De Mercadeo
Informe De Gestin
Pg 57
LCTEOS
DEL TOLIMA
ESCENARIOS
Escenario 1.
Concepto
YOGURTH
Econmico
Unidades a Producir
Publicidad Asignada
Depreciacin Asignada
Costos Fijos Asignados
12.000
$5.000
$21.000
$80.000
Especial
3.000
$10.000
$21.000
$20.000
Producto econmico
Producto especial
Costos directos
Materia Prima
Elaboracin
Empaque
Total costos directos
$8,00
$5,00
$4,00
$17,00
$20,00
$5,00
$11,25
$36,25
$6,67
$0,42
$1,75
$8,84
$6,67
$3,33
$7,00
$17,00
$25,84
$53,25
10,90%
-8,67%
$29,00
$49,00
Costos fijos
Costos Indirectos
Publicidad
Depreciacin
Total costos fijos
Informe De Gestin
Pg 58
LCTEOS
DEL TOLIMA
Escenario 2.
Concepto
YOGURTH
Econmico
Especial
7.500
$9.500
$21.000
$50.000
7.500
$17.000
$21.000
$50.000
Unidades a Producir
Publicidad Asignada
Depreciacin Asignada
Costos Fijos Asignados
Producto econmico
Producto especial
Costos directos
Materia Prima
Elaboracin
Empaque
Total costos directos
$8,00
$5,00
$4,00
$17,00
$16,00
$5,00
$11,25
$32,25
Costos Indirectos
Publicidad
Depreciacin
Total costos fijos
$6,67
$1,27
$2,80
$10,74
$6,67
$2,27
$2,80
$11,74
$27,74
$43,99
4,34%
10,22%
$29,00
$49,00
Costos fijos
Informe De Gestin
Pg 59
LCTEOS
DEL TOLIMA
COSTOS Y GASTOS
LACTEOS DEL TOLIMA
Costos y Gastos
Segunda Decisin
Materias
Unidades
Primas
Yogurt
15.000
Econmico
Yogurt Especial
0
Proceso
Elaboracin
Empaque
Costo
Unitario
Total Materias
Primas
Subtotal
16
Horas
No. Horas
Propias
150.000
Subcontrato
0
Propias
75.000
Subcontrato
0
$ 120.000
$
Costo
$ 75.000
$
$ 56.250
$
-
$
Subtotal
$
75.000
56.250
120.000
Total Proceso
131.250
251.250
$
$
$
$
100.000
26.500
3.000
13.203
393.953
Informe De Gestin
Pg 60
LCTEOS
DEL TOLIMA
VENTAS TRIMESTRE 02
LACTEOS DEL TOLIMA
Ventas
Segunda Decisin
Yogurt Econmico
Yogurt Especial
Ventas Netas
Informe De Gestin
Unidades Precio
10137 $
29
4845 $
49
Sub- total
$ 293.973
$ 237.405
$ 531.378
Pg 61
LCTEOS
DEL TOLIMA
DEMANDA TRIMESTRE 02
DEMANDA
Producto
Yogurt Econmico
Yogurt Especial
Unidades vendidas
10.123
4.845
DEMANDA
32%
Yogurth Economico
68%
Informe De Gestin
Yogurth Especial
Pg 62
LCTEOS
DEL TOLIMA
INVENTARIOS TRIMESTRE 02
LACTEOS DEL TOLIMA
Inventarios
Segunda Decisin
Yogurt
Econmico
Especial
5.148
4.213
7.500
7.500
10.137
4.845
2.511
6.868
$
42.059
$
221.493
Inventario Inicial
(+) Produccin
(-) Ventas
Inventario Total
Inventario Final $
$ 263.552
INVENTARIO FINAL
27%
Economico
Especial
73%
Informe De Gestin
Pg 63
LCTEOS
DEL TOLIMA
INVESTIGACIN DE MERCADO
Participacin Total
Producto
Yogurt Econmico
Yogurt Especial
DEMANDA
La Vaca Lola MilK La Vaca Lechera Lcteos del Tolima
39,5%
7,3%
19,1%
34,1%
29,5% 23,8%
17,9%
28,8%
11,726
10,123
Ventas
10,000
8,000
6,000
5,670
4,962
4,845
4,004
4,000
2,167
2,000
0
La Vaca Lola
3,011
Milk
La Vaca
Lechera
Lcteos del
Tolima
Yogurt Econmico
11,726
2,167
5,670
10,123
Yogurt Especial
4,962
4,004
3,011
4,845
Informe De Gestin
Pg 64
LCTEOS
DEL TOLIMA
Yogurth Econmico
La Vaca Lola
34%
40%
MilK
La Vaca Lechera
Lacteos del Tolima
7%
19%
Yogurth Especial
29%
29%
La Vaca Lola
MilK
La Vaca Lechera
Lacteos del Tolima
18%
24%
Informe De Gestin
Pg 65
LCTEOS
DEL TOLIMA
PRONSTICO DE MERCADO
Demanda estimada para el segundo semestre trimestre
Variable
Econmico
Especial
Demanda Aprox.
42.881
20.430
Demanda estimada
32%
Economico
Especial
68%
Econmico
Especial
Demanda Actual
29.685
16.822
Demanda Actual
36%
Economico
64%
Informe De Gestin
Especial
Pg 66
LCTEOS
DEL TOLIMA
COMPARACIN DEMANDA ESTIMADA Y
DEMANDA ACTUAL
Comparacin
50,000
45,000
42,881
40,000
35,000
29,685
30,000
25,000
20,430
20,000
16,822
15,000
10,000
5,000
-
Demanda Aprox.
Demanda Actual
Economico
42,881
29,685
Especial
20,430
16,822
Informe De Gestin
Pg 67
LCTEOS
DEL TOLIMA
ESTADO DE PRDIDAS Y GANANCIAS
LACTEOS DEL TOLIMA
Estado de Prdidas y Ganancias
Segunda Decisin
Yogurt
Econmico
Especial
$ 293.973
$ 237.405
$ 60.000
$ 120.000
$ 37.500
$ 37.500
$ 28.125
$ 84.375
$ 125.625
$ 241.875
$
$
$
$
$
$ 86.229
$ 42.059
$ 169.795
$ 135.869
$ 221.493
$ 156.251
$ 222.098
$ 263.552
$ 326.046
$ 124.178
81.154
$ 205.332
(-) Publicidad
9.500
17.000
$ 114.678
64.154
$ 178.832
Ventas Netas
Materia Prima
Elaboracin
Empaque
Costo Produccin
$ 42.000
$ 100.000
TOTAL
531.378
180.000
75.000
112.500
367.500
26.500
$ 42.000
$ 100.000
$ 36.832
$
$
$
3.000
13.203
Utilidad Neta
20.629
Utilidad Anterior
-$
62.522
Utilidad Acumulada
-$
41.893
Informe De Gestin
Pg 68
LCTEOS
DEL TOLIMA
UTILIDADES DEL EJERCICIO
Concepto
Ventas Netas
Costos y Gastos
Utilidad Neta
Utilidad Acumulada
Trimestre 1
$
238.480
$
506.700
-$
62.522
-$
62.522
Trimestre 2
$
531.378
$
510.203
$
20.629
-$
41.893
$510,203
$506,700
$400,000
$300,000
$238,480
$200,000
$100,000
$20,629
-$41,893
$-$62,522
-$62,522
-$100,000
Ventas Netas
Costos y Gastos
Utilidad Neta
Utilidad
Acumulada
Trimestre 1
$238,480
$506,700
-$62,522
-$62,522
Trimestre 2
$531,378
$510,203
$20,629
-$41,893
Informe De Gestin
Pg 69
LCTEOS
DEL TOLIMA
FLUJO DE CAJA
LACTEOS DEL TOLIMA
Estado de Prdidas y Ganancias
Segunda Decisin
(+)
(+)
(+)
(+)
(+)
INGRESOS
Caja Inicial
Ingresos por Cartera
Ingresos por ventas al contado
Ingresos por Intereses
Crditos Solicitados
Retiro de Inversiones Temporales
TOTAL INGRESOS
$
$
$
$
$
$
238.480
188.620
10.000
437.100
CAJA DISPONIBLE
(-)
(-)
(-)
(-)
EGRESOS
Total Salidas por Costos y Gastos
Cancelacin de Crditos
Inversiones en planta
Inversiones Temporales
TOTAL EGRESOS
CAJA FINAL
Informe De Gestin
$
$
$
$
$
510.203
510.203
83.900
437.100
521.000
510.203
$ 10.797
Pg 70
LCTEOS
DEL TOLIMA
BALANCE GENERAL
LCTEOS DEL TOLIMA
BALANCE GENERAL
INICIAL
ACTIVOS
CORRIENTES
Caja
Inversiones Temporales
Cuentas por Cobrar
Inventarios
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES
PRIMERA DECISION
SEGUNDA DECISION
$ 600.000
$
$
$
$
$
$
$
$
$ 600.000
$ 1.400.000
$0
$0
$
$
$
83.900
10.000
238.480
222.098
554.478
10.797
531.378
263.552
805.727
$ 1.400.000
$ 1.358.000
$ 1.316.000
TOTAL ACTIVOS
$ 2.000.000
$ 1.912.478
$ 2.121.727
PASIVOS
CORRIENTES
Obligaciones Bancarias
Crditos de Emergencia
TOTAL PASIVOS CORRIENTES
$0
$0
$0
NO CORRIENTES
Obligaciones Bancarias
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES
TOTAL PASIVOS
$
$
1.400.000
42.000
$
$
$
$
$
1.400.000
84.000
$0
188.620
$ 188.620
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$ 188.620
PATRIMONIO
Capital Social
Utilidades Acumuladas
$ 2.000.000
$0
TOTAL PATRIMONIO
$ 2.000.000
$ 1.937.478
$ 1.958.107
$ 2.000.000
$ 1.937.478
$ 2.146.727
Informe De Gestin
$
-$
2.000.000
62.522
$
-$
2.000.000
41.893
Pg 71
LCTEOS
DEL TOLIMA
ANLISIS DE RESULTADOS
Informe De Gestin
Pg 72
LCTEOS
DEL TOLIMA
ACTIVOS
CORRIENTES
Caja
Inversiones Temporales
Cuentas por Cobrar
Inventarios
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES
Activos Fijos Iniciales
Activos Fijos Adquiridos
Depreciacin Acumulada
TOTAL ACTIVOS FIJOS
$
$
$
$
83.900
10.000
238.480
222.098
554.478
$
$
-$
1.400.000
42.000
$ 1.358.000
TOTAL ACTIVOS
Var (%)
4%
1%
12%
12%
29%
$
$
$
$
73% $
$
-2% -$
71%
$ 1.912.478
PASIVOS
CORRIENTES
Obligaciones Bancarias
Crditos de Emergencia
TOTAL PASIVOS CORRIENTES
$
$
$0
SDA. DECISION
Var (%)
10.797
531.378
263.552
1%
25%
12%
38%
805.727
1.400.000
84.000
$ 1.316.000
$
$
188.620
$ 188.620
$0
$0
$0
$0
TOTAL PASIVOS
$0
$ 188.620
$
-$
2.000.000
62.522
TOTAL PATRIMONIO
$ 1.937.478
$ 1.937.478
103% $
-3% -$
100%
2.000.000
41.893
$ 1.958.107
$ 2.146.727
ANLISIS HORIZONTAL
Informe De Gestin
-4%
62%
$ 2.121.727
NO CORRIENTES
Obligaciones Bancarias
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES
PATRIMONIO
Capital Social
Utilidades Acumuladas
66%
Pg 73
9%
9%
9%
93%
-2%
91%
LCTEOS
DEL TOLIMA
BALANCE GENERAL
ANALISIS VERTICAL
PARA. DECISION
ACTIVOS
CORRIENTES
Caja
Inversiones Temporales
Cuentas por Cobrar
Inventarios
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES
Activos Fijos Iniciales
Activos Fijos Adquiridos
Depreciacin Acumulada
TOTAL ACTIVOS FIJOS
$
$
$
$
$
$
$
-$
TOTAL ACTIVOS
PASIVOS
CORRIENTES
Obligaciones Bancarias
Crditos de Emergencia
TOTAL PASIVOS CORRIENTES
$
$
83.900
10.000
238.480
222.098
SDA. DECISION
73.103
10.000
292.898
41.454
251.249
-87%
-100%
123%
19%
45%
1.400.000
84.000
42.000
42.000
0%
$ 1.358.000
$
$
-$
$ 1.316.000 -$
100%
-3%
$ 1.912.478
$ 2.121.727 $
209.249
11%
188.620
$
$
$ 188.620 $
188.620
188.620
1.400.000
42.000
$
$
-$
$
$
$0
10.797
531.378
263.552
805.727
NO CORRIENTES
Obligaciones Bancarias
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES
$0
$0
$0 $
$0 $
TOTAL PASIVOS
$0
$ 188.620 $
PATRIMONIO
Capital Social
Utilidades Acumuladas
$
-$
Relativa
-$
-$
$
$
$
554.478
$
$
$
$
Absoluta
2.000.000
62.522
$
-$
2.000.000
41.893
TOTAL PATRIMONIO
$ 1.937.478
$
$
$ 1.958.107 $
TOTAL PASIVOS Y
PATRIMONIO
$ 1.937.478
$ 2.146.727 $
188.620
20.629
20.629
0%
-33%
1%
209.249
11%
INFORMES GERENCIALES
Informe De Gestin
Pg 74
LCTEOS
DEL TOLIMA
INFORME PRODUCCIN
La Gerencia de Produccin a cargo del seor Miguel Ernesto Muoz Sierra y la
Seora _____________________ se orient en dos puntos estratgicos durante
los periodos ejecutados, eficiencia operacional y manejo de inventarios; pero toda
la operacin centrada en calidad total, modelacin y evaluacin de escenarios,
maximizacin de beneficios y minimizacin de costes y uso de indicadores de
productividad.
Eficiencia Operacional
Durante estos periodos, las unidades a producir fueron:
Periodo
Versin
Unidades
Trimestre 01
Econmico
Especial
10.500
5.700
Trimestre 02
Econmico
Especial
7.500
7.500
Desarrollo de la Produccin
Trimestre 01
35%
Econmico
Desarrollo de la Produccin
Trimestre 02
50%
50%
65%
Econmico
Especial
Informe De Gestin
Pg 75
LCTEOS
DEL TOLIMA
En la fabricacin de dichos productos se utilizan las mezclas definidas como
aceptables de acuerdo al informe de investigacin de mercado para tener la
aceptacin esperada (6 para el econmico y 2 para el especial); asimismo las
polticas de produccin permitieron reducir a cero los desperdicios, rango ptimo
para ser nuevo en el mercado.
Dentro de este eje se encuentra el uso de la capacidad instalada, que se evalan
de acuerdo a la capacidad de cada proceso durante cada trimestre, obteniendo la
siguiente evaluacin:
Trimestre 01
Proceso de
Elaboracin
Proceso de
Empaque
Trimestre 02
Proceso de
Elaboracin
Proceso de
Empaque
Mayor a 90%
Mayor a 90%
Mayor a 90%
Mayor a 90%
Informe De Gestin
Pg 76
LCTEOS
DEL TOLIMA
Manejo de Inventarios
Las operaciones de inventarios lograron ser tan eficientes que los costos de
manipulacin e inventarios fueron mnimos; y las proporciones planeadas con las
ejecutas en el manejo de inventarios tienden al aumento, considerando que el
inventario despachado se proyect a 60% para los trimestres 01 y 02 de las dos
versiones, logrando el primer producto la primera versin y seguramente la
segunda lo lograr en el prximo trimestre (T-03)
Trimestre 01
Econmica
Mayor a 60%
Especial
Mayor a 60%
Trimestre 02
Econmica
Mayor a 60%
Especial
Mayor a 60%
Costo
oportunidad
Costo mp
V. Econmica
Costo mp
V. Especial
Trimestre 02
Costo
oportunidad
Costo mp
V. Econmica
Costo mp
V. Especial
Informe De Gestin
Pg 77
LCTEOS
DEL TOLIMA
En resumidas cuentas la empresa por tomar esta decisin de adquisicin de
materia prima superior a 5.000 unidades, obtuvo un beneficio durante el primer
trimestre de $ 43.800 y uno de $ 45.000 para el segundo periodo; sin embargo
estas variaciones no parecer ser representativas, no obstante lo contrario se
demuestra en las proporciones sobre los costos de materia prima, cuyo valor
porcentual es 20% de cada versin y periodo.
Trimestre 01
Trimestre 02
Econmico
Especial
Econmico Especial
$84.000
$91.200
$60.000
$120.000
$56.390
$30.610
$37.500
$37.500
$39.375
$64.125
$28.125
$84.375
21.000
21.000
19.445
19.445
50.000
50.000
46.296
46.296
Conceptos
Materia Prima
Elaboracin
Empaque
Depreciacin
Costos Fijos
Total Costos
$250.765
$256.935
$191.366
$307.616
Unidades Producidos
10.500
5.700
7.500
7.500
Costos Unitarios
$23,88
$45,08
$25,52
$41,02
Econmica
Especial
Unidades
-3.000
1.800
Costo Unit
Costo
Total
$23,88
$41,02
-$71.647
$73.828
Versin
Econmica
Especial
Precio
$28
$48
Ventas
$84.000
$86.400
Margen
$12.353
$12.572
$4,12
$6,98
M/Unidad
Informe De Gestin
Pg 78
LCTEOS
DEL TOLIMA
Lcteos del Tolima dej de producir 3.000 unidades que le costaban (-$71.647) por
producir 1.800 que le costaron $73.828, sin embargo, traducido en futuros
ingresos para el trimestre 03, la Versin especial ($ 6,98) dejaran un poco ms de
margen que la versin econmica ($ 4,12) por unidad comercial, el margen total
respectivamente fue $12.572 y $12.353; igualmente superior la versin especial
sobre la econmica a pesar de ser menor en unidades.
Otro indicador que revela la efectividad de la decisin es la valoracin de los
inventarios; como hace parte de las polticas de produccin valorar la versin
econmica en $ 16,25 y la versin especial en $ 32,25.
Versin
Econmica
Especial
Costo de
valoracin
$16,75
$32,25
Unidades
-3.000
1.800
Valoracin
-$50.250,00 $58.050,00
Es decir que se dej de producir 3.000 unidades de versin econmica que seran
valoradas individualmente por $16,75 y representaran un total en el activo de
$50.250,00; para producir 1.800 unidades de versin especial que son valoradas
en $32,25 y que representan sobre en los inventarios $58.050,00, superior a la
versin econmica.
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