Herramientas Articulación Territorial de Los PP
Herramientas Articulación Territorial de Los PP
Herramientas Articulación Territorial de Los PP
Herramientas para el desarrollo de las acciones de articulacin territorial de los Programas Presupuestales
Proyecto Fortalecimiento del Sistema Presupuestario en los tres niveles de gobierno
Ministerio de Economa y Finanzas Direccin General de Presupuesto Pblico
Jirn Junn 319, Cercado de Lima, Lima, Per
www.mef.gob.pe
Cooperacin Alemana implementada por GIZ - Programa Buen Gobierno y Reforma del Estado
Avenida Los Incas 172, Piso 7, El Olivar, San Isidro, Lima, Per
www.gobernabilidad.org.pe
Programa de Cooperacin al Desarrollo Econmico Secretaria de Estado para Asuntos Econmicos - SECO Embajada de Suiza
Avenida Salaverry 3240, San Isidro Lima 27
Telefono: (511) 264-0305
Web: www.cooperacionsuizaenperu.org.pe/seco
www.seco-cooperation.admin.ch
Responsables de la contribucin:
MEF:
Rodolfo Acua, Director General de la Direccin General de Presupuesto Pblico (DGPP MEF)
GIZ:
Hartmut Paulsen, Director del Programa Buen Gobierno y Reforma del Estado
Cooperacin Suiza - SECO:
Martin Peter - Jefe de Cooperacin - SECO en el Per
Elaboracin de contenidos:
Direccin de Calidad de Gasto Pblico (DGPP MEF)
Programa Buen Gobierno y Reforma del Estado
Coordinacin, supervisin y edicin de contenidos:
Direccin de Calidad de Gasto Pblico (DGPP MEF)
Programa Buen Gobierno y Reforma del Estado
Diseo y diagramacin:
Preciso Consultora & Publicaciones. Enrique Olivero 190 San Borja - Lima
Impresin:
NEVA STUDIO SAC
Calle Ramsey 762, Lima 17, Per
Tiraje:
2,000 ejemplares, 1era edicin
Hecho el Depsito Legal en la Biblioteca Nacional del Per:
2014-12285
Cooperacin Alemana al Desarrollo Agencia de la GIZ en el Per
Se autoriza la reproduccin total o parcial de esta publicacin, bajo la condicin de que se cite la fuente.
ndice de contenidos
Presentacin
11
19
20
22
24
Presentacin
En el 2007 se inici la implementacin de la reforma del Presupuesto por
Resultados (PpR) con la finalidad de asegurar que la poblacin reciba bienes
y servicios (productos) que contribuyan a lograr resultados que mejoren sus
condiciones de vida.
El PpR es una estrategia de gestin pblica que vincula la asignacin de recursos a
productos y resultados medibles a favor de la poblacin, que requiere la existencia
de una definicin de los resultados a alcanzar, el compromiso para obtener dichos
resultados por sobre otros objetivos secundarios o procedimientos internos, la
determinacin de responsables, los mecanismos de generacin de informacin
de los resultados y productos, de las herramientas de gestin institucional, as
como la rendicin de cuentas.
Esta estrategia se implementa progresivamente a travs de: (i) los Programas
Presupuestales, los cuales constituyen el eje de los instrumentos del PpR, (ii) las
acciones de seguimiento sobre la base de los indicadores de desempeo y de
produccin fsica, (iii) las evaluaciones independientes, y (iv) los incentivos a la
gestin, entre otros instrumentos que determine el Ministerio de Economa y
Finanzas, a travs de la Direccin General de Presupuesto Pblico (DGPP).
En esta lnea, la DGPP, entre otros, desarrolla documentos metodolgicos e
informativos que dan pautas para la implementacin del proceso de articulacin
territorial de los programas presupuestales que deben llevar adelante los rectores
de poltica y las entidades de gobiernos regionales y locales en todas las fases del
proceso presupuestario, con la finalidad de llevar a cabo las actividades y entregar
los productos que permitirn avanzar en el logro de sus resultados especficos.
En ese sentido, la DGPP pone a disposicin de las entidades del gobierno nacional,
regional y local el presente documento informativo que contiene: i) Conceptos
bsicos del PpR y la articulacin territorial de los Programas Presupuestales y, ii)
Herramientas disponibles para las acciones de articulacin territorial (objetivo,
condiciones previas, actividades, herramientas, actores, entre otros), con la
finalidad de brindar informacin til a las distintas entidades encargadas de
implementar los programas presupuestales.
Direccin General de Presupuesto Pblico
Captulo
11
Programas Presupuestales: Permiten identificar las acciones que se van a realizar, es decir los bienes y servicios que
el Estado va entregar para lograr un resultado a favor de la poblacin.
ii.
Seguimiento: Permite, a travs de un proceso continuo de recoleccin y anlisis de informacin de desempeo, medir
cmo una intervencin pblica est logrando sus objetivos y se est ejecutando.
iii.
Evaluaciones independientes: Permite analizar el diseo, implementacin y/o mejora de una intervencin pblica,
proyecto o programa y su impacto sobre el bienestar de la poblacin.
iv.
Incentivos a la gestin: Promueve la aceleracin en el logro de los resultados, al vincular directamente los recursos
asignados con mejoras en gestin especficas.
13
PROGRAMA PRESUPUESTAL
QU ES UN PROGRAMA PRESUPUESTAL?
Es un instrumento del Presupuesto por Resultados y se define como una unidad de programacin de las acciones de
las entidades pblicas, las que integradas y articuladas se orientan a proveer productos (bienes y servicios), para lograr
un Resultado Especfico a favor de la poblacin y as contribuir al logro de un Resultado Final asociado a un objetivo
de poltica pblica. En el Per, los programas presupuestales (PP) constituyen una categora presupuestal, es decir, que
la estructura lgica que sustenta su diseo se refleja en las lneas de gasto de la estructura funcional programtica del
presupuesto pblico.
El responsable de la identificacin, diseo y resultados esperados del Programa Presupuestal es el titular de la entidad
que ejerce la rectora de la poltica asociada al programa, entidad perteneciente al gobierno nacional. Las entidades
del gobierno nacional, regional y local son responsables de ejecutar e implementar los productos y actividades de los
programas presupuestales que contribuyen en el logro de dichos resultados.
Los programas presupuestales, como unidad de programacin de los recursos pblicos, reflejan una articulacin vertical
al incluir a los distintos niveles de gobierno, segn sus competencias, como responsables directos de la provisin de
productos o ejecucin de actividades.
14
Etapa del PP
Acciones
1. Difusin de la lgica del diseo del PP.
2. Validacin de modelos operacionales y tipologa de proyectos.
Diseo del PP
Programacin 2015
Programacin del
PP
Formulacin 2015
Ejecucin - 2014
Evaluacin
presupuestal - 2014
Formulacin del PP
Sustentacin del PP
Revisin de metas
del ejercicio vigente
Seguimiento
ejecucin del PP
Evaluacin
presupuestal del PP
15
FASES
PERIODO ETAPAS
Diseo del
PP
OBJETIVO
ACCIONES
ENERO
HERRAMIENTA
Sectores
Gobierno
regional y/o
local
JUNIO
JUNIO
Validacin
de
modelos
operacionales y tipologa de
proyectos.
MEF
ABRIL
ACTORES
MARZO
16
Programacin del
PP
Talleres
de
programacin
conjunta de metas para resultados
y productos a nivel de regiones.
Sistematizacin de validacin de
Modelos operacionales y tipologa
de proyectos. Publicacin de
Modelos Operacionales y tipologa
de proyectos en diario Oficial.
Directiva
de
Programacin
Multianual
de
Programas
Presupuestales.
Brindar asistencia
metodolgica.
tcnica
EVALUACIN
PRESUPUESTAL
EJECUCIN
Formulacin
del PP
Sustentacin
del PP
Seguimiento
Ejecucin del PP
Evaluacin
Presupuestal del PP
JULIO
JULIO
FEBRERO
MARZO-SETIEMBRE
JUNIO-JULIO
Consolidacin
de
la
formulacin del presupuesto
del PP para el ejercicio fiscal
en documentos ejecutivos.
Proyecto de presupuesto
programa presupuestal.
del
Consolidar
la
informacin
registrada por las entidades de
Gobierno Regional y Local, en
documentos ejecutivos (Word,
Excel, Powerpoint) que permiten
tanto al responsable del PP como
a las entidades de los Gobiernos
Regionales y Locales, sustentar la
formulacin del presupuesto en
trminos de metas y prioridades.
Brindar asistencia
metodolgica.
tcnica
Brindar asistencia
metodolgica.
tcnica
10
17
Captulo
19
Accin
01
Descripcin
La entidad responsable del PP realiza en coordinacin con la DGPP una
difusin de la lgica del programa presupuestal a todos los niveles de
gobierno que, segn el diseo, corresponde implementen el programa
presupuestal
Objetivo
Las entidades de gobierno regional y local se apropian del diseo del
PP e identifican sus roles como actores, las especificaciones tcnicas de
las actividades y productos planteados, la tipologa de proyectos; y las
entidades del gobierno nacional, rectoras del PP, ven fortalecido su rol.
Condiciones previas
20
Herramientas para el desarrollo de las acciones de articulacin territorial de los Programas Presupuestales
Tareas a desarrollar
Herramienta de difusin
Actividades de difusin
1
21
Accin
02
Descripcin
La entidad responsable del PP realiza, en coordinacin con la DGPP, un taller en el que se
validan los modelos operacionales (definicin operacional, organizacin para la entrega del
producto / ejecucin de la actividad, criterios de programacin, listado de insumos y ficha
de indicador de produccin fsica) de los productos y actividades que, segn diseo del PP,
involucran la participacin de gobiernos regionales y/o locales, as como de la tipologa de
proyectos asociados al PP. Este proceso se realizar con al menos 5 Gobiernos Regionales y
20 Gobiernos Locales (provinciales y distritales), segn corresponda. Una condicin bsica
en esta accin previa es la revisin de los modelos operacionales.
Objetivo
Validar los modelos operacionales y la tipologa de proyectos asociados
a un PP con un grupo representativo de Gobiernos Regionales y/o
Gobiernos Locales, segn corresponda.
Condiciones previas
Se cuenta con Modelos Operacionales y tipologia de
proyectos revisados por el sector responsable del PP.
Planificacin del taller de validacin de Modelos
Operacionales de forma conjunta entre la DGPP y el sector
responsable del PP articulado.
Se ha definido la muestra de Gobiernos Regionales y/o
Gobiernos Locales que participarn en la validacin de los
Modelos Operacionales.
22
Herramientas para el desarrollo de las acciones de articulacin territorial de los Programas Presupuestales
Actividades a desarrollar
Herramientas de validacin
Actividades de validacin
1
Metodologa para
la validacin de los
modelos operacionales
de los Programas
Presupuestales.
Sistematizacin de
validacin de
Modelos operacionales
y tipologa de PIP.
Sistematizacin de validacin de
Modelos operacionales y tipologa de
proyectos.
23
Accin
03
Descripcin
La entidad responsable del PP realiza una difusin de los modelos
operacionales de productos y actividades validados, as como de la
tipologa de proyectos en todas las entidades de Gobiernos Regionales
y Locales, que segn diseo participan del PP.
Objetivo
Entidades de gobierno regional y local cuentan con informacin
suficiente para la programacin de sus productos y actividades en el
PP, segn las especificaciones del modelo operacional y tipologa de
proyectos.
Condiciones previas
Se cuenta con modelos operacionales difundidos en el diario
oficial.
Se cuenta con fichas tcnicas de los PP elaboradas y/o
revisadas.
24
Herramientas para el desarrollo de las acciones de articulacin territorial de los Programas Presupuestales
Actividades a Desarrollar
Herramienta de difusin
Actividades Difusin
1
25