02-201520 Pi - Producción y Comercialización de Licores A Base de Frutas, para Publico Mayor de 18 Años-Briceño-Manco-Muñoz
02-201520 Pi - Producción y Comercialización de Licores A Base de Frutas, para Publico Mayor de 18 Años-Briceño-Manco-Muñoz
02-201520 Pi - Producción y Comercialización de Licores A Base de Frutas, para Publico Mayor de 18 Años-Briceño-Manco-Muñoz
Presentados por:
Briceo Vilchez Kevin Silvestre
Manco Chumpitaz Fredrikson Paul
Muoz Almonacid Elvis Vladimir
Asesorado por:
Eco. Rojas Rojas ngel Celso
ndice
Dedicatoria .................................................................................................................................................. 11
Palabras claves ............................................................................................................................................ 12
Introduccin ................................................................................................................................................ 13
Resumen ejecutivo ...................................................................................................................................... 14
1.
2.
Generalidades ...................................................................................................................................... 16
1.1.
1.2.
1.3.
1.4.
2.2.
2.2.1.
Caracterstica de la demanda................................................................................................... 24
2.2.2.
2.2.3.
Poblacin objetivo................................................................................................................... 27
2.3.1.
2.3.2.
2.3.3.
Productos sustitutos................................................................................................................. 43
2.4.
2.5.
-2-
3.
4.
5.
2.5.1.
2.5.2.
3.2.
4.2.
6.2.
6.3.
6.4.
6.4.1.
6.5.
6.6.
6.7.
6.8.
7.
Inversin y financiamiento.................................................................................................................. 93
7.1.
7.2.
7.3.
Financiamiento ............................................................................................................................ 98
8.
8.2.
8.3.
8.4.
8.5.
9.
9.2.
9.3.
9.4.
9.5.
10.
10.1.
10.2.
10.3.
-4-
ndice de grficos
Figura I: Logo de la empresa...................................................................................................................... 16
Figura II: Licor de naranja ......................................................................................................................... 17
Figura III: Licor de durazno ....................................................................................................................... 17
Figura IV: Licor de manzana ...................................................................................................................... 18
Figura V: Tabla de habitantes por quinquenales de edad ........................................................................... 19
Figura VI: Crecimiento del PBI para el ao 2015 ...................................................................................... 20
Figura VII: Imagen representativa de la empresa ....................................................................................... 21
Figura VIII: Lnea 1 Variables extrnsecas e intrnsecas ............................................................................ 21
Figura IX: Lnea 2 Variables extrnsecas e intrnsecas ............................................................................... 22
Figura X: Lnea 3 Variables extrnsecas e intrnsecas ................................................................................ 23
Figura XI: Zona directa e indirecta de influencia ....................................................................................... 25
Figura XII: Mapa de relieve de Lurn......................................................................................................... 25
Figura XIII: Mapa de relieve de Pachacamac ............................................................................................ 26
Figura XIV: Mapa de relieve de Villa el Salvador ..................................................................................... 26
Figura XV: Resultado de la probabilidad del consumo del producto ......................................................... 29
Figura XVI: Pronostico del consumo mensual de alcohol .......................................................................... 30
Figura XVII: Pronostico de adquisicin de bebidas establecimiento ......................................................... 31
Figura XVIII: Pronostico de la preferencia de establecimiento .................................................................. 32
Figura XIX: Pronostico de preferencia del producto .................................................................................. 33
Figura XX: Pronstico de Eleccin de Pago ............................................................................................... 34
Figura XXI: Ficha R.U.C. - Casita del licor S.A.C..................................................................................... 39
Figura XXII: Ficha R.U.C. - licoreras y agrarias San Andrs del Sur S.R.L.............................................. 40
Figura XXIII: Ficha R.U.C. - Licorera S.R.L. ............................................................................................ 41
Figura XXIV: Anlisis FODA..................................................................................................................... 42
Figura XXV: Bebidas alcohlicas ............................................................................................................... 43
-5-
-7-
ndice de tablas
Tabla 1 N de CIIUU para el proyecto ...................................................................................................... 20
Tabla 2 Poblacin mayor de 18 aos - Lurn ............................................................................................ 24
Tabla 3 Encuesta piloto ............................................................................................................................. 28
Tabla 4 Porcentaje de consumo de producto ............................................................................................. 29
Tabla 5 Porcentaje del consumo del producto al mes ............................................................................... 30
Tabla 6 Porcentaje de adquisicin de bebidas en establecimientos .......................................................... 31
Tabla 7 Porcentaje de preferencia de establecimiento .............................................................................. 32
Tabla 8 Porcentaje de preferencia del producto ....................................................................................... 33
Tabla 9 Porcentaje del precio que pagara por el producto ...................................................................... 34
Tabla 10 Proyeccin de la demanda .......................................................................................................... 35
Tabla 11 Total de habitantes del segmento en el ao 2013 2015 ........................................................... 36
Tabla 12 Tabla de proyeccin de segmento hasta el ao 2020 ................................................................. 36
Tabla 13 Proyeccin de la demanda hasta el ao 2020 ............................................................................ 37
Tabla 14 Consumo promedio per cpita de bebidas no alcohlicas ......................................................... 38
Tabla 15 Consumo promedio per cpita de bebidas alcohlicas .............................................................. 38
Tabla 16 Precio de los competidores ......................................................................................................... 45
Tabla 17 Capacidad instalada operativa ................................................................................................... 47
Tabla 18 Balance de lnea.......................................................................................................................... 47
Tabla 19 Preferencia por lnea referente a la encuesta ............................................................................. 48
Tabla 20 Consumo mensual de bebidas alcohlicas.................................................................................. 48
Tabla 21 Capacidad de la demanda .......................................................................................................... 49
Tabla 22 Tamao del mercado .................................................................................................................. 49
Tabla 23 Tamao del proyecto .................................................................................................................. 50
Tabla 24 Anlisis de Macro localizacin ................................................................................................... 52
Tabla 25 Anlisis de Micro localizacin.................................................................................................... 53
-8-
- 10 -
Dedicatoria
Dedicamos este proyecto a nuestras madres por
ser la inspiradora para cada uno de nuestros pasos
en el convivir diario; a nuestros hermanos por ser
el incentivo para seguir adelante con este objetivo;
al Economista ngel Celso Rojas por entregarnos
sus conocimientos para realizar este trabajo.
- 11 -
Palabras claves
Licor de frutas, Naranja, Lurn, Pachacamac e Indicadores.
- 12 -
Introduccin
En la actualidad todo productor est atento a las necesidades, gustos y exigencias del
consumidor, es por esta razn, que las empresas deben innovar sus productos y servicios que
ofrecen al mercado. El presente proyecto de inversin, denominado Produccin y
comercializacin de licores a base de frutas; tiene como segmento de mercado a las personas
mayores de 18 aos del distrito de Lurn y las zonas que influyen indirectamente al estudio son
los distritos de Villa el Salvador y Pachamac en el cual surge ZUQUI, que va dirigido a
personas mayores de 18 aos y minoristas, contando con un sabor nico y diferenciado de los
dems licores, con una buena presentacin y aroma para conquistar sus paladares; brindndoles
una buena capacidad digestiva, ideal para beberlo despus de cada comida. Para la investigacin
FRUTUS LIQUEURS S.R.L tomo datos obtenidos por el INEI para realizar el estudio del
mercado utilizando los conocimientos adquiridos, de esta forma se pudo determinar el tamao de
la muestra, posteriormente determinar el tamao del proyecto y la localizacin de la empresa, el
proyecto tiene como finalidad aplicar los diferentes conocimientos y poner en prctica, la
realizacin de ejercer un negocio involucrando todos los factores e indicadores que se da en la
vida real.
- 13 -
Resumen ejecutivo
Captulo I: Generalidades
Este captulo menciona sobre la denominacin del proyecto, los productos entregables en el
cual refieren la lnea de produccin.
Captulo II: Estudio del mercado
Este captulo describe el producto, sus caractersticas y diseo a entregar. El estudio de la
demanda en el cual detalla las caractersticas de la demanda, las zonas de influencia y la
poblacin objetivo, dentro de esta ltima se encuentra el tamao de la muestra, determinacin de
las variables y pronsticos de la demanda del proyecto. El estudio de la oferta, anlisis de los
competidores y los productos sustitutos que existe en el mercado; tambin se llevara el estudio
del precio y la comercializacin.
Captulo III: Tamao del proyecto
Este captulo determina el tamao del proyecto y la capacidad instalada de la planta.
Captulo IV: Estudio de la localizacin
En este captulo se determinara la posicin de la empresa, usando un anlisis macro y micro
para la localizacin.
Captulo V: Marco legal y organizacin del proyecto
Este captulo narra el tipo de empresa a constituir, el rgimen tributario al cual se va acoger,
la forma de constitucin de Fructus Liqueurs S.R.L., los requisitos para la constitucin de esta
y el tipo de organizacin que tendr.
- 14 -
- 15 -
1. Generalidades
1.1. Denominacin del proyecto
Produccin y comercializacin de licores a base de frutas para mayores de 18 aos
- 16 -
- 17 -
Licor de Manzana.
Caractersticas:
a. Contenido de 750 ml.
b. 30% volumen de alcohol.
c. Sabor a durazno.
d. Envase de vidrio transparente.
e. Color del contenido transparente.
f.
- 18 -
- 19 -
Sector econmico:
PBI.
CIUU
15518
15520
Elaboracin de vinos
15533
- 20 -
2. Estudio de mercado
2.1. El producto, caractersticas y diseo del producto
La imagen que tomara la empresa debido a que la lnea principal estar basada en la
elaboracin de naranjas ser la siguiente:
naranja.
transparente debido a la
destilacin.
transparente.
- 21 -
b.
caja de contenido de 6
botellas de 750 ml.
destilacin.
transparente.
- 22 -
c.
durazno.
transparente.
- 23 -
Ao
Lurn
2010
71,721
2011
74,258
2012
76,874
2013
79,563
2014
82,319
2015
85,132
Muestra el tamao de la poblacin mayor de 18 aos en el distrito de Lurn de los anteriores aos para
determinar la tasa de crecimiento.
Fuente: INEI
Con los datos extrados del Instituto Nacional de Estadsticas e Informtica obtendremos la
tasa de crecimiento.
Tasa de crecimiento Tc = [(PBI2014-PBI2013)/PBI2014]*100
Tasa de crecimiento Tc = 0.03347951
Tasa de crecimiento Tc = 3.35%
2.2.2. Zona de influencia y caractersticas de la poblacin.
El distrito de Lurn es la zona de influencia directa, es uno de los 43 que conforman
la Provincia de Lima, ubicada en el Departamento de Lima, en el Per.
Las zonas de influencias indirectas son los distritos que limitan con el distrito de Lurn; al
norte con el distrito de Pachacamac, Villa Mara del Triunfo y Villa El Salvador, al este tambin
con el Distrito de Pachacamac, al sur con el Distrito de Punta Hermosa y al oeste con el Ocano
Pacfico.
- 24 -
- 25 -
- 26 -
- 27 -
Tabla 3
Encuesta piloto
Encuesta piloto
Alternativas
Si
No
Total
# personas
87
13
100
Porcentaje
87%
13%
100%
El resultado de 87, se obtiene luego de realizar una encuesta piloto a 100 personas,
quienes respondieron con una afirmacin a la pregunta filtro que fue, Ud. Consumira
un licor a base de frutas?; en porcentaje se ve claramente los valores respecto al total.
95% = 1,96
b. E: Error de muestra
5% = 0,05
c. p: Evento favorable
87%
d. q: Evento no favorable
13%
e. N: Tamao de poblacin
55838
Luego de aplicar la frmula del tamao de la muestra finita se obtiene un valor de 173
personas al cual se debern encuestar con el siguiente modelo de encuesta ubicada en el anexo
n1.
Al trmino de las encuestas se obtienen los siguientes resultados:
Tabla 4
Porcentaje de consumo de producto
Pregunta
fi
Si
No
Totales
152
22
174
87%
13%
100%
SI
NO
87%
Interpretacin:
152 personas respondieron afirmativamente, que consumiran un licor a base de frutas que
equivale al 87% del total de personas encuestadas.
- 29 -
Tabla 5
Porcentaje del consumo del producto al mes
Pregunta
fi
Totales
52
70
30
152
34%
46%
20%
100%
a) 1 3
b) 4 6
c) 7 9
34%
46%
a)
1-3
b)
4-6
c)
7-9
Interpretacin:
De las 152 personas encuestadas, el 34% bebe de 1 a 3 veces al mes, el 46% bebe de 4 a 6
veces al mes y el 20% bebe de 7 a 9 veces al mes.
.
- 30 -
Tabla 6
Porcentaje de adquisicin de bebidas en establecimientos
Pregunta
a)
b)
c)
d)
Supermercados
Tienda
Internet
Otros
Totales
fi
34
79
23
16
152
22%
52%
15%
11%
100%
El 52%, se obtiene al dividir la cantidad de las personas que adquieren una bebida en
una tienda, entre el nmero total de personas encuestadas.
En qu tipo de establecimiento lo
adquiere?
11%
15%
a)
Supermercados
b)
Tienda
c)
Internet
d)
Otros
22%
52%
Interpretacin:
De las 152 personas encuestadas, el 22% adquiere en supermercados las bebidas, el 52%
adquiere en tienda las bebidas, el 15% adquiere por medio de internet las bebidas y el 11% lo
compra en otros lugares.
- 31 -
Tabla 7
Porcentaje de preferencia de establecimiento
Pregunta
a)
b)
c)
d)
Por su cercana
Por su garanta
Por su precio
Por su atencin
Totales
fi
33
52
45
22
152
22%
34%
30%
14%
100%
14%
22%
30%
34%
a)
Por su cercana
b)
Por su garanta
c)
Por su precio
d)
Por su atencin
Interpretacin:
De las 152 personas encuestadas, el 22% prefiere comprar por su cercana, el 34% prefiere
comprar por su garanta, el 30% prefiere comprar por el precio y el 14% lo compra por su
atencin.
- 32 -
Tabla 8
Porcentaje de preferencia del producto
Pregunta
a) Licor de naranja
b) Licor de manzana
c) Licor de durazno
Totales
fi
95
61
34
190
50%
32%
18%
100%
18%
50%
32%
a)
Licor de naranja
b)
Licor de manzana
c)
Licor de durazno
Interpretacin:
De las 152 personas encuestadas, algunas tuvieron una doble preferencia el cual, el 50%
prefieren consumir el licor de naranja, el 32% prefiere consumir el licor de manzana y el 18%
prefiere el licor de durazno.
- 33 -
Tabla 9
Porcentaje del precio que pagara por el producto
Pregunta
a)
b)
c)
d)
60 69
70 79
80 89
90 99
Totales
fi
51
56
36
9
152
34%
37%
24%
6%
100%
El 37%, se obtiene al dividir, la cantidad de las personas que eligieron entre pagar de
70 a 79 nuevos soles por el licor de naranja, entre el total de personas encuestadas.
24%
37%
a)
60 - 69
b)
70 - 79
c)
80 - 89
d)
90 - 99
Interpretacin:
De las 152 personas encuestadas, el 34% pagaran entre 10 a 15 soles por el producto, el
37% pagaran entre 16 a 25 soles por el producto, el 24% pagaran entre 21 a 25 soles por el
producto y el 6% pagaran entre 26 a 30 soles por el producto.
- 34 -
Intervalos
1-3
4-6
7-9
Totales
fi
52
70
30
152
yi
2
5
8
15
fi * yi
104
350
240
694
(yi - )
-2.57
0.43
3.43
(yi - )2
6.60
0.18
11.76
f(yi - )2
343.2
12.6
352.8
708.6
El nmero 708.6 se obtiene de la sumatoria; del promedio de cada intervalo menos el consumo
promedio, elevado al cuadrado, multiplicado por su frecuencia.
708.6
=
152 1
= 2.17
Reemplazando los datos obtenemos que el clculo realizado para la desviacin de la muestra
es de 2.17
Calculo desviacin estndar de la poblacin:
=
2.17
= 0.18
1
152 1
Reemplazando los datos obtenemos que el clculo realizado para la desviacin de la
poblacin sea de 0.18
Calculo del consumo promedio pesimista es:
= ( )
= 4.22
Ao
2013
2014
2015
Lurn
79,563
82,319
55,838
Villa el Salvador
309,613
Pachacamac
82,506
449,972
Calculando la tasa de crecimiento respecto a los aos anteriores para el distrito de Lurn.
(2014 2013)
= [
] 100
2014
= 0.03347951 100
= [
(82319 79563)
] 100
82319
= 3.25 %
449972 (1+0.033479)1 =
465037
P2017
449972 (1+0.033479)2 =
480606
P2018 =
P2019 =
P2020 =
449972 (1+0.033479)3 =
449972 (1+0.033479)4 =
449972 (1+0.033479)5 =
496697
513326
530512
11663
55838
= .
Con las operaciones obtenidas anteriormente podemos calcular el pronstico de la demanda
del proyecto.
Tabla 13
Proyeccin de la demanda hasta el ao 2020
Ao
Poblacin
Factor de
relacin
Mercado
estimado
Mercado
negativo
12.64%
Mercado
potencial
CPP
2016
465037
0.215315598
100130
12656
87474
4.22
369140
0.10
36914
2017
480606
0.215315598
103482
13080
90402
4.22
381496
0.11
41965
2018
496697
0.215315598
106947
13518
93429
4.22
394270
0.12
47312
2019
513326
0.215315598
110527
13971
96556
4.22
407466
0.13
52971
2020
530512
0.215315598
114228
14438
99790
4.22
421114
0.14
58956
Demanda
%
potencial participacin
Demanda
para el
proyecto
Para obtener la tabla de demanda del proyecto para cada ao, se debe tener la primero la proyeccin del
segmento, esto multiplicado por el factor de relacin, nos da de resultado el mercado estimado, posteriormente
se resta el mercado negativo para obtener el mercado potencial, luego multiplicar el resultado por el consumo
promedio pesimista, nos dar la demanda potencial; que por ltimo se multiplica por el porcentaje de
participacin para obtener la demanda del proyecto para cada ao.
Tabla 14
Consumo promedio per cpita de bebidas no alcohlicas
En los hogares del Per, la cerveza es la bebida alcohlica de mayor consumo con 32 litros
900 mililitros al ao o 2 litros 700 mililitros de consumo promedio por hogar al mes, seguido del
vino con 800 mililitros al ao, entre otros. En la siguiente tabla se mostrara el consumo de bebida
en el Lima:
Tabla 15
Consumo promedio per cpita de bebidas alcohlicas
- 38 -
Nombre Comercial:
Fecha de Inscripcin:
42188
ACTIVO
HABIDO
CAL.CHILEMZA. F1 LOTE. 17 A.H. LOS CEDROS
MANUAL
Sistema de Contabilidad:
COMPUTARIZADO
52206 - VTA. MIN. ALIMENTOS, BEBIDAS,
Actividad(es) Econmica(s):
TABACO.
Comprobantes de Pago c/aut. de
FACTURA
impresin (F. 806 u 816):
Sistema de Emisin Electrnica:
Comprobantes Electrnicos:
Padrones :
NINGUNO
Fuente: SUNAT
- 39 -
SOC.COM.RESPONS. LTDA
Nombre Comercial:
INLASASUR S.R.L.
Fecha de Inscripcin:
39077
ACTIVO
HABIDO
JR. LEON VELARDE NRO. 1044DPTO. B (ALT
MANUAL
Sistema de Contabilidad:
MANUAL
74996 - OTRAS ACTIVIDADES
Actividad(es) Econmica(s):
EMPRESARIALES NCP.
Comprobantes de Pago c/aut. de impresin
FACTURA
(F. 806 u 816):
Sistema de Emisin Electrnica:
Comprobantes Electrnicos:
Padrones :
NINGUNO
Fuente: SUNAT
Figura XXII: Ficha R.U.C. - licoreras y agrarias San Andrs del Sur S.R.L.
- 40 -
c. Licorera S.R.L
Nmero de RUC:
Tipo Contribuyente:
SOC.COM.RESPONS. LTDA
Nombre Comercial:
Fecha de Inscripcin:
41102
ACTIVO
NO HABIDO
AV. SAN MARTIN NRO. 1496 URB. SAN ISIDRO
MANUAL
Sistema de Contabilidad:
MANUAL
52206 - VTA. MIN. ALIMENTOS, BEBIDAS,
Actividad(es) Econmica(s):
TABACO.
Comprobantes de Pago c/aut. de
FACTURA
impresin (F. 806 u 816):
Sistema de Emisin Electrnica:
Comprobantes Electrnicos:
Padrones :
NINGUNO
Fuente: SUNAT
- 41 -
OPORTUNIDADES
a. Variedad de sabores.
discotecas.
b. Crecimiento garantizado basado en la
c. Calidad en la elaboracin.
calidad.
estratgicamente.
DEBILIDADES
AMENAZAS
a. Procesos no controlados.
mercado.
cerveza.
c. Falta de financiamiento.
nacional.
estudio de mercado.
e. Escasez de agua.
f. Aumento del precio a los servicios
bsicos.
Figura XXIV: Anlisis FODA
- 42 -
- 43 -
- 44 -
Precio promedio
Licorera S.R.L.
S/. 75.00
S/. 73.00
S/. 85.00
Para obtener los precios de cada distribuidora, se solicit presupuestos, al promediar estos se obtuvo
los valores dados en la tabla anterior.
Fabricante
minorista
- 45 -
consumidor
- 46 -
Lneas
Lnea 1
Lnea 2
Lnea 3
Naranja
Manzana
Durazno
750 ml
750 ml
750 ml
Minutos por
UND
UND
UND
El tiempo por unidad en minutos para cada lnea de produccin con un envase de 750 ml, est dado del
diagrama analtico de procesos el cual detalla todas las actividades para obtener una botella del producto.
Balance de lnea.
En el siguiente cuadro podemos observar el nmero de unidades producidas al da y al mes.
Tabla 18
Balance de lnea
Balance de Lnea
Lneas
Minutos/Da
Unidad/Da
Das/Mes
8
480
750 ml
750 ml
750 ml
Total
Naranja
Manzana
Durazno
43.94
33.64
34.14
111.73
10.92
14.27
14.06
Total
min
284
371
366
Preferencia por
lneas
26
Unidades mensuales
142
119
65
327
Al dividir el tiempo total de trabajo mensual entre el tiempo de elaboracin para una botella de licor; se
obtiene las unidades mensuales de cada lnea, estas respuestas se multiplica por la preferencia del consumidor
obtenido de la encuesta, para as tener por lnea la unidades mensuales que sumndolas da un resultado de
327 botellas de licor a base de frutas.
- 47 -
50.00%
32.11%
17.89%
Total
100.00%
fi
yi
fi * yi
a)
1-3
52
104
b)
4-6
70
350
c)
7-9
30
240
Totales
152
694
El fi quiere decir la frecuencia del consumo de bebidas obtenidas de las 152 personas
encuestadas; el yi es la mediana del intervalo; Se deber multiplicar el consumo de
bebida de cada lnea con la mediana de cada intervalo, luego sumarlos obteniendo 694
bebidas este resultado dividiendo entre el total de personas encuestadas dar de
resultado el consumo mensual promedio
- 48 -
Tabla 21
Capacidad de la demanda
Capacidad de la Demanda
Puntos de Ventas
Demanda mensual
4.57
Aceptacion
66.05%
Capacidad instalada demandada
78
356
235
72.04%
Demanda global
Mensual
Unidades
El fi quiere decir la frecuencia del consumo de bebidas obtenidas de las 152 personas encuestadas; el
yi es la mediana del intervalo; Se deber multiplicar el consumo de bebida de cada lnea con la mediana
de cada intervalo, luego sumarlos obteniendo 694 bebidas este resultado dividiendo entre el total de
personas encuestadas dar de resultado el consumo mensual promedio
Poblacin por
Aceptacin
% de aceptacin
respuesta
Si
87%
393,079
No
13%
56,893
393,079
Los 393079 habitantes es el resultado del pronstico del tamao del mercado tomando en cuenta la
aceptacin del producto en la encuesta realizada.
- 49 -
76 unidades mensuales
42 unidades mensuales
El objetivo es determinar el tamao, maximizar los beneficios y minimizar los costos, para un
mejor resultado que sea favorable para el proyecto.
Para obtener un tamao ptimo se debe tener en cuenta la disponibilidad de la materia prima,
recursos, mano de obra, demanda del producto, proveedores, as como el plan estratgico
comercial, entre otros.
Tabla 23
Tamao del proyecto
Lneas
750 ml
750 ml
750 ml
Naranja
Manzana
Durazno
Total
1er Ao
75%
1059
680
379
2117
2do Ao
80%
1129
725
404
2258
3er Ao
85%
1200
770
429
2399
4to Ao
90%
1270
816
455
2541
5to Ao
95%
1341
861
480
2682
Contrib.
%
50%
32%
18%
100%
El total de botellas a elaborar para cada ao, se obtuvo al multiplicar el porcentaje esperado de crecimiento
del mercado con la produccin anual, adems se muestra la produccin anual por 5 aos con la obtencin
del margen de contribucin determinando la lnea ms representativa.
De la tabla anterior se determin el tamao ptimo para tener en cuenta los recursos y
materiales para la elaboracin para un periodo de 5 aos, Fructus Liqueurs S.R.L. determino
tambin cual es la lnea con mayor contribucin que resulto ser la lnea de licor a base de
naranja, tambin la lnea de manzana tiene un buen margen de contribucin a diferencia de la
lnea de durazno que se deber enfatizar el consumo de este, a continuacin se muestra las lneas
del proyecto.
- 50 -
LINEA 1 : NARANJA
LINEA 2: DURAZNO
LINEA 3: MANZANA
- 51 -
4. Estudio de la localizacin
4.1. Anlisis de macro localizacin
Sabemos que existen muchos factores que influyen en la decisin de ubicacin de la planta
como la disponibilidad de la materia prima, cercanas de mercados, el trnsito, los servicios
bsicos, seguridad, etc. dichos factores se muestran a continuacin en el cual se dar un factor de
ponderacin en relacin a los dems.
Tabla 24
Anlisis de Macro localizacin
Anlisis de Macrolocalizacin
Distritos Alternativos para la Macrolocalizacin
Factor de Localizacin
Factor de
Ponderacin
Santa Anita
Calificacin
Peso
Calificacin
Peso
Calificacin
Peso
0.20
3.00
0.60
5.00
1.00
2.00
0.40
Cercana de Mercado
0.15
4.00
0.60
5.00
0.75
3.00
0.45
Trnsito
0.10
4.00
0.40
3.00
0.30
3.00
0.30
Servicios Legales
0.05
5.00
0.25
5.00
0.25
5.00
0.25
0.10
4.00
0.40
4.00
0.40
3.00
0.30
Disponibilidad de Terrenos
0.10
3.00
0.30
4.00
0.40
5.00
0.50
Seguridad
0.10
2.00
0.20
3.00
0.30
3.00
0.30
Cantidad de Competidores
0.05
4.00
0.20
1.00
0.05
4.00
0.20
Clima
0.05
3.00
0.15
4.00
0.20
3.00
0.15
Centros Bancarios
0.10
4.00
0.40
5.00
0.50
5.00
0.50
1.00
3.50
4.15
3.35
La obtencin del puntaje del distrito de Santa Anita que es de 4.15, resulto de la sumatoria de la multiplicacin de
cada calificacin dada por los socios con el factor de ponderacin.
Se evidencia de la tabla anterior que el distrito que sobresale en la calificacin es Santa Anita
con un puntaje de 4.15, por el cual se proceder a analizar las calles alternativas para la
localizacin de la fbrica.
- 52 -
Factor de
Ponderacin
Separadora Industrial
Av. Ferrocarril
Calificacin
Peso
Calificacin
Peso
Calificacin
Peso
0.20
4.00
0.80
5.00
1.00
4.00
0.80
Estatus Social
0.10
5.00
0.50
3.00
0.30
2.00
0.20
Zonas Comerciales
0.15
5.00
0.75
5.00
0.75
3.00
0.45
Seguridad
0.10
5.00
0.50
3.00
0.30
3.00
0.30
Limpieza
0.10
5.00
0.50
4.00
0.40
3.00
0.30
Agentes Bancarios
0.10
2.00
0.20
5.00
0.50
4.00
0.40
Entretenimiento
0.05
4.00
0.20
5.00
0.25
3.00
0.15
Comida Rpida
0.05
5.00
0.25
5.00
0.25
3.00
0.15
Cercana de Mercados
0.15
5.00
0.75
5.00
0.75
5.00
0.75
1.00
4.45
4.50
3.50
La obtencin del puntaje de la Av. Nicols Ayllon del distrito de Santa Anita que es de 4.50, resulto de la
sumatoria de la multiplicacin de cada calificacin dada por los socios con el factor de ponderacin.
Se evidencia de la tabla anterior que la Av. Nicols Ayllon tiene mayor peso con un puntaje
de 4.50, por el cual es el lugar indicado y estratgico para la localizacin de la fbrica debido a
los factores de localizacin.
- 53 -
rganos
Capital social
Duracin
Consejeros delegados
Aportes en monedas nacional y/o extranjera
Determinado o indeterminado
La trasferencia de acciones debe ser anotada en el libro de
Trasferencia
- 54 -
La constitucin de una sociedad es un acto formal que debe constar por escrito, debe expresar
un acuerdo expreso de las personas que conforman el cual un abogado es el indicado para la
redaccin de la minuta.
La empresa Fructus Liqueurs S.R.L. tendr como partida original e inscrita como Rgimen
Especial, porque este rgimen es la ms adecuada, el cual tendr:
Obligaciones:
a. Emitir facturas, boletas
b. Trabajar con el porcentaje de las ventas del IGV 18%
c. El ISC ser de S/ 3.40 por litro el cual a cada botella de 0.75 litros le corresponde S/ 2.55
d. Cuota de 1.5% de ingresos mensuales
e. Llevar libro de compras y ventas
f. Mximo de 10 trabajadores por turno
Requisitos:
a. Los ingresos deben ser hasta S/. 525.00 anuales de los ingresos netos
b. Los activos fijos deben ser hasta S/. 126.00 anuales
c. Deben generar rentas de 3ra categora
5.2. Constitucin de la empresa
5.2.1 Mecanismos de constitucin.
La empresa se constituir como una Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada Fructus
Liqueurs S.R.L., debido a que es la forma societaria al cual se adecua a las caractersticas de
nuestra organizacin, considerada como estructura dinmica y gil para iniciarse el mbito
empresarial y de estructura es sencilla.
- 55 -
Fructus Liqueurs S.R.L. exige la existencia de un rgano social. Este rgano directivo est
conformado por la Junta General y por los administradores que son nombrados por la Junta
General de socios
Las acciones deben inscribirse en el Registro Pblico de Valores.
Minuta de constitucin
Titulo primero
Artculo 1.- La sociedad se denomina Fructus Liqueurs S.R.L.
Objeto social.
Artculo 2.- la sociedad tiene por objeto dedicarse a:
La sociedad que se constituye tiene por objetivo dedicarse a la elaboracin y comercializacin
de Licores a base de frutas naturales.
Domicilio fiscal.
Artculo 3.- la sociedad seala su domicilio en la ciudad de Lima, Av. Nicols de Aylln
N122, Santa Anita; sin embargo, podr establecer sucursales, agencias, filiales o representantes
en cualquier lugar del pas o del extranjero.
Duracin.
Artculo 4.- tiene una duracin indeterminada; inicia sus operaciones en la fecha de este
pacto social y adquiere personalidad jurdica desde la inscripcin en el registro de personas
jurdicas de Lima.
Titulo segundo
Capital social y acciones.
Artculo 5.- el capital de la sociedad es de S/30000. (Doce Mil Nuevos Soles) aportados en
dinero.
- 56 -
a. Manco Chumpitaz Fredrikson Paul, nacionalidad peruano, identificado con DNI 72400089,
soltero, suscribe y paga S/. 21,199.33 en efectivo.
b. Briceo Vlchez Kevin Silvestre, nacionalidad peruano, identificado con DNI 75809402,
soltero, suscribe y paga S/. 15,899.50 en efectivo.
c. Muoz Almonacid Elvis Vladimir, nacionalidad peruano, identificado con DNI 46154259,
soltero, suscribe y paga S/. 15,899.50 en efectivo.
Libro de matrcula de acciones
Artculo 6.- La sociedad apertura el libro en la que el propietario quien aparezca como tal,
estar en el libro de matrcula de acciones, en el cual se llevar conforme a lo sealado en el
artculo 92 de la ley general de sociedades.
La titularidad de una accin implica de pleno derecho la sumisin de su titular al presente
estatuto y a las decisiones de la junta general de socios, dejndose a salvo el derecho de
impugnacin conforme a la ley.
Cada accin da derecho a un voto en las juntas generales de socios.
Derecho de adquisicin preferente y consentimiento de la sociedad.
Artculo 7.- Para el caso de transferencia de acciones, se establece el sometimiento al previo
consentimiento de la sociedad y el derecho. En tal caso, se deber seguir el siguiente
procedimiento:
a. El socio que desee transferir sus acciones comunicar por escrito este hecho al gerente
general, quien deber convocar a junta general de socios con una anticipacin no menor de
diez (10) das naturales, con la finalidad de que la junta, con no menos de la mayora
absoluta de las acciones suscritas con derecho a voto, apruebe o desapruebe la transferencia.
- 57 -
- 58 -
- 59 -
- 60 -
- 61 -
j. Abrir y, operar cerrar cuentas corrientes de ahorros y/o depsitos a la vista o a plazo en
instituciones bancarias y financieras, girar contra ellas con o sin provisin de fondos, solicitar
sobregiros, avances y en general, realizar toda clase de contrato de crdito, directos o
indirectos con garanta especfica o sin ella, leasing y, en general realizar toda operacin
bancaria o financiera permitida por la ley.
k. Girar, cobrar, endosar, descontar, aceptar, renovar, avalar letras de cambio, pagars, cheques,
warrants, certificados de depsitos y, en general, toda clase de valores, ttulos y valores,
documentos de crdito o documentos representativos de bienes o derechos.
l. Representar a la sociedad como persona jurdica.
m. Elaborar para todas y cada una de las reas, y someter, si es el caso, a la aprobacin del
directorio, los planes, programas, reglamentos, presupuestos y polticas generales de la
sociedad.
n. Ejecutar y hacer cumplir los acuerdos y resoluciones de la junta general y del directorio.
o. Controlar el funcionamiento de la organizacin, mantener bajo la custodia los bienes de la
sociedad y adoptar las medidas necesarias para lograr la mayor eficiencia posible.
p. Cumplir los dems deberes que le impongan los estatutos, los reglamentos, acuerdos y
resoluciones de la junta general del directorio.
Ttulo sexto
Modificacin del estatuto, aumento y reduccin del capital.
Modificacin del estatuto.
Artculo 20.- La junta general podr delegar en el directorio o la gerencia, la facultad de
modificar el estatuto bajo las condiciones expresamente referidas en dicha delegacin.
- 62 -
La modificacin del estatuto y sus efectos se rigen por lo dispuesto en la ley general de
sociedades.
Aumento de capital.
Artculo 21.- Procede a aumentar el capital, cuando:
a. Existan nuevos aportes
b. Cuando se capitalicen los crditos en contra de la sociedad
c. Cuando se capitalicen utilidades, reservas, beneficios, primas de capital, resultados de
exposicin a la inflacin.
d. Otros casos previstos en la ley.
Reduccin de capital.
Artculo 22.- Obligatoriamente la sociedad tendr que reducir su capital cuando las prdidas
hayan disminuido en ms de 50% del capital social y hubiese transcurrido un ejercicio sin haber
sido superado, salvo cuando se cuente con reservas legales o de libre disposicin, o cuando se
realicen nuevos aportes de los socios que asumen dicha prdida.
Ttulo sptimo
Estados financieros y dividendos.
Presentacin de los estados financieros.
Artculo 23.- La gerencia deber formular la memoria, los estados financieros y la propuesta
de aplicacin de utilidades en caso de haberlas.
De estos documentos debe resultar, con claridad y precisin, la situacin econmica y
financiera de la sociedad, el estado de sus negocios y los resultados obtenidos en el ejercicio
vencido.
- 63 -
- 64 -
- 65 -
- 66 -
- 67 -
JEFATURA
FREDRIKSON MANCO
VENTAS
ELVIS MUOZ
PRODUCCIN
KEVIN BRICEO
- 68 -
- 69 -
b. Est a cargo del correcto funcionamiento y de que se cumpla el plan de trabajo establecido.
c. Revisa el desempeo del personal as como el de la maquinaria y equipo de trabajo.
d. Analiza todos los fallos o imprevistos durante la produccin y los soluciona.
Cuadro de Asignacin de Personal.
El siguiente cuadro se empleara durante en la etapa de crecimiento y madurez de la empresa
Fructus Liqueurs S.R.L.
Tabla 26
Asignacin del personal
Nombre de la Unidad
Junta General de Accionista
Gerencia General
Departamento de Logstica
Departamento de Produccin
Departamento de Marketing
Departamento de Ventas
Nmero
Denominacin del cargo
de Cargos
estructurado
3
Socios
1
Gerente General
Gerente de Logstica
5
Jefe de Almacn
Asistente de Almacn
Gerente de Produccin
Jefe de Produccin
Asistente de Produccin
6
Encargado de Lnea de Naranja
Encargado de Lnea de Durazno
Encargado de Lnea de Manzana
Gerente de Marketing
3
Publicista
Asistente de Marketing
Gerente de Ventas
3
Ejecutivo de Ventas
Auxiliar de Ventas
Denominacin del
cargo calificado
Lic. Administracin
Ing. Industrial
Tec. Administracin
Tec. Administracin
Ing. Industrial
Tec. Administracin
Tec. Administracin
Tec. Administracin
Tec. Administracin
Tec. Administracin
Lic. Administracin
Tec. Marketing
Tec. Administracin
Lic. Administracin
Tec. Administracin
Tec. Administracin
El cuadro de asignacin del personal es la columna vertebral de una empresa, el cual indica a grande rasgos los
nombres de las unidades, el nmero de cargos y las respectivas denominaciones.
- 70 -
5.3.2 Organigrama.
A continuacin se muestra el Organigrama de la Organizacin Fructus Liqueurs S.R.L.:
GERENTE
GENERAL
Nombre
GERENTE
LOGSTICA
KEVIN BRICEO
GERENTE
PRODUCCIN
FREDRIKSON MANCO
JEFE DE
ALMACN
Nombre
Nombre
ALMACENERO 1
GERENTE
MARKETING
NADIA CASTILLO
JEFE DE
PRODUCCIN
Nombre
PUBLICISTA
Nombre
GERENTE VENTAS
ELVIS MUOZ
EJECUTIVO DE
VENTAS
Nombre
Asisten te de
Almacn
Asisten te de
Produccin
Asisten te de
Marketing
Auxiliar de Ventas
Nombre
Nombre
Nombre
Nombre
Nombre
ALMACENERO 2
Encargado
LINEA DE NARANJA
Encargado
LINEA DE DURAZNO
Encargado
LIN EA DE MANZANA
- 71 -
3. Estrujado
Se exprime la fruta
Se extruja para sacar toda la pulpa
4. Fermentado
Se vierte el musto en unas vasijas o envases al vacio y esperamos
a que la fermenatacin inicie
5. Tamizado
una vez terminada la fermentacion se procede a tamizar el musto,
separar las impurezas del fermentado.
6. Destilado
Una vez que tenemos el fermentado sin impurezas procedemos a
verterlo en un alambique para su destilacin
7. Embotellado
Despus de haberlo destilado procedemos a embotellar el licor
8. Etiquetado
Una vez embotellado pegamos la etiqueta con la descripcin y
nombre del producto
Figura XXXIII: Proceso productivo del Licor de Naranja
- 72 -
3. Licuado
Una vez que tenemos la manzana en trozos, procedemos a
licuarla hasta obtener una masa homogenea
4. Hervido
Una vez que tenemos la fruta cortada para sacar zumo de la
manzana
5. Fermentado
Se vierte el musto en unas vasijas o envases al vacio y esperamos
a que la fermenatacin inicie
6. Tamizado
Una vez terminada la fermentacion se procede a tamizar el
musto, separar las impurezas del fermentado.
7. Destilado
Una vez que tenemos el fermentado sin impurezas procedemos a
verterlo en un alambique para su destilacin
8. Embotellado
Despus de haberlo destilado procedemos a embotellar el licor
9. Etiquetado
Una vez embotellado pegamos la etiqueta con la descripcin y
nombre del producto
- 73 -
3. Licuado
Una vez que tenemos la manzana en trozos, procedemos a
licuarla hasta obtener una masa homogenea
4. Hervido
Una vez que tenemos la fruta cortada para sacar zumo de la
manzana
5. Fermentado
Se vierte el musto en unas vasijas o envases al vacio y esperamos
a que la fermenatacin inicie
6. Tamizado
Una vez terminada la fermentacion se procede a tamizar el
musto, separar las impurezas del fermentado.
7. Destilado
Una vez que tenemos el fermentado sin impurezas procedemos a
verterlo en un alambique para su destilacin
8. Embotellado
Despus de haberlo destilado procedemos a embotellar el licor
9. Etiquetado
Una vez embotellado pegamos la etiqueta con la descripcin y
nombre del producto
- 74 -
Naranja
Manzana
Durazno
- 75 -
Insumos
Corcho
Envase de vidrio
Mascarilla
Guantes
Cofia
Figura XXXVII: Insumos
- 76 -
FILTRO
LAVADO
VASIJA
ACOPLADO
NARANJA
LAVADO
LAVADO
SECADO
CORTADO
ESTRUJADO
MERMA
FERMENTADO
INSPECCION
MEDICION DE
ALCOHOL
TAMIZADO
IMPUREZA
S
10
11
DESTILADO
EMBOTELLADO
Resumen
11
LICOR DESTILADO DE
NARANJA
0
1
- 77 -
11
FILTRO
LAVADO
VASIJA
ACOPLADO
DURAZNO
LAVADO
LAVADO
SECADO
CORTADO
ESTRUJADO
HERVIDO
FERMENTAD
O
INSPECCION
TAMIZADO
IMPUREZA
S
10
DESTILADO
12
EMBOTELLADO
Resumen
12
LICOR DESTILADO DE DURAZNO
0
1
- 78 -
11
FILTRO
LAVADO
VASIJA
ACOPLADO
MANZANA
LAVADO
LAVADO
SECADO
CORTADO
LICUADO
HERVIDO
FERMENTAD
O
INSPECCION
TAMIZADO
IMPUREZA
S
Resumen
10
DESTILADO
12
EMBOTELLADO
12
0
1
Figura XL: DOP del Licor de Manzana
- 79 -
Diagrama N : 01 Hoja N : 01
Resumen
Actividad
Operacin
11
Transporte
Espera
Inspeccin
Almacenamiento
Distancia
Tiempo
6591.25
Fecha:12/10/2015
Actual
Propuesta
Economa
Costo
Mano de obra
Fecha:19/10/2015 Material
Simbolo
Descripcin
1 Lavado de naranjas
450
187.5
2 Cortado de naranjas
450
112.5
Observaciones
2250 naranjas
225.0
5 Fermentacin
3.0
5760.0
6 Tamizado
75.0
8 Destilado
3.0
75.0
4.0
75.0
11 Sellado de envase.
25.0
12 Etiquetado
12.5
13 Empaquetado
15.0
14 Embalado (docena)
12.5
15 Almacenamiento
150 envases
6.3
Total
450
6591.3
11
- 80 -
Diagrama N : 02 Hoja N : 01
Resumen
Actividad
Operacin
11
Transporte
Espera
Inspeccin
Almacenamiento
Distancia
Tiempo
5121.25
Fecha:12/10/2015
Actual
Propuesta
Economa
Costo
Mano de obra
Fecha:19/10/2015 Material
Simbolo
Descripcin
1 Lavado de durazno
450
262.5
2 Cortado de durazno
450
157.5
Observaciones
45.0
5 Fermentacin
3.0
4320.0
6 Tamizado
105.0
8 Destilado
3.0
75.0
4.0
75.0
11 Sellado de envase.
25.0
12 Etiquetado
12.5
13 Empaquetado
15.0
14 Embalado (docena)
12.5
15 Almacenamiento
150 envases
6.3
Total
450
5121.3
11
- 81 -
Diagrama N : 03 Hoja N : 01
Resumen
Operacin
11
Transporte
Espera
Inspeccin
Almacenamiento
Distancia
Tiempo
5046.25
Actividad
Fecha:12/10/2015
Actual
Propuesta
Economa
Costo
Mano de obra
Fecha:19/10/2015 Material
Simbolo
Descripcin
1 Lavado de manzanas
450
225.0
2 Cortado de manzanas
450
135.0
Observaciones
45.0
5 Fermentacin
3.0
4320.0
6 Tamizado
90.0
8 Destilado
3.0
75.0
4.0
75.0
11 Sellado de envase.
25.0
12 Etiquetado
12.5
13 Empaquetado
15.0
14 Embalado (docena)
12.5
15 Almacenamiento
150 envases
6.3
Total
450
5046.3
11
- 82 -
Naranja
Manzana
Durazno
Levadura
Agua
Corcho
Etiqueta
Botella
Cantidad
Costo
Medida
unitario
450
Kg.
s/.
1.20
450
Kg.
s/.
1.50
450
Kg.
s/.
2.00
5.625
Kg.
s/.
10.00
30
Lts.
s/.
0.15
60
Unidad
s/.
0.25
60
Unidad
s/.
0.35
60
Unidad
s/.
1.00
El costo unitario de cada materia prima se obtuvo al comparar 3 precios, el cual se determin
al promediar.
Luego de saber el listado de materia prima se procede a elaborar cuadros donde se denotara la
cantidad de materia prima para la elaboracin de una botella de 750 ml. de cada lnea de
produccin
- 83 -
Lnea 1
750 ml - Naranja
Detalle
Cantidad
Naranja
Levadura
Costo
Kg.
S/.
3.60
0.013
Kg.
S/.
0.13
Corcho
Unidad
S/.
0.25
Etiqueta
Unidad
S/.
0.35
Botella
Unidad
S/.
1.00
S/.
5.23
El costo por unidad de S/. 5.33, resulta de la suma de cada materia prima para la elaboracin de una
botella de licor de naranja de 750ml.
Del cuadro anterior se puede visualizar el costo para la elaboracin de una botella de 750 ml.
de licor de naranja que es S/. 5.33 nuevos soles.
b. Lnea 2: Licor de manzana.
Tabla 29
Costo de elaboracin de 0.750 Lts. de licor de manzana
Lnea 2
750 ml - Manzana
Detalle
Cantidad
Costo
Manzana
Kg.
S/.
4.50
Levadura
0.013
Kg.
S/.
0.13
Agua
Lts.
S/.
0.01
Corcho
Unidad
S/.
0.25
Etiqueta
Unidad
S/.
0.35
Botella
Unidad
S/.
1.00
S/.
6.23
El costo por unidad de S/. 6.23, resulta de la suma de cada materia prima para la elaboracin de una
botella de licor de manzana de 750ml.
- 84 -
Del cuadro anterior se puede visualizar el costo para la elaboracin de una botella de 750 ml.
de licor de manzana que es S/. 6.23 nuevos soles.
c. Lnea 3: Licor de durazno.
Tabla 30
Costo de elaboracin de 0.750 Lt. de licor de durazno
Detalle
Durazno
Levadura
Agua
Corcho
Etiqueta
Botella
Lnea 3
750 ml Durazno
Cantidad
3
Kg.
0.013
Kg.
1
Lts.
1
Unidad
1
Unidad
1
Unidad
Costo
S/. 6.00
S/. 0.13
S/. 0.01
S/. 0.25
S/. 0.35
S/.
1.00
s/.
7.73
El costo por unidad de S/. 7.73, resulta de la suma de cada materia prima para la elaboracin de una
botella de licor de durazno de 750ml.
Del cuadro anterior se puede visualizar el costo para la elaboracin de una botella de 750
ml. de licor de durazno que es S/. 7.73 nuevos soles.
- 85 -
Faja transportadora
Mesa de acero
Balanza electrnica
Computadora
- 86 -
Alambique
Cuchillo
Filtro
Caldero
Estrujadora
Cocina industrial
- 87 -
- 88 -
30 m
COMEDOR
BAOS
hasta
25 m
PRODUCCIN
OFICINAS
ALMACN DE MMPP
Levadura
0.013
1
Kg
da
Licor de
Naranja
1
4
unidades
tiempo (das)
Fruta
(Naranja)
3
4
Kg
das
1
1
Corcho
und.
da
Etiqueta
1
1
und.
da
Botella
1
1
und.
da
1
36
30
1
7
37
2
36
30
2
7
37
3
36
30
3
7
37
Semana
4
5
36
36
30
30
4
5
7
7
37
37
6
36
30
6
7
37
7
36
30
7
7
37
8
36
30
8
7
37
El lote mensual es de 148, debido a que el pronstico est basado en 8 semanas y con el inventario inicial de cero, se
deber realizar el plan de requerimiento de materiales de 37 para cada semana.
- 89 -
Levadura
0.013
0,75
Kg
da
Licor de
Manzana
1
3
unidades
tiempo (das)
Fruta
(Manzana)
3
3
Kg
das
1
0,75
Corcho
und.
da
1
0,75
Etiqueta
und.
da
Botella
1
0,75
6
30
19
6
12
31
7
30
19
7
12
31
und.
da
2 semanas
124
Semana
1
30
19
1
12
31
Pronstico
Pedidos Clientes
Bal. Proy. Disp.
DPP
PMP
2
30
19
2
12
31
3
30
19
3
12
31
4
30
19
4
12
31
5
30
19
5
12
31
8
30
19
8
12
31
El lote mensual es de 124, debido a que el pronstico est basado en 8 semanas y con el inventario inicial de cero, se
deber realizar el plan de requerimiento de materiales de 31 para cada semana.
Levadura
0.010
0,75
Kg
da
Corcho
Licor de
Durazno
1
3
unidades
tiempo (das)
Fruta
(Durazno)
3
3
Kg
das
1
0,75
und.
da
Etiqueta
1
0,75
- 90 -
und.
da
Botella
1
0,75
und.
da
Tabla 33
PMP licor de durazno
Licor de Durazno
Barrera de Demanda
Lote Mensual
2 semanas
68
Inv. Inicial
Pronstico
Pedidos Clientes
Bal. Proy. Disp.
DPP
PMP
1
16
11
1
6
17
2
16
11
2
6
17
3
16
11
3
6
17
Semana
4
5
16
16
11
11
4
5
6
6
17
17
6
16
11
6
6
17
7
16
11
7
6
17
8
16
11
8
6
17
El lote mensual es de 68, debido a que el pronstico est basado en 8 semanas y con el inventario inicial de cero, se
deber realizar el plan de requerimiento de materiales de 17 para cada semana.
B. Produccin.
Es la cantidad producida en una unidad de tiempo, para eso es necesario sabe nuestro tiempo
base, el cual ser dividido entre nuestra velocidad de produccin.
=
Tiempo Base
Velocidad de produccion
- 91 -
C. Valor futuro.
Es una estimacin futura del valor presente de un monto, es por ende que necesitamos el valor
presente (VP), la tasa de inters (i) y el periodo de tiempo (n).
= (1 + )
D. Productividad.
Es un indicador del grado de eficiencia en el uso de los recursos que tiene la empresa, el cual
se halla a travs de las unidades producidas entre los recursos utilizados.
=
Recursos Utilizados
1
2
+
+ +
1
2
(1 + )
(1 + )
(1 + )
1
2
+
+ +
1
2
(1 + )
(1 + )
(1 + )
G. Punto de equilibrio.
Es un indicador el cual nos sirve para saber cunto es la cantidad necesaria a producir para
que la empresa no gane ni pierda. Para esto es necesario tener el costo total de los costos fijos, el
precio de venta unitario y el costo variable unitario.
. =
Costos Fijos
- 92 -
7. Inversin y financiamiento
7.1. Inversin fija
Las inversiones que nos generan el proyecto son todos los gastos que se efectan en unidades
de tiempo para la adquisicin de determinados factores o medios productivos, los cuales nos van
a permitir implementar una unidad de produccin que a travs del tiempo genera un flujo de
beneficios. La inversin total que requiere el proyecto es de S/. 88,303.53 nuevos soles; el cual
est conformada por los siguientes montos.
Inversin fija.
Esta inversin tiene una vida til lo cual se desprecian tal sea el caso de las mquinas,
muebles, enseres y entre otros, llegando a un total de S/. 68197.20
Tabla 34
Inversin Fija
Inversin fija
S/. 68,197.20
La inversin fija para el proyecto es un total de S/. 68,197.20 la cual proviene de los
muebles, enseres, maquinarias, instalaciones y entre otros.
Intangibles
Instalaciones
Alquiler mensual adelanto
S/. 10,500.00
S/.
S/.
8,500.00 S/.
1,000.00 S/.
8,500.00
2,000.00
La inversin fija intangible viene hacer los gastos por instalaciones y alquiler de local lo cual tiene un monto total de
S/. 10,500.00
- 93 -
Tabla 36
Inversin fija tangible
Tangibles
Equipos de oficina
Cant.
Computadora
Impresora multifuncional
Calculadora
Telfono
Botiqun
Precio unidad
3
3
3
3
3
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
2,500.00
1,000.00
80.00
60.00
120.00
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
3
2
6
4
S/.
S/.
S/.
S/.
800.00
1,000.00
250.00
1,500.00
S/.
S/.
S/.
S/.
Muebles
7,500.00
3,000.00
240.00
180.00
360.00
S/. 11,900.00
Materiales e insumos
Cuchillo
Filtro colador
Tabla de picar
Recipientes de fermentacin x 20 Lts.
Alcoholmetro
Corchos por paquete (50 unidades)
Envases de vidrio (Media docena)
Cajas de cartn x paquete (25 unidades)
Separadores de cartn x paquete (100 unidades)
Mascarillas
Guantes quirrgicos (100 unidades)
Mandiles
COFIAS (100 unidades)
Botas de ltex
Utensilios de limpieza
S/. 57,697.20
S/. 11,280.00
S/.
4
4
4
4
1
4
9
1
1
100
1
4
1
4
4
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
40.00
70.00
40.00
44.10
64.80
70.00
9.00
40.00
25.00
0.25
20.00
30.00
75.00
50.00
100.00
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
3
8
3
1
3
2
1
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
2,000.00
2,605.00
350.00
1,800.00
800.00
100.00
120.00
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
Equipos
2,400.00
2,000.00
1,500.00
6,000.00
2,107.20
160.00
280.00
160.00
176.40
64.80
280.00
81.00
40.00
25.00
25.00
20.00
120.00
75.00
200.00
400.00
S/. 32,410.00
Faja transportadora
Alambique x 50 Lts.
Caldero
Cocina industrial
Estrujadora
Extintor
Balanza digital
6,000.00
20,840.00
1,050.00
1,800.00
2,400.00
200.00
120.00
La inversin fija tangible viene hacer los gastos por equipos de oficina, materiales, maquinaria, muebles e insumos
el cual asciende a un monto total de S/. 57,697.20
- 94 -
S/.
5,688.83
S/.
8,338.50
Gastos de servicios
S/.
1,610.00
Estudio de proyecto
S/.
1,000.00
Gastos de constitucin
S/.
896.00
Gastos de administracin
S/.
2,400.00
Publicidad inicial
S/.
200.00
S/.
20,133.33
Total
El monto S/. 20133.33 nuevos soles es el resultado del capital de trabajo para 2 meses; periodo
de Octubre y Noviembre.
- 95 -
Tabla 39
Cuadro de servicios
Servicios
Luz
Telfono e internet
Agua
Gas 45kilos
Publicidad
Total
Alquiler
Total
Cuadro de servicios
total
S/.
300.00
S/.
100.00
S/.
80.00
S/.
125.00
S/.
200.00
S/.
805.00
S/. 1,000.00
S/. 1,805.00
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
12 meses
3,600.00
1,200.00
960.00
1,500.00
2,400.00
9,660.00
S/.
S/.
12,000.00
21,660.00
El monto S/. 21660.00 nuevos soles, se gastara en servicio para la elaboracin y distribucin de licores a
base de frutas en un periodo de 12 meses.
Tabla 40
Costo total de constitucin de la empresa
Constitucin de empresa
Capital inicial s/
1.
Notaria
1.1. Elaboracin de Minuta
1.2. Escritura pblica
1.3. Consulta RENIEC (3 accionista.)
1.4. Tramite registral
1.5. Derecho registral
1.6. Legalizacin de libros cont. (2 libros)
Totales
S/.100.00
S/.150.00
S/.18.00
S/.30.00
S/.30.00
S/.80.00
S/.408.00
2.
Imprenta
2.1. Factura (2 talonarios AUTOCOPIABLES)
S/.40.00
2.2.
Totales
3.
Registros pblicos
3.1. Bsqueda de nombre de empresa
S/.30.00
S/.70.00
S/.18.00
Totales
S/.18.00
4.
Municipalidad de Santa Anita
4.1. Licencia de funcionamiento
S/.400.00
Total de gastos
S/.896.00
El monto S/. 896.00 nuevos soles, es el gasto que se realiz para la constitucin de la
sociedad.
- 96 -
Tabla 41
Gastos de administracin
Gastos de Administracin
tiles de Oficina
Transporte
Total
S/.
S/.
S/.
Mensual
450.00
750.00
1,200.00
El monto de S/. 1200.00 nuevos soles, es el gasto administrativo que se realiza cada mes.
Tabla 42
Planilla
Aportaciones
del
empleador
Orden
01
Apellidos y
nombres
Manco Chumpitaz
Fredrikson Paul
Briceo Vilchez
Kevin Silvestre
Muoz Almonacid
03
Elvis Vladimir
Jhonnie Walker
04
White
02
Cargo u ocupacin
Gerente
Administrativo /
Operario
Gerente Produccin /
Operario
Gerente Ventas/
Operario
Ayudante
Totales S/.
Asignacin
familiar
NO
NO
NO
SI
1,000.00
1,000.00
1,000.00
750.00
3,750.00
Asignacin
familiar
75.00
75.00
Total de
remuneracin
APF
S/.
1,000.00
PRIMA
S/.
1,000.00
S/.
1,000.00
S/.
825.00
3,825.00
INTEGRA
PRIMA
HABITAT
-
Comisin
Aporte
Prima
% sobre
obligatorio
seguro
R.A
100.00
14.50
12.30
100.00
15.50
12.30
100.00
14.50
12.30
82.50
10.48
9.49
300.00
44.50
36.90
Remuneraci
n a recibir a
fin de mes
ESSALUD
873.20
90.00
872.20
90.00
873.20
90.00
722.54
74.25
2,618.60
344.25
El siguiente cuadro representa la planita que tendr Fructus Liqueurs S.R.L. el cual al sumar el total de remuneracin con las aportaciones del empleador, se
obtendr el total de pago mensual que debe realizar que ser de S/. 4,169.25 nuevos soles.
- 97 -
7.3. Financiamiento
Tabla 43
Financiamiento
Financiamiento
Metrodo Francs
Cuotas
CUOTA
Principal
S/. 35,332.21
S/. 34,516.01
S/. 33,691.44
S/. 32,858.39
S/. 32,016.79
S/. 31,166.56
S/. 30,307.59
S/. 29,439.81
S/. 28,563.11
S/. 27,677.42
S/. 26,782.63
S/. 25,878.66
S/. 24,965.40
S/. 24,042.77
S/. 23,110.67
S/. 22,168.99
S/. 21,217.65
S/. 20,256.54
S/. 19,285.57
S/. 18,304.62
S/. 17,313.61
S/. 16,312.42
S/. 15,300.95
S/. 14,279.10
S/. 13,246.76
S/. 12,203.81
S/. 11,150.16
S/. 10,085.70
S/. 9,010.30
S/. 7,923.86
S/. 6,826.27
S/. 5,717.41
S/. 4,597.17
S/. 3,465.43
S/. 2,322.06
S/. 1,166.96
S/.
1,178.94
Interes
Amortizacin
Cuota
1
S/. 362.74
S/. 816.20
S/. 1,178.94
2
S/. 354.36
S/. 824.58
S/. 1,178.94
3
S/. 345.90
S/. 833.04
S/. 1,178.94
4
S/. 337.35
S/. 841.60
S/. 1,178.94
5
S/. 328.70
S/. 850.24
S/. 1,178.94
6
S/. 319.98
S/. 858.97
S/. 1,178.94
7
S/. 311.16
S/. 867.78
S/. 1,178.94
8
S/. 302.25
S/. 876.69
S/. 1,178.94
9
S/. 293.25
S/. 885.69
S/. 1,178.94
10
S/. 284.15
S/. 894.79
S/. 1,178.94
11
S/. 274.97
S/. 903.97
S/. 1,178.94
12
S/. 265.69
S/. 913.26
S/. 1,178.94
13
S/. 256.31
S/. 922.63
S/. 1,178.94
14
S/. 246.84
S/. 932.10
S/. 1,178.94
15
S/. 237.27
S/. 941.67
S/. 1,178.94
16
S/. 227.60
S/. 951.34
S/. 1,178.94
17
S/. 217.83
S/. 961.11
S/. 1,178.94
18
S/. 207.97
S/. 970.98
S/. 1,178.94
19
S/. 198.00
S/. 980.94
S/. 1,178.94
20
S/. 187.93
S/. 991.01
S/. 1,178.94
21
S/. 177.75
S/. 1,001.19
S/. 1,178.94
22
S/. 167.47
S/. 1,011.47
S/. 1,178.94
23
S/. 157.09
S/. 1,021.85
S/. 1,178.94
24
S/. 146.60
S/. 1,032.34
S/. 1,178.94
25
S/. 136.00
S/. 1,042.94
S/. 1,178.94
26
S/. 125.29
S/. 1,053.65
S/. 1,178.94
27
S/. 114.47
S/. 1,064.47
S/. 1,178.94
28
S/. 103.55
S/. 1,075.40
S/. 1,178.94
29
S/. 92.51
S/. 1,086.44
S/. 1,178.94
30
S/. 81.35
S/. 1,097.59
S/. 1,178.94
31
S/. 70.08
S/. 1,108.86
S/. 1,178.94
32
S/. 58.70
S/. 1,120.24
S/. 1,178.94
33
S/. 47.20
S/. 1,131.74
S/. 1,178.94
34
S/. 35.58
S/. 1,143.36
S/. 1,178.94
35
S/. 23.84
S/. 1,155.10
S/. 1,178.94
36
S/. 11.98
S/. 1,166.96
S/. 1,178.94
TOTAL
S/. 7,109.70
S/. 35,332.21
S/. 1,178.94
Para el financiamiento se us el mtodo francs debido a que la cuota mensual es fija; se
refleja que la amortizacin suma el total del prstamo por parte de la entidad financiera que
es S/. 35322.21 con una TEM de 1.03% en un periodo de 36 meses.
- 98 -
Inversin de accionistas.
Tabla 44
Financiamiento de los socios
40%
30%
30%
S/.
S/.
S/.
S/.
21,199.33
15,899.50
15,899.50
52,998.32
Tasas.
Tabla 45
Tasas financieras de capital de trabajo
TASAS
TIEA
BBVA
13.04%
INTERBANK
19.68%
BCP
SCOTIA BANK
11.06%
BIF
13.83%
24.42%
16.41%
La tabla refleja las tasas financieras para capital de trabajo obtenido de
la SBS, actualizado en el mes de Octubre-2015
Cronograma de inversin.
Tabla 46
Cronograma de inversin
RUBROS
A. ACTIVO FIJO
Terreno
Instalaciones
Materiales, equipos e insumos
Muebles
B. INTANGIBLES
Estudio del proyecto
Organizacin de la empresa
Licencia de funcionamiento
AOS
1
TOTAL (S/.)
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
2,000.00
2,833.33
4,833.33
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
2,833.33
22,898.60
25,731.93
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
2,833.33
22,898.60
11,900.00
37,631.93
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
2,000.00
8,500.00
45,797.20
11,900.00
68,197.20
S/.
S/.
S/.
S/.
1,000.00
400.00
1,400.00
S/.
S/.
S/.
S/.
248.00
248.00
S/.
S/.
S/.
S/.
448.00
448.00
S/.
S/.
S/.
S/.
1,000.00
696.00
400.00
2,096.00
S/.
S/.
S/.
6,233.33 S/.
S/.
6,233.33 S/.
38,079.93 S/.
18,037.33 S/.
56,117.26 S/.
70,293.20
18,037.33
88,330.53
25,979.93 S/.
S/.
25,979.93 S/.
Los datos de esta tabla fueron obtenidos de la tabla de inversin, detallando el tiempo de la inversin total, para la
elaboracin de licores a base de frutas.
- 99 -
8. Costos y presupuestos
8.1. Costos proyectados
Son todos los costos fijos como, sueldo salarios, depreciacin, servicios, alquiler local;
tambin los costos variables como materia prima.
Tabla 47
Costos fijos anuales
S/.
S/.
S/.
S/.
2016
50,031.00
13,276.53
21,660.00
12,000.00
S/.
S/.
S/.
S/.
2017
50,031.00
13,276.53
21,660.00
12,000.00
S/.
S/.
S/.
S/.
2018
50,031.00
13,276.53
21,660.00
12,000.00
S/.
S/.
S/.
S/.
2019
50,031.00
13,276.53
21,660.00
12,000.00
S/.
S/.
S/.
S/.
96967.53
2020
50,031.00
13,276.53
21,660.00
12,000.00
96967.53
Tabla 48
Costos variables anuales
2018
14,506.52 S/.
2019
15,359.85 S/.
2020
16,213.17
6,388.37 S/.
3,318.99 S/.
4,799.16 S/.
S/. 14,506.52
111474.05
6,764.16 S/.
3,514.22 S/.
5,081.46 S/.
S/. 15,359.85
112327.38
7,139.95
3,709.46
5,363.77
S/. 16,213.17
113180.70
COSTOS TOTALES
S/. 109,767.40
S/. 110,620.73
S/. 111,474.05
S/. 112,327.38
S/. 113,180.70
Gastos de administracin
Gastos adm.
S/.
14,400.00 S/.
14,400.00 S/.
- 100 -
14,400.00 S/.
14,400.00 S/.
14,400.00
Tabla 50
Costos unitarios
Ctu
S/. 51.13
S/. 53.53
S/. 52.03
Naranja
2016
Costo fijo total
Costo variable
Cantidad produccin
Precio
Margen de contribucin
Cantidad de equilibrio
Utilidad esperada
Optimizacin
2017
2018
2019
56800.34
5636.80
56133.51
6012.59
55379.72
6388.37
54935.50
6764.16
54935.50
7139.95
1059
74.95
69.62
1129
74.95
69.62
1200
74.95
69.62
1270
74.95
69.62
1341
74.95
69.62
815.85
806.28
795.45
789.07
789.07
16896.89
77.07%
22476.88
71.41%
28143.81
66.30%
33501.18
62.12%
38414.33
58.85%
NARANJA
1400
1200
1000
800
600
400
200
0
2016
2020
2017
Cantidad produccin
2018
2019
2020
Cantidad de equilibrio
- 101 -
Tabla 52
Punto de equilibrio de la lnea 2 - licor de durazno
Durazno
2016
2017
21252.26
21002.76
Costo variable
2018
2019
2020
20720.72
20554.51
20554.51
2928.52
3123.75
3318.99
3514.22
3709.46
Cantidad produccin
378.9
404.1
429.4
454.6
479.9
Precio
78.35
78.35
78.35
78.35
78.35
Margen de contribucin
70.62
70.62
70.62
70.62
70.62
301
297
293
291
291
Utilidad esperada
5502.63
7535.79
9601.48
11551.35
13335.01
Optimizacin
79.43%
73.59%
68.34%
64.02% 60.65%
Cantidad de equilibrio
DURAZNO
500.0
400.0
300.0
200.0
100.0
0.0
2016
2017
Cantidad produccin
2018
2019
2020
Cantidad de equilibrio
- 102 -
Tabla 53
Punto de equilibrio de la lnea 3 - licor de manzana
Manzana
2016
2017
2018
37095.42
36659.92
36167.64
4234.55
4516.85
4799.16
5081.46
5363.77
680
725
770
816
861
Precio
76.23
76.23
76.23
76.23
76.23
Margen de contribucin
70.00
70.00
70.00
70.00
70.00
530
524
517
513
513
10481.85
14089.17
17753.28
Cantidad de equilibrio
Utilidad esperada
Optimizacin
77.97%
72.24%
2019
67.08%
35877.52 35877.52
21215.21 24387.03
62.84%
MANZANA
900
800
700
600
500
400
300
200
100
0
2016
2017
2018
Cantidad produccin
2019
2020
Cantidad de equilibrio
- 103 -
2020
59.53%
3,825.00
344.25
4,169.25
TOTAL DE REMUNERACION
ESSALUD
TOTAL DE PAGOS
El monto de S/. 4,169.25, resulta de la sumatoria del total de remuneracin mensual y las
aportaciones del empleador.
Tabla 55
Ventas
MARGEN DE
GANANCIA
PRECIOS
LINEAS
NARANJA
DURAZNO
MANZANA
COSTO UNITARIO
S/.
51.13 S/.
S/.
53.53 S/.
S/.
52.03 S/.
IGV + ISC(2.55)
20%
10.23
10.71
10.41
18%
13.59 S/.
14.11 S/.
13.79 S/.
VENTA AL
CLIENTE
74.95
78.35
76.23
En el siguiente cuadro se muestra los costos unitarios de cada lnea de produccin, como tambin el margen de
ganancia que nos deja, as tambin los impuestos que se deber pagar como el ISC y el IGV, para tener al fin el
precio de venta al cliente por cada lnea.
Tabla 56
Ventas proyectadas
VENTAS PROYECTADAS
LINEAS
NARANJA
DURAZNO
MANZANA
S/.
S/.
S/.
S/.
2016
160,829.27
79,334.04
29,683.40
51,811.83
S/.
S/.
S/.
S/.
2017
171,551.22
84,622.97
31,662.30
55,265.95
S/.
S/.
S/.
S/.
2018
182,273.17
89,911.91
33,641.19
58,720.07
2019
S/. 192,995.12 S/.
S/. 95,200.84 S/.
S/. 35,620.08 S/.
S/. 62,174.19 S/.
2020
203,717.07
100,489.78
37,598.98
65,628.32
MARG CONT
100.00%
49%
18%
32%
En el siguiente cuadro se muestra las ventas proyectadas por cada lnea durante los 5 aos, as tambin como el
margen de contribucin que brinda cada lnea de produccin
- 104 -
Ventas
Costo de ventas
Utilidad bruta
Impuestos
30%
Utilidad neta
2016
2017
2018
2019
2020
S/. 160,829.27
S/. 109,767.40
S/. 51,061.87
S/. 14,400.00
S/. 36,661.87
S/. 10,998.56
S/. 25,663.31
S/. 171,551.22
S/. 110,620.73
S/. 60,930.49
S/. 14,400.00
S/. 46,530.49
S/. 13,959.15
S/. 32,571.34
S/. 182,273.17
S/. 111,474.05
S/. 70,799.12
S/. 14,400.00
S/. 56,399.12
S/. 16,919.74
S/. 39,479.38
S/. 192,995.12
S/. 112,327.38
S/. 80,667.74
S/. 14,400.00
S/. 66,267.74
S/. 19,880.32
S/. 46,387.42
S/. 203,717.07
S/. 113,180.70
S/. 90,536.37
S/. 14,400.00
S/. 76,136.37
S/. 22,840.91
S/. 53,295.46
2016
2017
2018
2019
2020
S/. 160,829.27
S/. 109,767.40
S/. 51,061.87
S/. 3,780.49
S/. 14,400.00
S/. 32,881.37
S/. 9,864.41
S/. 23,016.96
S/. 171,551.22
S/. 110,620.73
S/. 60,930.49
S/. 2,428.66
S/. 14,400.00
S/. 58,501.83
S/. 17,550.55
S/. 40,951.28
S/. 182,273.17
S/. 111,474.05
S/. 70,799.12
S/. 900.55
S/. 14,400.00
S/. 55,498.57
S/. 16,649.57
S/. 38,849.00
S/. 192,995.12
S/. 112,327.38
S/. 80,667.74
S/. 0.00
S/. 14,400.00
S/. 66,267.74
S/. 19,880.32
S/. 46,387.42
S/. 203,717.07
S/. 113,180.70
S/. 90,536.37
S/. 0.00
S/. 14,400.00
S/. 76,136.37
S/. 22,840.91
S/. 53,295.46
Financiero
Ventas
Costo de ventas
Utilidad Bruta
Gastos financieros
Gastos de Adm. Y vtas
Utilidad imponible
Impuestos
Utilidad neta
30%
- 105 -
FLUJO DE CAJA
Economico
Ingresos
Venta
Total Ingresos
Egresos
Costo de venta - depreciacin
Gastos adm. Y vtas.
Gastos financieros
Impuestos
Total egresos
Saldo
Saldo acumulado
AO 0
2016
S/. 160,829.27 S/.
S/. 160,829.27 S/.
S/.
S/.
96,490.87 S/.
14,400.00 S/.
2017
171,551.22 S/.
171,551.22 S/.
2018
182,273.17 S/.
182,273.17 S/.
2019
192,995.12 S/.
192,995.12 S/.
2020
203,717.07
203,717.07
97,344.20 S/.
14,400.00 S/.
98,197.52 S/.
14,400.00 S/.
99,050.85 S/.
14,400.00 S/.
99,904.17
14,400.00
S/. -88,330.53
S/.
10,998.56 S/.
S/. -88,330.53 S/. 121,889.43 S/.
S/. -88,330.53 S/. 38,939.84 S/.
S/. -88,330.53 S/. -49,390.70 S/.
13,959.15
125,703.34
45,847.87
-3,542.82
S/.
S/.
S/.
S/.
16,919.74
129,517.26
52,755.91
49,213.09
S/.
S/.
S/.
S/.
19,880.32
133,331.17
59,663.95
108,877.04
S/.
S/.
S/.
S/.
22,840.91
137,145.08
66,571.99
175,449.03
Tabla 59
Flujo de Caja Econmico
Financiero
INGRESOS
Venta
Total Ingresos
Egresos
Costo de venta - depreciacin
Gastos financieros
Gastos adm. Y vtas.
Amortizacin
Impuestos
Total egresos
Saldo
Saldo acomulado
AO 0
2016
S/. 160,829.27 S/.
S/. 160,829.27 S/.
S/.
96,490.87 S/.
S/. -35,332.21 S/.
3,780.49 S/.
S/.
14,400.00 S/.
S/.
10,366.81 S/.
S/.
9,864.41 S/.
S/. -35,332.21 S/. 134,902.59 S/.
S/. -35,332.21 S/. 25,926.68 S/.
S/. -35,332.21 S/.
-9,405.53 S/.
2017
171,551.22 S/.
171,551.22 S/.
2018
182,273.17 S/.
182,273.17 S/.
2019
192,995.12 S/.
192,995.12 S/.
2020
203,717.07
203,717.07
97,344.20
2,428.66
14,400.00
11,718.64
17,550.55
143,442.05
28,109.17
18,703.64
98,197.52
900.55
14,400.00
13,246.76
16,649.57
143,394.40
38,878.77
57,582.41
99,050.85
14,400.00
19,880.32
133,331.17
59,663.95
117,246.36
99,904.17
14,400.00
22,840.91
137,145.08
66,571.99
183,818.35
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
En el siguiente cuadro se muestra que el pago del prstamo bancario se realiza en el segundo ao, generalmente este
indicador nos da la situacin del efectivo.
- 106 -
Para establecer el costo de oportunidad completo se tiene en cuenta los factores externos
positivos y negativos (externalidades).
(Porcentaje de prstamo * tasa de financiamiento)+ (Aportacin de socios *cokf)
Tabla 60
COK Econmico
COK ECONOMICO %
7.24%
Son las alternativas altamente valiosas que se debe renunciar cuando una toma la
decisin de usar los recursos en determinada opcin.
COK financiero.
Tabla 61
COK Financiero
COK FINANCIERO
3.37%
VANE
S/.
122,697.18
VANF
S/.
106,943.05
Es un procedimiento que permite calcular el valor presente de los flujos de caja proyectados, que se
originan a travs de la inversin.
- 107 -
TIRF
32.31%
TIRE
45.98%
Es el promedio geomtrico de los rendimientos futuros esperados de dicha inversin, y que implica
por cierto el supuesto de una oportunidad para "reinvertir". En trminos simples se conceptualiza
como la tasa de descuento con la que el valor actual neto o valor presente neto (VAN o VPN) es
igual a cero.
VAI
VAB
VAC
B/C
S/.
S/.
S/.
S/.
88,330.53
736,574.24
564,360.68
1.13
VAI
VAB
VAC
B/C
S/.
S/.
S/.
S/.
88,330.53
736,574.24
525,546.53
1.20
- 108 -
S/.
S/.
0
-88,330.53
-88,330.53
1
S/. 38,939.84 S/.
S/. -49,390.70 S/.
2
3
45,847.87 S/. 52,755.91
-3,542.82 S/. 49,213.09
4
S/. 59,663.95
S/. 108,877.04
S/.
S/.
5
66,571.99
175,449.03
S/.
S/.
0
-35,332.21
-35,332.21
1
S/. 25,926.68 S/.
S/. -9,405.53 S/.
2
28,109.17
18,703.64
4
S/. 59,663.95
S/. 117,246.36
S/.
S/.
5
66,571.99
183,818.35
Financiero
Ingresos
Saldo
Saldo acumulado
3
S/. 38,878.77
S/. 57,582.41
= [2] + [
| 3542.82|
]
49213.09
= 2.07
El periodo de recuperacin econmica ser en 2 aos, 8 meses y 10 das.
- 109 -
= [1] + [
| 9405.53|
]
18703.64
= 1.5
El periodo de recuperacin financiera ser en 1 aos y 6 meses.
- 110 -
- 111 -
Respuestas
Emisiones
Hay emisiones?
Cules?
Proceso
Aire
Adquisicin
materiales de
entrada
(materia prima,
energa)
Qu sustancia se
Fruta
usa?
Qu les sucede
durante su
Zumo
Gases
adquisicin?
Qu
transformaciones Fermentacin
se producen?
Qu sustancias
Alcohol
Gases
se generan?
Proceso de
produccin
Salida de
producto,
Qu les sucede?
almacenamiento
y distribucin
Qu generan
Uso del producto
durante el uso del
producto?
Qu sucede con
Disposicin final del
el producto
producto usado
cuando termina
su vida til?
Agua Suelo
Ninguno
Aire
Gases
Adiccin
Ebriedad
- 112 -
B. Medida de prevencin
a.
Evaluar al proveedor
b.
c.
d.
C. Medida de correccin
- 113 -
a.
2- Lavado de MM.PP.
A. Riesgos
a.
B. Medida de prevencin
a.
b.
C. Medida de correccin
a.
3- Cortado de frutas.
A. Riesgos.
a.
4- Coccin de frutas.
A. Riesgos.
a.
b.
Exposicin al fuego
B. Medidas de prevencin.
a.
b.
C. Medidas de correccin.
- 114 -
a.
b.
En caso de posible exposicin al fuego proceder con apagar el base de la llama con el
extintor.
B. Medidas de prevencin.
a.
b.
C. Medidas de correccin.
a.
B. Medidas de prevencin.
a.
b.
C. Medidas de correccin.
a.
b.
- 115 -
7- Envasado.
A. Riesgo.
a.
B. Medidas de prevencin.
a.
C. Medidas de correccin.
a.
- 116 -
Certificado de sanidad.
Todos los operarios debern contar con un carn de salud, el cual certificara su salud e
higiene determinando si la persona que manipula las frutas e insumos est en las condiciones
adecuadas de hacerlo.
- 117 -
Conclusiones
Los licores hechos a base de fruta son una necesidad moderada para las muestras de
poblacin tomadas, ya sea por factores sociales o econmicos.
Al notar que en el mercado no hay una variedad de licores de frutas, la empresa Fructus
Liqueurs S.R.L. tiene una gran oportunidad dentro del segmento al cual nos dirigimos.
Si la demanda crece, la empresa se ver obligada a ampliar sus instalaciones para mayor
produccin.
El proyecto cuenta con una inversin de S/. 88 330.53 soles el cual 40% de este monto
ser financiado por una entidad financiera debido a que el valor de la adquisicin de
equipos para la elaboracin de licores a base de fruta es menor.
A mayor demanda global en los puntos de ventas, el precio de venta del producto ser
menor.
Aplicando un anlisis macro a nuestros competidores, se puede determinar el precio de
venta de nuestro producto al cliente, no permitindose tener una diferencia mayor al 5%.
Se concluye que por criterios como los servicios disponibles, costo de materiales, etc., es
factible colocar nuestra planta en el distrito de Santa Anita debido a la cercana con el
Mercado de frutas que es nuestro proveedor principal.
- 118 -
Recomendacin
Se recomienda para la determinacin del producto, elegir productos o materias primas a
utilizar, que se encuentren en algn TLC, as gracias a estos tratados se obtendrn mayor
rentabilidad.
Mantener aplicada la estructura organizacional para tener un ptimo nivel de eficiente y
eficacia en el trabajo.
Mantener una publicidad adecuada, para as promocionar el producto y ampliar las
ventas.
Se recomienda para el prximo estudio, si el punto de equilibrio no es el esperado, se
debe reducir el personal de planilla, ya que estas aumenta los costos fijos.
Se debe tener cuidado en los factores que afectan al costo fijo unitario, debido a que
afectan de una manera directa al precio de venta del producto.
Para el desarrollo del proyecto se recomienda tener en claro el proceso productivo, las
materias, herramientas e insumos para la elaboracin del producto a elaborar.
Si el tiempo del diagrama analtico del proceso para la elaboracin de una lnea de
produccin es alto, se recomienda, realizar el proceso para una cantidad mayor de
productos.
Se recomienda recuperar lo invertido, como mximo al cuarto ao debido a que la
realizacin del proyecto solo es de 5 aos y perjudicara la rentabilidad del proyecto a
desarrollar.
- 119 -
Referencias
- 120 -
Anexos
ENCUESTA
PROYECTO DE INVERSION
NO
4-6
7-9
Tienda
Internet
Otros
Precio
Atencin
Garanta
Manzana
Durazno
70 - 79
80 - 89
- 121 -
90 - 99
CODIGO
Manual de Organizaciones y Funciones
0001-001
CARGO
GERENTE GENERAL
PROPOSITO
Compromiso con la empresa y las personas a su cargo para lograr a los objetivos de la organizacin
FUNCIONES
Se encarga del manejo del negocio.
Se encarga de informar cmo va el negocio a la Junta General.
Se encarga de velar por el buen funcionamiento del negocio.
Es el representante del negocio.
Supervisa que todas las reas estas laborando de acuerdo al plan de trabajo.
- 122 -
CODIGO
Manual de Organizaciones y Funciones
0001-002
CARGO
PRODUCCION
PROPOSITO
Establecer mtodos de trabajos eficientes para la contribucin del cumplimiento de los objetivos de la organizacin
FUNCIONES
Elaborar los diferentes productos que ofrece el negocio.
Se encarga de brindar un producto de calidad.
Se encarga de reducir los costos posibles.
Se encarga de ver que insumos interviene en los productos.
- 123 -
CODIGO
Manual de Organizaciones y Funciones
0001-003
CARGO
VENTAS
PROPOSITO
Consigue vender los objetivos de ventas planteados para que la empresa consiga una rentabilidad, atendiendo y fidelizando a los clientes
FUNCIONES
Enviar requerimiento del cliente a su Gerencia y a produccin.
Ejecuta los planes comerciales de la empresa.
Brinda una atencin preferencial a los requerimientos de los clientes respecto a un calzado especfico y/o solicitado.
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Minuta de constitucin
Titulo primero
Artculo 1.- La sociedad se denomina FRUCTUS LIQUEURS S.R.L..
Objeto social.
Artculo 2.- la sociedad tiene por objeto dedicarse a:
La sociedad que se constituye tiene por objetivo dedicarse a la elaboracin y
comercializacin de Licores a base de frutas naturales.
Domicilio fiscal.
Artculo 3.- la sociedad seala su domicilio en la ciudad de Lima, Av. Nicols de Aylln
N122, Santa Anita; sin embargo, podr establecer sucursales, agencias, filiales o
representantes en cualquier lugar del pas o del extranjero.
Duracin.
Artculo 4.- tiene una duracin indeterminada; inicia sus operaciones en la fecha de este
pacto social y adquiere personalidad jurdica desde la inscripcin en el registro de personas
jurdicas de Lima.
Titulo segundo
Capital social y acciones.
Artculo 5.- el capital de la sociedad es de S/30000. (Doce Mil Nuevos Soles) aportados
en dinero.
a. MANCO CHUMPITAZ FREDRIKSON PAUL, nacionalidad peruano, identificado con
DNI 72400089, soltero, suscribe y paga S/. 21,199.33 en efectivo.
b. BRICEO VILCHEZ KEVIN SILVESTRE, nacionalidad peruano, identificado con
DNI 75809402, soltero, suscribe y paga S/. 15,899.50 en efectivo.
c. MUOZ ALMONACID ELVIS VLADIMIR, nacionalidad peruano, identificado con
DNI 46154259, soltero, suscribe y paga S/. 15,899.50 en efectivo.
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