Audi Ii
Audi Ii
Audi Ii
AUDITORIA
Tipo de negocio:
Cemento
Concreto
Mortero
Cal viva
Prefabricados de concreto
Ladrillos de diatomita SOLTEK
Agregados
Sistema vigueta bovedilla SOLTEK
Pavimentadora de concreto
Encofrados metlicos
Bombeo de concreto
Plantas dedicadas
Puesto en destino
Cemento a granel
RUC: 20419387658
Razn Social: CEMENTOS PACASMAYO S.A.A.
Condicin: Activo
Fecha Inicio Actividades: 10 / Diciembre / 1998
Actividad Comercial: Fab. de Cemento, Cal y Yeso.
CIIU: 26944
Direccin Legal: Cal. la Colonia Nro. 150
Urbanizacin: El Vivero
Distrito / Ciudad: Santiago de Surco
Departamento: Lima, Per
Estructura del capital social:
Administradores:
Oficinas y almacenes
4 MZA. PR LOTE. S/N URB. LOS ALAMOS (OS/N LOS ALAMOS PARCELA 10446)
ANCASH - SANTA - NUEVO CHIMBOTE
10 AV. LOS BRILLANTES MZA. S Z.I. ZONA INDUSTRIAL II (LOTE : 01B2B) PIURA -
PAITA - PAITA
12 AV. SANCHEZ CERRO KM. 3.5 Z.I. PIURA PIURA - PIURA - PIURA
16 AV. NESTOR GAMBETA KM. 11.6 (--) PROV. CONST. DEL CALLAO - PROV.
CONST. DEL CALLAO - CALLAO
17 AV. NESTOR GAMBETTA KM. 11.5 PROV. CONST. DEL CALLAO - PROV.
CONST. DEL CALLAO - CALLAO
Estructura Organizativ
Mercado
Mtodos de produccin
Canales de distribucin
2. DINO SRL utiliza parte del cemento para producir productos derivados de
valor agregado en sus 7 plantas de premezclados de concreto y
comercializarlos. El cemento no utilizado para produccin de derivados
lo comercializa en distintos formatos (bolsas de 42.5 Kgs, Big Bags de 1
TM y a granel).
Principales clientes:
Principales Proveedores
Principales Productos
Cemento
Concreto
Mortero
Cal viva
Prefabricados de concreto
Ladrillos de diatomita SOLTEK
Agregados
Sistema vigueta bovedilla SOLTEK
2. OBJETIVO DE LA EMPRESA
La Poltica de Privacidad de Cementos Pacasmayo S.A.A. fue creada para reafirmar el
compromiso con la seguridad y privacidad de la informacin otorgada por los usuarios de
los servicios interactivos de Cementos Pacasmayo. Usted puede visitar este sitio de internet
y familiarizarse con los servicios que la Compaa ofrece, leer reportes, obtener noticias e
informacin sin tener que proveer ningn dato personal. Los usuarios no se encuentran
obligados a brindar sus datos personales, salvo lo establecido en normativa de la materia.
De no entregar sus datos personales, Cementos Pacasmayo no podr contactar al usuario
para brindarle un servicio completo o cumplir con las finalidades establecidas en los acpites
siguientes.
Cementos Pacasmayo podr realizar un tratamiento de los datos personales de los usuarios
en cualquier oportunidad que stos entren en contacto por medios digitales con Cementos
Pacasmayo y podr compartir los datos obtenidos con aquellas empresas con las que
mantenga relaciones comerciales, para tratarlos de acuerdo a los lineamientos
desarrollados en la presente Poltica de Privacidad. Dichos datos personales sern
almacenados en nuestros Bancos de Datos de Inversionistas y Consultas y Requerimientos
de Clientes.
3)CONVOCATORIA
CONVOCATORIA N 05/2017/AUDITORIA
GERENCIA GENERAL
Se comunica a las sociedades de auditoria y auditores independientes
que la empresa CEMENTOS PACASMAYO S.A.A requiere convocar
a empresa auditora para:
Caja
Almacn
Estimado Seor:
El objetivo principal del trabajo consistir en emitir una opinin profesional sobre los estados
contables de la empresa (estado de situacin patrimonial, estado de resultados, estado de evolucin
del patrimonio neto) y su informacin complementaria. Por el ejercicio que terminar en dicha fecha.
El examen para tal propsito ser realizado de acuerdo con las normas profesionales de auditora
vigentes en el Per, las cuales requieren que la auditoria sea planeada y ejecutada para obtener
una seguridad razonable de que los estados contables no contienen desvos significativos por
errores e irregularidades, y de que han sido confeccionados de acuerdo con las normas contables
profesionales vigentes en el Per.
La auditora consiste en determinar el riesgo y error tolerable, y en el examen con base en pruebas
selectivas, de la evidencia pertinente, vlida y suficiente, que respalda las cifras y revelaciones de
los estados contables; asimismo incluye la evaluacin de las normas contables de medicin y
exposicin utilizadas, de las estimaciones significativas efectuadas por la administracin y de la
presentacin general de dichos estados.
Para determinar el alcance de los procedimientos de auditora, se dar una consideracin especial
a la efectividad de los sistemas de control interno y de informacin existente en la empresa.
En algunas ocasiones pueden descubrirse faltantes al efectuar una auditoria de estados financieros,
pero sin embargo una auditoria como la que se llevar a cabo no tiene por fin primordial encontrar
desfalcos y otras irregularidades, los cuales en caso de hallarse sern informados oportunamente.
Los informes que emitir como resultado del examen de los estados contables al 31 de diciembre
de 2016 sern los siguientes:
Oficina Central: Avenida Manuel Seoane - 148 Miraflores Bajo Chimbote Telf. 043-341272
Efectuar las pruebas que permitan llegar a la conclusin sobre el ambiente de control y
sistema de control interno.
Considerar los papeles de trabajo que pueden ser elaborados por la empresa.
Se efectuar luego de que la empresa haya cerrado sus registros contables por el ejercicio auditado
y consistir en lo siguiente:
Para la realizacin del trabajo contare con un equipo de profesionales los cuales detallo a
continuacin:
Los posibles excesos entre las horas reales y las presupuestadas que pudieran presentarse en el
desarrollo del trabajo de auditora sern tratados en su oportunidad con ustedes.
Los eventuales gastos de viticos y movilidad y otros sern facturados a ustedes conforme se
incurran. La presentacin de los servicios de auditora objeto del presente acuerdo se regir en todo
caso por las disposiciones legales vigentes en cada momento. En caso de conformidad con los
trminos aqu expuestos, les agradeceramos que nos devolvieran confirmada la copia que les
adjuntamos.
Estamos encantados de tener la oportunidad de prestarles nuestros servicios profesionales y les
aseguramos que dedicaremos a este trabajo nuestra mayor atencin.
Atentamente,
SUPERVISOR
______________________________
Roberto Snchez
Gerente General de Audi Contable
CARTA DE CONFIRMACIN
Estimado
Sean tan amables de firmar y devolver la copia adjunta a la presente carta como indicacin
de que estn enterados de la aceptacin de sus servicios, en consecuencia esperamos
su respuesta.
Cordialmente.
CARTA DE CONTRATO
Conste por el presente documento el contrato de auditora, que celebran de una parte CEMENTOS
PACASMAYO S.A.A, identificada con R.U.C. N 20419387658, con direccin en Cal. La Colonia
Nro.150, debidamente representada por su gerente general el Sr. HUMBERTO REYNALDO NADAL
DEL CARPIO, identificado con D.N.I. N 32990292, , a quien en lo sucesivo se denominar EL
COMITENTE; y de otra parte AUDI CONTABLE, identificada con R.U.C. N 20559632683, con
direccin en MANUEL SEOANE 148 M.B, debidamente representada por su gerente general el Sr.
ROBERTO SANCHEZ, identificado con D.N.I. N 80220666, a quien en lo sucesivo se denominar
LA AUDITORA; en los trminos contenidos en las siguientes:
CLAUSULAS
CLUSULA PRIMERA. - EL COMITENTE es una persona jurdica de derecho privado constituida
bajo el rgimen societario de la sociedad annima abierta, cuyo objeto social principal es dedicarse
a la fabricacin y comercializacin de elementos prefabricados y materiales de construccin.
En ese sentido cuenta con una vasta experiencia en dicho mercado, y con una reconocida
trayectoria nacional e internacional.
CLUSULA TERCERA. - Por el presente contrato, LA AUDITORA se obliga a prestar los servicios
de auditora financiera, y a emitir las conclusiones a que arribe dicho estudio y suministrarlo a EL
COMITENTE, en los trminos pactados en el presente documento. Por su parte, EL COMITENTE
se obliga a retribuir a LA AUDITORA el monto total de lo pactado en la clusula sexta, en la forma
y oportunidad convenidas.
CARACTERES Y FORMA DE PRESTAR EL SERVICIO
CLUSULA CUARTA. - El servicio materia de este contrato ser prestado por LA AUDITORA
dentro de un perodo de semanas, contados a partir del 11 de Julio de 2017 hasta el 25 de
noviembre del 2017.
CLUSULA QUINTA. - Las partes declaran que el presente contrato es de naturaleza civil, por lo
que LA AUDITORA no est sujeta a relacin de dependencia frente a EL COMITENTE, y en tal
sentido aquella tendr libertad para elegir la forma cmo realizar sus servicios, siempre y cuando
no se aparte de lo previsto en el presente contrato.
CLUSULA SEXTA. - Las partes acuerdan que, en calidad de contraprestacin por los servicios
prestados, LA AUDITORA recibir de EL COMITENTE una retribucin ascendente a S/ 15,200.00.
CLUSULA DCIMO SEGUNDA. - Las partes declaran que todos los gastos que demanden la
formulacin del dictamen debern ser solventados exclusivamente por LA AUDITORA. En ese
sentido queda entendido que en el monto de la retribucin referida en la clusula sexta se incluyen
todos los gastos que pueda demandar la elaboracin del dictamen de auditora.
CLUSULA DCIMO TERCERA. - Las partes declaran expresamente que en este contrato no ser
de aplicacin lo previsto en el artculo 1786 del Cdigo Civil. En consecuencia, EL COMITENTE no
podr resolver unilateralmente el contrato.
CLUSULA DCIMO QUINTA. - En todo lo no previsto por las partes en el presente contrato,
ambas se someten a lo establecido por las normas del Cdigo Civil y dems del sistema jurdico
que resulten aplicables.
Y en prueba de conformidad con cuanto antecede por su contenido y alcance legal, ambas partes
firman el presente contrato por duplicado en la ciudad de Chimbote, el da 27 de octubre de 2017.
____________________ _____________________
ROBERTO SNCHEZ HUMBERTO NADAL
Gerente General de Audi Gerente General de
Contable Cementos Pacasmayo S.A.A
MEMORANDO DE ESTRATEGIA Y DE PLANEACIN
Propsito
1. Introduccin
Este documento se distribuir a todos los especialistas y miembros del personal que estn
involucrados en la auditora al 31 de diciembre de 2016. Debe permanecer en estricta
confidencialidad para los auditores y asociados, pero puede constituir la base una
presentacin a la Gerencia sobre nuestra estrategia de auditora.
2. Objetivo de Auditoria
Para determinar el enfoque de auditora, se analizaron los objetivos del negocio clave de
la gerencia y las estrategias relacionadas, los riesgos del negocio que amenazan el logro
de los objetivos, y los riesgos de auditora que surgen de dichos riesgos.
Debilidades
nica productora de cemento en el norte del Per con 21% del mercado local.
Altos niveles de liquidez, coherente con su etapa de expansin.
Barreras de entrada de la industria.
Oportunidades
La compaa posee una participacin del 100% en todas sus subsidiarias, excepto en
Salmueras Sudamericanas y Fosfatos del Pacfico, en donde mantiene el 75% y 70% de
participacin, respectivamente. Cementos Pacasmayo cubre la demanda en la zona norte del
pas, con presencia en los departamentos de Tumbes, Piura, Lambayeque, La Libertad,
Cajamarca y ncash. Adems, a travs de la planta subsidiaria Cementos Selva S.A., ubicada
en La Rioja, en el departamento de San Martn, cubre la demanda en la zona nororiental del
pas, representando el 21% de participacin del mercado local.
La capacidad instalada de produccin de cemento de la empresa se detalla en la tabla 1.
7. Determinacin de Riesgo.
9. Equipo de auditora
Miembros del equipo de servicio de Audi Contable Auditores y consultores para la auditora de
los estados financieros
CARGO NOMBRE
__________________ __________________
(SUPERVISOR) (JEFE DEL EQUIPO)
10. Funciones del equipo de auditoria
APELLIDOS Y
N CATEGORA ACTIVIDADES A REALIZAR
NOMBRES
Revisar y aprobar el memorndum de
planificacin
Presentacin de observaciones,
recomendaciones y oportunidades de mejora.