Notas A Los Estados Financieros

GOBIERNO REGIONAL AMAZONAS
DIRECCION DE CONTABILIDAD
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL IV TRIMESTRE - 2015
NOTA 01: ACTIVIDAD ECONOMICA DE LA ENTIDAD
Mediante Ley N 27867 Ley Orgnica de los Gobiernos Regionales expedida el 08 de

Noviembre de 2002 en la cual se establece y norma la estructura, organizacin, competencias
y funciones de los Gobiernos Regionales; efectundose de manera gradual y por etapas las
transferencias de competencias, funciones y atribuciones, as como de los recursos
econmicos, financieros y presupuestales, conforme a lo establecido por la Ley de Bases de la
Descentralizacin y otras disposiciones complementarias. El Consejo Nacional de
Descentralizacin a travs de Resolucin Presidencial N 031-CND-P-2002 del 09-Dic-2002
aprob la Directiva N 001-CND-P_2002 Procedimiento para la Transferencia de los
Activos y Pasivos de los Consejos Transitorios de Administracin Regional CTARs a los
Gobiernos Regionales.
As mismo, mediante Ley N 27902 del 20-Dic-2002 se modific la Ley Orgnica de los
Gobiernos Regionales para regular la participacin de los Alcaldes Provinciales y la
Sociedad Civil en los Gobiernos Regionales y fortalecer el proceso de Descentralizacin y
Regionalizacin
Correspondiendo al Gobierno Regional Amazonas una autonoma poltica, econmica y

administrativa, en asuntos de su competencia, que fomenta en forma concertada el desarrollo
integral y sostenible de la Regin Amazonas, promueve la inversin pblica y privada, y la
generacin de empleo; garantizando el ejercicio pleno de los derechos e igualdad de
oportunidades de sus habitantes, de acuerdo con los planes y programas naciones, regionales
1
y locales de desarrollo. Organiza y conduce la gestin pblica regional dentro del marco de
una cultura tica, basada en el fomento y prctica de los valores de honestidad, equidad,
justicia y solidaridad.
Somos una Regin prspera y dinmica, eje de articulacin espacial de la Macro Regin del
Nor Oriente Peruano, la agricultura, la industria y el turismo son actividades modernas,
competitivas y sustenta el crecimiento sostenido de la economa regional, basados en una
educacin de calidad y el acceso universal de la poblacin a los servicios integrales de salud
y salubridad ubican a Amazonas dentro de los departamentos con un ndice de desarrollo
humano alto.
El desarrollo social equitativo, la conservacin de los recursos naturales y el ambiente en el

territorio regional, orientado hacia el ejercicio pleno de los derechos de hombres y mujeres e
igualdad de oportunidades.
NOTA 02: PRINCIPALES PRCTICAS CONTABLES APLICADAS EN LA

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
Los Estados Financieros muestran la situacin financiera, los resultados de la entidad y tiene
como finalidad suministrar informacin til para la toma de decisiones, as como efectuar la
rendicin de cuentas de los recursos recibidos y ejecutados durante el IV Trimestre-2015.
Los principios y prcticas contables aplicados para el registro de operaciones y preparacin

de los Estados Financieros son los siguientes:
a) Los Estados Financieros correspondientes al IV Trimestre -2015, han sido elaborados

de acuerdo a Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados y a las Normas
Internacionales de Contabilidad para el Sector Pblico (NIC-SP); as como las
Normas Internacionales de Contabilidad (NIC y NIFF) en lo que sea aplicable, estas
constituyen la base terica sobre la cual se fundamenta el proceso contable
gubernamental y es complementada con los Instructivos Contables y Resoluciones
2
emitidas por el Consejo Normativo de Contabilidad y la Direccin Nacional de

Contabilidad Pblica que son los rganos rectores del Sistema Nacional de
Contabilidad.
Para la elaboracin de los Estados Financieros correspondientes al IV Trimestre -

2015, se ha preparado aplicando el Nuevo Plan Contable Gubernamental, segn lo
dispuesto en la Resolucin Directoral N 001-2009-EF/93.01 y sus modificatorias.
Asimismo, los Estados Financieros han sido elaborados teniendo en consideracin los
lineamientos establecidos por la Directiva N 007-2014-EF/51.01 Directiva para el
Cierre Contable y Presentacin de la Informacin para la Elaboracin de la Cuenta
General de la Repblica, aprobada con Resolucin Directoral N 012 -2014-EF/51.01
. Las notas de los Estados Financieros son estructuradas de manera comparativa con
relacin al ao anterior y se revelan los cambios y efectos ms significativos de las
variaciones a nivel de cuentas del Balance General y Estado de Gestin.
b) Los activos fijos que son adquiridos por debajo de un 1/8 de la Unidad Impositiva
Tributaria (UIT) se contabiliza en la cuenta de gastos, y se controlan en cuentas de
orden de acuerdo con lo dispuesto a la Resolucin de Contadura 367-97-EF/93.01 y
el Instructivo de Contadura N 2.
c) El Activo Fijo; est valuado a su costo de adquisicin, los gastos que mejoran la
condicin del activo se reconocen como tal y los gastos de mantenimiento y/o
reparacin se registran a la cuenta de resultados.
d) Las notas a los rubros de los activos fijos estn netas de depreciacin.
e) Los Arqueos de Fondos para Pagos en Efectivo se ha efectuado en forma peridica y

sorpresiva durante todo el presente ao.
f) Se presentan los Estados Financieros comparativos y a valores histricos, en moneda

nacional y a dos decimales. Para los Estados Financieros Comparativos se ha tenido
en cuenta los saldos del ejercicio anterior.
g) Transacciones en Moneda Extranjera, En las Notas a los Estados Financieros deben

revelarse las transacciones en moneda extranjera originadas por derechos y
obligaciones que para efectos de contabilizacin se convierten a moneda nacional
aplicando el Tipo de Cambio, emitidas por la Superintendencia de Banca Seguros en
3
aplicacin a la NIC-SP 04 Efectos de las Variaciones del Tipo de Cambio y NIC-SP

01 Presentacin de Estados Financieros y dems normas vigentes.
h) La unidad monetaria utilizada para el registro contable de las operaciones, es el

Nuevo Sol representado por el smbolo S/.
i) Los Ingresos y Gastos por intereses son reconocidos en los resultados a medida que se
devengan, tomando en cuenta el Principio de Realizacin y la NIC-SP N 9 Ingresos
Provenientes de Transacciones de Intercambio
j) Libros Contables, Los libros principales y auxiliares estn acorde con el Nuevo Plan
Contable Gubernamental y al Instructivo N 01 Documentos y Libros Contables, con
una informacin suficientemente clara y detallada que sustenta la Informacin
Financiera y Presupuestaria
La legalizacin de los libros principales (Libro de Inventario y Balance, Libro Diario

y Libro Mayor) se realiza en el mes de Enero de cada ao ante un Notario Pblico,
foliando las hojas sueltas de cada libro para llevarse de manera computarizada y
luego se empasta segn su utilizacin, de acuerdo al Informe N 031-2004-
SUNAT/2B0000, disponiendo que las Entidades Gubernamentales incluidas dentro del
Sistema de Contabilidad Gubernamental, las hojas sueltas utilizadas para la
impresin sus libros contables deben ser legalizadas antes de su uso.
La consolidacin de los Estados Financieros al IV Trimestre-2015, es el resultado de la

integracin a travs del Sistema Integrado de Administracin Financiera (SIAF SP) del
Activo, Pasivo, Patrimonio Neto, Ingresos y Gastos de las Unidades ejecutoras:
721 (001) Regin Amazonas Sede Central

722 (100) Regin Amazonas Agricultura
723 (200) Regin Amazonas Transportes
724 (300) Regin Amazonas Educacin
725 (400) Regin Amazonas Salud
953 (002) Regin Amazonas Gerencia Sub Regional Bagua
954 (301) Regin Amazonas Educacin Bagua
955 (401) Regin Amazonas Salud Bagua
998 (402) Regin Amazonas Hospital de Apoyo Chachapoyas
1023 (003) Regin Amazonas Gerencia Sub Regional Condorcanqui
1101 (403) Regin Amazonas Hospital de apoyo Bagua
4
1220 (302) Regin Amazonas Educacin Condorcanqui

1349 (303) Regin Amazonas Educacin Bagua Capital
1350 (404) Regin Amazonas Salud Utcubamba
1429 (004) Regin Amazonas Gerencia sub Regional Utcubamba
1518 (005) Regin Amazonas Pro Amazonas
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS COMPARATIVOS
NOTAS AL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA EF-1
NOTA N 03: EFECTIVO Y EQUIVALENTE EFECTIVO
Comprende el efectivo disponible y los depsitos en bancos que son rpidamente convertibles
en cantidades conocidas de efectivo, concordante con la NIC-SP 01 Presentacin de Estados
Financieros y dems normas vigentes. Para propsito del Estado de Flujo de Efectivo este
concepto comprende, adems del efectivo en caja, los depsitos en cuenta corrientes
bancarias.
Incluye las subcuentas que representan medios de pago, tales como dinero en efectivo,
cheques, giros, depsitos en Bancos e Instituciones Financieras, por su naturaleza
corresponden a activos disponibles y de origen deudor, algunos de ellos podran estar sujetos
a su disposicin de uso, de los que se puede notar un incremento del 23.12 % con relacin al
ejercicio anterior.
1
SALDO 31-12-
CUENTAS CONCEPTOS SALDO 31-12-2014 VARIACION
2015
1101.01 Caja 75.00 2,480.56 -2,405.56
1101.0101 Caja M/N 75.00 2,480.56 -2,405.56
1101.02 Caja Chica 63,308.16 141,701.20 -78,393.04
Fondos para Pagos en

1101 .0201 80.00 74,446.30 -74,366.30
Efectivo
1101.0202 Fondos de Caja Chica 63,228.16 67,254.90 -4,026.74
Deposito en Instituciones
1101.03 23,743,950.28 20,230,195.24 3,513,755.04
Financieras Publicas
5
Recursos Directamente
1101.030102 1,257,375.61 1,602,796.31 -345,420.70
Recaudados
1101.030103 Endeudamiento Interno 5.00 5.00 -
1101.030105 Donaciones 229,848.50 81,618.50 148,230.00
1101.030106 Transferencias 2,364,792.54 3,896,057.96 -1,531,265.42
Recursos Determinados-
Canon, Sobre Canon,
1101.03011 8,579,462.71 452,411.45
Regalas, Rentas de Aduanas 8,127,051.26
y Participaciones
1101.030111 Otras 11,312,465.92 6,522,666.21 4,789,799.71
Deposito en Instituciones
1101.04 13.50 - 13.50
Financieras Privadas
1101.040101 13.50 - 13.50
Recaudados
En Instituciones Financieras
1101.0502 - - -
Privadas
1101.06 Encargos - -
1101.11 Entidad Cuenta de Enlace - 44,202.00 -44,202.00
1101.1101 Recaudados-Cuentas de - 44,202.00 -44,202.00
Enlace
Recursos Centralizados en la
1101.12 Cuenta nica de Tesoro 28,450,862.94 22,026,634.29 6,424,228.65
(CUT)
1101.1201 4,687,679.92 4,307,078.65 380,601.27
Recaudados CUT
1101.1203 Endeudamiento Externo 0.78 - 0.78
1101.1204 DONACIONES-CUT 2,648,208.64 2,093,783.03 554,425.61
1101.1205 TRANSFERENCIAS-CUT 7,093,054.50 25.00 7,093,029.50
Canon, Sobre canon, regalas,
1101.1209 renta de aduanas y 14,021,919.10 -15,625,747.60 -1,603,828.50
participaciones-RD-CUT
TOTAL 52,258,209.88 42,445,213.29 9,812,996.59
Cuenta Contable 1101.0101 Caja M.N; al 31 de Diciembre de 2015 presenta un saldo que
corresponde al saldo pendiente de depsito en bancos y en comparacin al cierre del
ao hubo una disminucin, pertenece a las siguientes UEs:
6
UE 0722, Agraria 2.00

UE 1349, Educacin Bagua Capital 73.00
75.00
Cuenta Contable 1101.0201 Fondos para Pagos en Efectivo

El saldo de dicha sub cuenta comparado con el Ejercicio anterior 2014 ha tenido una
disminucin y en el presente trimestre solo ha apertura este Fondo y que corresponden a la
UE:
UE 0722, Agraria 80.00

80.00,
Cuenta Contable 1101.0202Fondos de Caja Chica

El saldo de dicha sub cuenta comparado con el Ejercicio anterior 2014 ha tenido por un lado
una disminucin al haber procedido a realizar rendiciones y por ende rebajas en
comparacin con el saldo del ao fenecido hay un incremento, que corresponden a las sgtes.
UES:
UE 0721, Sede Central S/. 8,706.5

UE 0722, Agraria 35,000.00
UE 0723, Transportes y Comunicaciones 13,600.00
UE 0724,. Educacin Amazonas 15,994.00
UE 0725, Salud Amazonas 3,581.70
UE 0955, Salud Bagua 1,000.00
UE 0998, Hospital de Apoyo Chachapoyas 5,000.00
UE 1023,Gerencia Sub Regional Condorcanqui 7,000.00
UE 1101, Hospital de Apoyo Bagua 25,839.96
S/.63.228.16
Cuenta Contable 1101.030102 Recursos Directamente Recaudados;

Dentro de esta cuenta se considera los saldos de la Cuenta Corriente - Recursos
Directamente Recaudados, Cuenta Recaudadora, que no han sido transferidos a la Cuenta
nica del Tesoro CUT, al cierre del Tercer Trimestre-2015 presenta una variacin positiva.
7
En el sector salud, en cuanto a la fuente de financiamiento RDR se maneja dos cuentas

corrientes: una para los ingresos propios y la otra para la venta de medicinas cuyos ingresos
forman parte del Fondo Rotatorio del SISMED.
Cabe indicar, que el saldo ocasionado por las transferencias que se realizan de la cuenta de
ingresos propios al RDR-CUT se registra en la cuenta 1101.1201
UE 0721, Sede Central S/. 102.095.43

Cta.cte.N0261-007479
UE 0722, Agraria 131.788.13
UE 0723, Transportes y Comunicaciones 423.653.98
UE.0724 EDUCACION AMAZONAS 50.182.15
UE 07UE 0725 Salud Amazonas 237.267.46
UE 0954 Educacin Bagua 40.416.15
UE 0955 Salud Bagua 2.919.52
UE 0998 Hospital de Apoyo Chachapoyas 130.012.98
UE 1023 Gerencia Sub Regional Condorcanqui 13.549.09
UE 1101Hospital de Apoyo Bagua 30.347.78
UE 1220 Educacin Condorcanqui 81.136.48
UE 1349 Educacin Bagua Capital 35.21
UE 1350 Salud Utcubamba 13.509.98
UE 1429, Gerencia Sub Regional Utcubamba 461.27
S/. 1,257.375.61
Cuenta Contable 1101.030103 Endeudamiento Interno;
Este saldo viene siendo reflejado desde al ao anterior, por parte de la:
UE 0953 Gerencia Sub Regional Bagua S/. 5.00

S/. 5.00
Cuenta Contable 1101.030105 Donaciones;
En el presente Semestre, se ha producido una disminucin del saldo al haberse utilizado, los
saldos de las cuentas corrientes que vienen de ejercicios anteriores.
8
UE 0721, Sede Central S/. 34,610.24

UE 0953 Gerencia Sub Regional Bagua 195,282.00
S/.229,892.24
Cuenta Contable 1101.030106 Transferencias;
En el presente Tercer Trimestre, se ha producido un incremento importante, este saldo refleja

debido a que las Unidades Ejecutoras del Sector Salud, han recibido las transferencias del
SIS -, Seguro Integral de Salud y en algunas otras ejecutoras como es el caso se refleja los
saldos de las cuentas corrientes, as como que los saldos no han disminuido al no haberse
llevado a cabo procesos de seleccin que obliguen ejecutar, tambin existen saldos que
vienen de ejercicios anteriores.
UE 0721, Sede Central S/. 340.919.80

UE 0723, Transportes y Comunicaciones 0.45
UE 0725 Salud Amazonas 515.424.12
UE 0953 Gerencia Sub Regional Bagua 938.38
S/. 2.364.792.54
Cuenta Contable 1101.030110 Recursos Determinados Canon Sobrecanon;
En el presente semestre, no se ha producido un incremento considerable, son los saldos de las

cuentas corrientes ordinarias que vienen de ejercicios anteriores as como depsitos del
presente semestre, debiendo notificar de estos hechos a las instancias superiores, para que
afecten proyectos a estos saldos y sea posible ejecutarlos, bsicamente en la sede Regional,
toda vez que en esta se involucra a los fondos de Canon Minero, Canon Forestal, Regalas
Mineras y otros.
UE 0721, Sede Central S/. 8,440,963.34
9
UE 0722, Agraria 7,014.00

UE 1023 Gerencia Sub Regional Condorcanqui 33,132.94
S/. 8,579,462.71
Cuenta Contable 1101.030111 Otros;
En la presente cuenta se considera los saldos de la Cuenta Corriente Fondo de Garanta

cuenta Corriente no controlada por el Tesoro en la cual se reserva las retenciones por
garantas de los Ejecutores y Supervisores de Obras, al IV Trimestre-2015, presenta una
variacin positiva debido que en el presente ao se ha ingresado al SIAF el movimiento de
saldos de dicha cuenta corriente y en aos anteriores solo eran controlados en cuadros de
Excel los saldos, las ejecutoras que manejan las cuentas corrientes ordinarias son aquellas
que manejan presupuesto de inversin y las que compran bienes de capital por montos altos
como las ejecutoras del sector salud.
UE 0721, Sede Central S/. 10.740.359.62

UE 1429 Gerencia Sub Regional Utcubamba 570.702.26
S/. 11.312465.92
Cuenta Contable 1101.04 Depsito en Instituciones Financieras Privadas

Cuenta Contable 1101.030111;
Por error de contabilizacin ha sido utilizada esta cuenta contable en la Sede Regional, debe
ser corregida y desaparecer en el IV Trimestre- 2015, el monto es de S/.13.50
UE 0721, Sede Central S/. 13.50

S/. 13.50
Cuenta Contable 1101.12 Recursos Centralizados en la Cuenta nica del Tesoro - CUT
Cuenta Contable 1101.1201 Recursos Directamente Recaudados - CUT;
10
Saldo diferencial entre la Transferencia de la Cuenta Corriente Recaudadora RDR y los

gastos afectados a la Fuente de Financiamiento 09 Recursos Directamente Recaudados
centralizados en la Cuenta nica del Tesoro CUT, al IV Trimestre-2015, presenta una
variacin promedio positiva en 79%, con respecto al ejercicio anterior.
UE 0721, Sede Central S/. 2.975.282.31

UE 0722, Agraria 2.141.10
UE 0723, Transportes y Comunicaciones 1.270.657.55
UE. 0724,Educacion Amazonas 108.277.27
UE 0953 Gerencia Sub Regional Bagua 8.330.30
UE 0954Educacion Bagua 27.709.38
UE 1349 Educacin Bagua Capital 30.041.18
UE 1429 Gerencia Sub Regional Utcubamba 3.709.85
S/ 4,687.679.92
Cuenta Contable 1101.1203 Endeudamiento Externo - CUT;
Saldo que refleja al 30 de Setiembre 2015, los recursos recibidos del BID- Banco
Interamericano de Desarrollo para financiar los pagos para Elaboracin de Expedientes
Tcnicos, los intereses sern asumidos por el MEF, segn Convenio de Entendimiento suscrito
entre el Gobierno Regional Amazonas- Sede y el MEF.
UE 0721, Sede Central S/. 0.78

S/. 0.78
Cuenta Contable 1101.1204 Donaciones - CUT;
Fondos recibidos en el primer semestre -2015, en atencin al Convenio Belga, al finalizar el

ao 2014, se reciba recursos de EUROPAN, ahora es del Convenio Belga, para financiar
11
pagos de bienes de capital, bienes y servicios, de acuerdo a las necesidades presentadas por
los Coordinadores en las diferentes unidades ejecutoras del Sector Salud, para hacer frente a
diversos programas de salud, y los saldos que reflejan pertenecen a:
UE 0725, Salud Amazonas S/. 680.285.61

UE 0955, Salud Bagua 317.743.25
UE 0998,Hospital de Apoyo Chachapoyas 152.861.89
UE 1023 Gerencia Sub Regional Condorcanqui 1,402.056.44
UE 1101 Hospital de Apoyo Bagua 26.789.03
S/. 2.648.208.64
Cuenta Contable 1101.1205 Transferencias - CUT;

Monto registrado por la UE 1101 Hospital de Apoyo Bagua, al IV Trimestre-2015, no precisa
porque motivo fue registrada.
UE 0721 SEDE S/ 7.093.029.50
UE 1101 Hospital de Apoyo Bagua 25.00
S/.7.093.054.50
Cuenta Contable 1101.1209 Recursos Determinados - CUT;

Refleja las Transferencias de recursos del Pliego Gobierno Regional Amazonas y los gastos
afectados a la Fuente de Financiamiento 05 Recursos Determinados centralizados en la
Cuenta nica del Tesoro CUT, al II Semestre-2015 presentan una variacin positiva:
.
UE 0721,Sede Central S/ 9,505.097.29
UE 0722, Agraria 5,162.57
UE 0723 Transportes y Comunicaciones 24.079.47
UE 0724 Educacin Amazonas 120.479.95
UE 1023 Gerencia Sub Regional Condorcanqui 1.612.114.83
12

UE 1429, Gerencia Sub Regional Utcubamba 1.670.730.54
S/. 14.021.919.10
NOTA N 04: INVERSIONES DISPONIBLES
No tiene movimiento en este rubro
NOTA N 05: CUENTAS POR COBRAR (NETO)
Las cuentas por cobrar se reconocen a su valor razonable y subsecuentemente se valorizan al

costo amortizado de acuerdo a lo sealado en la NIC-SP 04 Efectos de las Variaciones del
Tipo de Cambio y la NIC-SP 01 Presentacin de Estados Financieros y dems normas
vigentes. Los saldos de las cuentas por cobrar, cuentas por cobrar diversas y prstamos,
debern presentarse en el activo corriente o activo no corriente del estado de situacin
financiera, conforme a las fechas de vencimiento. Los saldos de las cuentas por cobrar,
cuentas por cobrar diversas y prstamos cuyos vencimientos se consideran como no corriente,
los saldos que refleja son Agraria Amazonas, Educacin Amazonas, Educacin Bagua
Capital, Salud Bagua, Hospital de Apoyo Chachapoyas, Gerencia Sub Regional
Condorcanqui, por lo que no sern objeto de estimaciones de Cobranza Dudosa.
En el presente ao se aprecia un detrimento del 35.53% con relacin al ejercicio anterior.
CUENTAS CONCEPTOS 31 .DIC. 2015 31.DIC.14 VARIACION

462.0 343
1201.0301 Venta de Bienes 118.16
0 .84
589.0 846
1201.0302 Derechos y tasa -257.20
5 .25
5,838.6 10,248
1201.0303 Venta de Servicios -4,409.91
0 .51
485.1
1201.0402 Rentas de la Propedad Real 485.10
0 -
TOTAL 7,374.75 11,438.60 -4,063.85
NOTA N 06: OTRAS CUENTAS POR COBRAR (NETO)
13
En el presente ao existe un aumento significativo del 425.19% Con relacin al ejercicio

anterior.
ACUMULAD ACUMULAD
CUENTAS CONCEPTOS O AL 31 DE O AL 31 DE VARIACION
DIC. 2015 DIC. 2014
Certificados de Reembolso por 741
1202.0201 - -741.00
Reclamar .00
2,937
1202.0802 Responsabilidad Fiscal - -2,937.89
.89
365.0 365
1202.0901 Multas -
0 .00
20.4 20.
1202.98 Otras Cuentas por Cobrar -
0 40
21,022.9 12.
2101.010501 IGV. Cuenta Propia- Vigentes 21,010.91
1 00
TOTAL 21,408.31 4,076.29 17,332.02
NOTA 07: INVENTARIOS (NETO)
Comprende los bienes adquiridos para ser destinados al uso y al consumo de la Institucin;
el consumo de los bienes son registrados como gasto en el estado de gestin y el saldo se
presenta como parte del rubro Inventarios (Neto) en el Estado de Situacin Financiera; est
valuada a su costo de adquisicin que es igual e inferior a su valor neto de realizacin o
reposicin, el cual se determina en base al mtodo de Costo Promedio, en concordancia con
la NIC- SP 12 Existencias NIC-SP 1 Presentacin de Estados Financieros.
En el presente semestre-15, existe un incremento del 25.86% con relacin al ejercicio anterior.
ACUMULADO ACUMULADO 31-
CUENTAS CONCEPTOS VARIACION
31-12-2015 12-2014
Alimentos y Bebidas para Consumo
1301.0101 452,177.69 269,740.74 182,436.95
Humano
Alimentos y Bebidas para Consumo
1301.0102 1,305.76 607.76 698.00
Animal
Vestuario, Accesorios, y Materiales
1301.020101 645,140.46 337,312.09 307,828.37
Textiles
1301.020102 Textil y Acabados Textiles 165,932.86 124,649.25 41,283.61
1301.020103 Calzado 10,495.50 6,394.00 4,101.50
14
1301.0301 Combustibles y Carburantes 3,516,816.88 2,576,836.13 939,980.75

1301.0302 Gases 7,874.91 6,991.00 883.91
1301.0303 Lubricantes, Grasas y Afines 109,139.17 52,000.34 57,138.83
1301.050101 Repuestos y Accesorios 441,468.04 283,306.14 158,161.90
Papelera en General, tiles y
1301.050102 1,161,102.33 897,670.45 263,431.88
Materiales de Oficina
Agropecuario, Ganadero y de
1301.050201 2,795.73 1,375.73 1,420.00
Jardinera
1301.050301 Aseo, Limpieza y Tocador 562,103.94 415,782.60 146,321.34
1301.050302 De Cocina, Comedor y Cafetera 2,384.00 2,384.00 -
Electricidad, Iluminacin y
1301.050401 248,706.10 196,105.01 52,601.09
Electrnica
1301.059999 Otros 32,149.05 16,275.95 15,873.10
1301.0601 De vehculos 704,407.15 551,617.52 152,789.63
De comunicaciones y
1301.0602 113,767.73 42,536.96 71,230.77
Telecomunicaciones
1301.0603 De construccin y Mquinas 93,819.31 58,946.31 34,873.00
1301.0604 De seguridad 181,857.58 37,156.00 144,701.58
1301.0699 Otros Accesorios y Repuestos 135,064.31 92,987.45 42,076.86
1301.0701 Enseres 242,284.52 196,074.40 46,210.12
1301.080101 Vacunas 9,413,847.80 8,776,694.14 637,153.66
1301.080102 Medicamentos 8,029,844.01 7,020,676.81 1,009,167.20
1301.080199 Otros Productos Similares 402,099.46 304,108.47 97,990.99
Materiales, Insumos, Instrumentos
1301.080201 y Accesorios Mdicos, Quirrgicos, 7,606,167.15 5,423,364.36 2,182,802.79
Odontolgicos y de Laboratorio
Libros, textos y otros materiales
1301.0901 4,370,089.01 761,124.02 3,608,964.99
impresos
Material Didctico, Accesorio y
1301.0902 3,983,771.66 2,692,094.92 1,291,676.74
tiles de Enseanza
Otros materiales diversos de
1301.0999 70,092.37 24,155.87 45,936.50
enseanza
1301.1001 Suministros de uso Zootcnico 4,229.00 2,495.80 1,733.20
Fertilizantes, Insecticidas,
1301.1004 256,862.86 400,648.73 -143,785.87
Fungicidas y Similares
Productos Farmacuticos de Uso
1301.1006 92,214.72 65,126.72 27,088.00
Animal
1301.1101 Para edificios y estructuras 139,311.68 30,084.01 109,227.67
15
1301.1102 Para vehculos 26,268.82 10,599.82 15,669.00

1301.1103 Para mobiliario y similares 8,093.50 7,593.50 500.00
1301.1104 Para maquinarias y equipos 128,327.97 39,125.64 89,202.33
1301.1105 Otros materiales de mantenimiento 6,521.46 3,821.14 2,700.32
1301.1106 Materiales de acondicionamiento 13,684.40 5,350.40 8,334.00
Bienes y servicios de
1301.12 1,190,791.56 - 1,190,791.56
funcionamiento por distribuir por
1301.9901 Herramientas 31,290.53 7,922.48 23,368.05
1301.9902 Productos Qumicos 9,250.15 8,452.53 797.62
Libros, Diarios, Revistas y Otros
1301.9903 Bienes Impresos No Vinculados 559,871.02 340,188.19 219,682.83
Enseanza
Smbolos, Distintivos y
1301.9904 609.00 - 609.00
Condecoraciones
1301.9999 Otros Bienes 295,019.91 294,768.26 251.65
1302.01 Mercadera 5,295,556.35 5,298,817.61 -3,261.26
Edificios Maquinaria Vehculos y
1302.02 0.28 0.28 -
Otros
1303.010101 Apoyo Alimentario 37,333.04 24,133.46 13,199.58
1303.010201 Textos Escolares 2,527,621.70 2,684,725.21 -157,103.51
1303.010202 Equipos Informticos 2,123,836.00 2,123,836.00 -
1303.010299 Otros Bienes de Apoyo Escolar 861,948.42 878,327.66 -16,379.24
Medicamentos para Asistencia
1303.010301 363,949.25 363,949.25 -
Social
1303.010399 Otros Bienes de Asistencia Medica 6,725,344.33 6,725,344.33 -
1303.0199 Otros Bienes de Asistencia Social 200,969.38 1,060,819.19 -859,849.81
1305.01 Materiales Auxiliares 255.00 255.00 -
1305.02 Suministros Diversos 9,107.70 10,509.88 -1,402.18
1305.03 Repuestos y Accesorios 3,306.86 7,594.12 -4,287.26
Bienes y Suministros de
1309.01 1,809,020.39 421,258.81 1,387,761.58
Funcionamiento
1309.04 Materiales Auxiliares Suministros y
2,544.48 1,571.00 973.48
Repuestos
TOTAL 65,429,844.24 51,988,136.54 13,441,707.70
16
Este rubro muestra los saldos de las existencias fsicas en los almacenes al cierre del IV
Trimestre-2015, precisando que hubo una aumento en los saldos de combustibles y
carburantes en un 22.70%, las vacunas, medicamentos para asistencia social, y otros bienes
de asistencia mdica se mantiene en los mismos saldos, se increment los bienes en almacn
en otros bienes de Asistencia social que tuvo un incremento del 52.93%, en los almacenes del
Sector Salud; tambin se determina que se ha producido un incremento en el saldo de los
libros, textos escolares y otros impresos, as como Material Didctico y materiales de
enseanza, que se ha incrementado en un promedio de 122.00%, los mismos que debern ser
entregados a los usuarios en el transcurso del ao 2015; asimismo hay existencia de
herramientas que se incremento en un 97.43% por entregar; referente a los equipos
informticos el saldo se mantiene igual corresponde a la UE.0954, Educacin Bagua y el
saldo de los textos escolares corresponden a las UE's: 0724,0954,01220,01349 (Sector
Educacin), la UE 1429 Gerencia Sub Regional Utcubamba, presenta una variacin positiva
del 110% que corresponde al incremento del stock; asimismo en la Entidad y las
adquisiciones fueron mnimas debido que no se cuenta con suficientes recursos en Bienes y
servicios, en el presente ejercicio el saldo es cero.
Bienes y Suministros de Funcionamiento, Medicamentos para asistencia social, agrupa las

subcuentas que representan bienes adquiridos para ser destinados al uso y consumo de la
entidad y/o transferencias a otras entidades pblicas; bienes destinados a la venta las cuales
son realizadas a travs de las farmacias de los establecimientos de salud, para ser
distribuidos en forma gratuita travs del seguro integral de salud, y bienes en trnsito cuyo
ingreso a los almacenes de la entidad an no se han realizado.
Tambin, se encuentra dentro de este rubro las vacunas, medicinas e insumos mdicos que son
distribuidos gratuitamente en las campaas de salud y a los pacientes atendidos por el seguro
integral de salud.
En esa lnea de accin, se tiene ciertas cuentas contables que tambin tienen incidencia en la
informacin que mencionaremos.
Cuenta Contable 1301.01Alimentos y Bebidas para consumo humano, son principalmente

Bienes en almacenes de las UEs Hospital de Apoyo Bagua, Hospital de Apoyo Chachapoyas
y Sede Central.
Cuenta Contable 1301.050102 Papelera en General, tiles y Materiales de Oficina,

material almacenado para uso de las actividades administrativas, que se produjo un
incremento de 22.00% con relacin al saldo del ejercicio pasado.
17
Cuenta Contable 1309.01Bienes y Suministros de Funcionamiento.- saldo al IV trimestre-

2015 se observa una disminucin por el incremento del consumo para atender las actividades
de funcionamiento e inversin, esta ltima en la ejecucin de proyectos por fin de ao.
NOTA 08: SERVICIOS Y OTROS PAGADOS POR ANTICIPADO
Estn constituidos por las partidas que representen servicios u otros conceptos pagados que
an no han sido rendidos en su totalidad, y van a ser absorbidos como gastos o se reclasifican
a obras, estudios conforme se consumen. En este grupo se encuentra los seguros pagados por
anticipado, los viticos, encargos internos, pendientes de rendicin, que fueron entregados a
los trabajadores,
Existe un incremento de 120.82% con relacin al ao anterior
ACUMULADO ACUMULAD
31-12-2015 O 31-12-2014
Alquileres pagados por 8,750.0 3,750
1205.02 5,000.00
Adelantado 0 .00
1205.0401 Contratistas -
-
60,232.3
1205.0402 Proveedores 60,232.33
3 -
4,432,092.7 6,181,77
1205.0501 Viticos -1,749,685.78
2 8.50
8,763,148.4 8,805,76
1205.0502 Otras Entregas a Rendir Cuenta -42,619.99
3 8.42
19,839,632.9
1205.98 Otros 19,839,632.92
2 -
TOTAL 33,103,856.40 14,991,296.92 18,112,559.48
Cuenta Contable 1205.0501Viticos

Amerita hacer un comentario muy especial, dado que esta es una cuenta que contiene saldos
bastante elevados y que deben ser rendidos oportunamente, se consigna los saldos de las sgts.
UEs
|UE 0721,Sede Central S/. 335.343.25

UE 0722, Agraria 90.879.95
18

UE 1023 Gerencia Sub Regional Condorcanqui 1,471.970.33
UE 1429, Gerencia Sub Regional Utcubamba 665.00
UE 1518, PROAMAZONAS 7.062.39
s/. 4.432.092.72
Es importante mencionar que los saldos de esta cuenta que reflejan los EEFF de las UEs:
Sede C
entral, Educacin Amazonas, Gerencia Sub Regional Bagua, Educacin Bagua, Gerencia
Sub Regional Condorcanqui, Educacin Bagua Capital, Salud Utcubamba, es muy
preocupante, toda vez que los Jefes de las instituciones, tomaran las medidas
precautelatorias para que estos saldos en el transcurso del ao vayan rebajndose, la UE
1023 y 0724, es la que tiene el monto ms elevado pendiente de rendicin de cuentas.
Cuenta Contable 1205.0502 Otras Entregas a Rendir Cuenta
Igual a la cuenta anterior, hacer un comentario muy especial, dado que esta es una cuenta
que contiene saldos bastante elevados y que deben ser rendidos oportunamente, se consigna
los saldos de las sgts. UEs:
UE 0721,Sede Central S/. 2,349.348.05

UE 0722, Agraria 449.569.00
UE 0953 Gerencia Sub Regional Bagua 4,085,371.52
19

S/. 8,763.148.43
Es importante mencionar que los saldos de esta cuenta que reflejan los EEFF de las UEs:
Sede Central, Educacin Amazonas, Gerencia Sub Regional Bagua, Educacin Bagua,
Gerencia Sub Regional Condorcanqui, Educacin Bagua Capital, Salud Utcubamba, es muy
preocupante, toda vez que los Jefes de las instituciones, tomaran las medidas
precautelatorias para que estos saldos en el transcurso del ao vayan rebajando, la UE 1023,
es la que tiene el monto ms elevado pendiente de rendicin de cuentas.
Cuenta Contable 1205Otros.Tiene un incremento gravitacional en la Sede Central del

Gobierno Regional, lo que debe ser materia de anlisis para su rebaja en este ltimo
trimestre que se avecina.
NOTA 09: OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO
A partir del presente ao la DNCP implement un nuevo procedimiento contable para el

registro de las operaciones que se financian por la fuente de financiamiento de recursos
ordinarios, implementndose para tal esta cuenta contable que se registra con abono a las
cuentas contable 4402 Traspasos y Remesas Corrientes Recibidas y 4404 Traspasos y
Remesas de Capital Recibidas, estos movimientos de fondos se efectan en la fase girado de
las operaciones de gastos.
En este rubro, se registra los anticipos otorgados a contratistas y proveedores y para la

presentacin adecuada en el Estado de Situacin Financiera, estos saldos sujetos a
liquidacin futura que se reclasifica como Activos en el rubro Otras Cuentas del Activo.
Es importante tambin que cada uno de las UEs hagan un anlisis pormenorizado de la
cuenta 1206.01 Tesoro Pblico debido que en el ejercicio pasado fue implementado por la
DGCP el tratamiento contable reemplazando la cuenta contable 2105 Recursos Ordinarios,
en dicha cuenta donde se consigna los devengados pendientes de Giro al II Semestre-2015.
En el presente ao existe un aumento del 16.89% con relacin al ejercicio anterior.
CUENTAS CONCEPTOS ACUMULADO ACUMULADO AL VARIACION
20
AL 31 DE DIC.
31 DE DIC. 2014
2015
401,5 401,548 -0
1204.01 Fideicomisos
48.28 .90 .62
2,598,1 2,805,189 -206,993
1205.0401 Contratistas
95.47 .27 .80
68,990 -68,990
1205.0402 Proveedores
- .84 .84
Encargos Generales 41,1 31,930 9,247.
1205.0601
Otorgados 77.25 .25 00
5,386,986 -5,386,986
1205.98 Otros
- .17 .17
Anticipos por Servicios y 38,212 -38,212
1205.99
Otros No Recuperados - .00 .00
72,503,231.8
1206.01 Tesoro Publico 55,897,123.25 16,606,108.56
1
TOTAL 75,544,152.81 64,629,980.68 10,914,172.13
NOTA 10: CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO

NOTA 11: OTRAS CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO
En el presente ao existe un aumento del 100% con relacin al ejercicio anterior.
ACUMULADO ACUMULADO
CUENTAS CONCEPTOS AL 31 DE DIC. AL 31 DE DIC. VARIACION
2015 2014
1202.0802 Responsabilidad Fiscal 2937.89 0 2937.89
TOTAL 2937.89 0 2937.89
NOTA 12: INVERSIONES (NETO)
NOTA 13: PROPIEDADES DE INVERSION
21
NOTA 14: PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO (NETO)
Las Maquinarias y Equipo, estn registrados de conformidad al Instructivo Nro. 02 Criterios

de Valuacin de los Bienes del Activo, Mtodo y Porcentaje de Depreciacin y Amortizacin
de los Bienes del Activo Fijo e Infraestructura aprobada por Resolucin de Contadura Nro.
067-97-EF/93.01, NIC-SP 7 Inmuebles, Maquinaria y Equipo y la NIC-SP-1 Presentacin
de Estados Financieros. Son considerados en este rubro aquellos bienes mayores a 1/8 de la
UIT.
Agrupa las sub cuentas que representan el valor de los muebles e inmuebles tales como
edificios, estructuras en construccin, otras estructuras concluidas, Activos no Producidos
como terrenos. Para efectos de presentacin de los Estados Financieros se presenta menos la
depreciacin, amortizacin y agotamiento del activo.
En el presente trimestre existe un aumento del 11.57% con relacin al ejercicio anterior.
ACUMULADO ACUMULADO
2015 2014
1501.010101 Viviendas residenciales
- -
2,267,172. 2,044,725 222,447.
1501.020101 Edificios Administrativos Costo
92 .24 68
Edificios Administrativos 2,330,940. 2,330,940
1501.020197
Ajustes de Revaluacin 97 .97 -
266,678,726.1 234,365,983 32,312,742.
1501.020201 Instalaciones Educativas Costo
1 .15 96
Instalaciones Educativos 51,305,423. 51,153,901 151,521.
1501.020297
Ajustes de Revaluacin 26 .81 45
18,343,548. 14,002,319 4,341,229.
1501.020301 Instalaciones Medicas costo
88 .87 01
Instalaciones Mdicas 2,741,975. 2,741,975
1501.020397
Ajustes de Revaluacin 05 .05 -
Instalaciones Sociales y
1501.020401 312,006. 312,00
Culturales Costo
39 6.39
Otros Edificios no Residenciales 108,321. 108,32
1501.029901
Costo 97 1.97 -
22
Otros Edificios no
74,889 74,88
1501.029997 Residenciales- Ajustes de
.39 9.39 -
Revaluacin.
173,673. 173,67
1501.030101 Puertos y Aeropuertos Costo
17 3.17 -
28,139,022. 18,025,594 10,113,427.
1501.030201 Infraestructura Vial
29 .55 74
82,865,814. 72,870,240 9,995,573.
1501.030301 Infraestructura Elctrica Costo
64 .70 94
5,802,449. 194,44 5,608,000.
1501.030401 Infraestructura Agrcola Costo
61 8.75 86
10,638,704. 7,369,362 3,269,341.
1501.030501 Agua y Saneamiento Costo
40 .41 99
Monumentos Histricos 169,250. 169,25
1501.030701
Costo 00 0.00 -
3,057,510. 3,057,510
1501.039901 Otras Estructuras Costo
28 .28 -
17,204,219. 17,348,367 -144,148.
1501.070101 Por Contrata
43 .83 40
Por Administracin Directa - 142,453. 142,45
1501.070102
Personal 49 3.49 -
Por Administracin Directa 153,154. 151,48 1,668
1501.070103
Bienes 05 5.50 .55
Por Administracin Directa - 157,718. 164,62 -6,906
1501.070104
Servicios 82 5.62 .80
184,322,717. 148,899,423 35,423,293.
02 .71 31
Por Administracin Directa - 1,766,881. 1,413,140 353,740.
1501.070202
Personal 37 .70 67
Por Administracin Directa 14,104,390. 12,955,661 1,148,729.
1501.070203
Bienes 93 .41 52
Por Administracin Directa - 27,875,943. 25,092,520 2,783,422.
1501.070204
Servicios 51 .71 80
Por Administracin Directa 1,193,156. 1,193,156
1501.070205
Otros 40 .40 -
70,773,394. 63,178,980 7,594,413.
11 .85 26
1501.070302
Personal 85 9.85 -
Por Administracin Directa 2,262,228. 2,106,249 155,978.
1501.070303
Bienes 28 .64 64
1501.070304
Servicios 11 .56 55
23
Por Administracin Directa 86,457 86,45

1501.070305
Otros .25 7.25 -
13,073,361. 13,042,802 30,559
81 .80 .01
1501.070402
Personal 05 7.05 -
Por Administracin Directa 1,124,564. 963,84 160,715.
1501.070403
Bienes 89 9.41 48
Por Administracin Directa - 949,405. 846,23 103,166.
1501.070404
Servicios 82 9.35 47
1501.070405
Otros .10 6.10 -
Por Administracin Directa - 654 65
1501.070502
Personal .56 4.56 -
15,797,050. 14,827,050 970,000.
73 .73 00
Por Administracin Directa 314,863. 14,86 300,000.
1501.070603
Bienes 18 3.18 00
Por Administracin Directa - 31,159 31,15
1501.070604
Servicios .02 9.02 -
Por Administracin Directa 704,571. 704,57
1501.070605
Otros 00 1.00 -
310,582,635. 280,525,926 30,056,708.
05 .50 55
Por Administracin Directa - 7,041,535. 6,947,362 94,172
1501.080202
Personal 88 .89 .99
Por Administracin Directa 12,301,612. 403,888.
1501.080203 11,897,724.30
Bienes 85 55
Por Administracin Directa - 29,055,037. 28,701,114. 353,922.
1501.080204
Servicios 09 40 69
1501.080205
Otros 70 .70 -
53,373,145. 55,401,063 -2,027,918.
32 .45 13
Por Administracin Directa 328,602. 324,10 4,500
1501.080303
Bienes 29 2.29 .00
1501.080304
Servicios 55 .07 48
27,615,501. 32,998,462 -5,382,961.
11 .39 28
1501.080402
Personal 84 .16 68
24

1501.080403
Bienes 65 .44 21
1501.080404
Servicios 87 .52 35
Por Administracin Directa 346,646. 346,64
1501.080405
Otros 52 6.52 -
133,611,417.3 124,070,449 9,540,968.
4 .10 24
1501.080502
Personal 33 .72 61
1501.080503
Bienes 45 .67 78
Por Administracin Directa - 12,045,055. 11,550,455. 494,600.
1501.080504
Servicios 95 62 33
1501.080505
Otros .68 4.68 -
24,150 24,15
.29 0.29 -
Por Administracin Directa 303,448.

1501.080603 303,44
Bienes 35 -
8.35
Por Administracin Directa - 28,986 28,98
1501.080604
Servicios .43 6.43 -
1501.080701 Por contrata

- - -
1501.080702
Personal 04 0.04 -
1501.080703
Bienes 90 .90 -
Por Administracin Directa - 3,983,610. 3,983,610
1501.080704
Servicios 15 .15 -
Por Administracin Directa
1501.080705 4,276.78 4,276.78
Otros -
24,470,570.6 12,889,161.
1501.089901 Por Contrata 37,359,731.92
5 27
Por Administracin Directa 2,099,509.6 147,357.
1501.089902 2,246,866.90
Personal 3 27
Por Administracin Directa 6,056,757.7 1,152,614.
1501.089903 7,209,371.76
Bienes 1 05
Por Administracin Directa 1,018,013.
1501.089904 6,586,131.59 5,568,117.88
Servicios 71
1501.089905 Por Administracin Directa 113,989,681.87 113,989,681.87
25
Otros -
Otras Estructuras Concluidas 53,618,657.1
1501.089906 53,618,657.17
por Reclasificar 7 -
Otras Estructuras Concluidas 175,011,655.8 112,619,514. 62,392,141.
1501.089907
por Transferir 4 80 04
42,411,508. 41,411,602. 999,906.
1502.010101 Terrenos Urbanos
62 20 42
Terrenos Urbanos Ajustes por 403,581,967. 403,581,967
1502.010197
Revaluacin 13 .13 -
16,618,095. 17,316,350 -698,254.
1502.010201 Terrenos Rurales
44 .35 91
Terrenos Rurales Ajustes por 23,673,337. 23,673,337
1502.010297
Revaluacin 96 .96 -
Terrenos Urbanos por
427,056. 427,056.
1502.010401 Administracin Funcional
60 - 60
Costo
28,992,162. 27,590,631 1,401,531.
1503.0101 Para transporte terrestre
92 .75 17
533,195. 536,76 -3,567
1503.0103 Para transporte Acutico
49 2.78 .29
5,231,181. 4,995,856 235,324.
1503.020101 Mquinas y Equipos de Oficina
53 .73 80
6,613,897. 5,875,534 738,363.
1503.020102 Mobiliario de Oficina
93 .26 67
14,728,704. 14,037,914 690,790.
1503.020201 Mquinas y Equipos Educativos
65 .57 08
12,964,501. 12,952,812 11,689
1503.020202 Mobiliario Educativo
07 .07 .00
Equipos computacionales y 18,836,083. 16,093,055 2,743,028.
1503.020301
perifricos 92 .25 67
Equipos de Comunicaciones 74,678 65,36 9,318
1503.020302
para Redes Informticas. .42 0.42 .00
8,772,381. 8,177,902 594,479.
1503.020303 Equipos de Telecomunicaciones.
95 .51 44
7,956,323. 6,508,662 1,447,660.
1503.020401 Mobiliario
60 .79 81
38,097,625. 32,443,661 5,653,963.
1503.020402 Equipo
38 .69 69
19,600 19,60
1503.020501 Mobiliario de Uso Agrcola
.00 0.00 -
Equipo de Uso Agrcola y 1,917,810. 1,895,288 22,521
1503.020502
Pesquero 31 .65 .66
1503.020601 Equipo de Cultura y Arte. 591,491. 582,67 8,819
26
68 2.68 .00
249,394. 249,39
1503.020602 Mobiliario de Cultura y Arte
85 4.85 -
Equipo de Deporte y 504,810. 507,58 -2,778.
1503.020701
Recreacin. 13 8.13 00
Mobiliario de Deporte y 1,051,661. 1,007,365 44,296.
1503.020702
Recreacin 27 .27 00
16,500 16,50
1503.020801 Equipos para vehculos
.00 0.00 -
Aire Acondicionado y 7,807,361. 7,602,470
1503.020901
Refrigeracin 03 .01 204,891.02
1,441,021. 1,311,697.
1503.020902 Aseo, Limpieza y Cocina
13 13 129,324.00
65,023 55,12
1503.020903 Seguridad Industrial
.37 7.49 9,895.88
8,869,332. 8,761,303
1503.020904 Electricidad y Electrnica
51 .60 108,028.91
Equipo e Instrumentos de 5,228,875. 4,615,497
1503.020905
Medicin 07 .89 613,377.18
Mob.Equip. Aparatos para la 413,156. 253,611
1503.020906
defensa y la seguridad 01 .01 159,545.00
Maquinarias, Equipos y 16,317,623. 16,011,247.
1503.020999
Mobiliario Otras Instalaciones 31 47 306,375.84
Vehculos, Maquinarias y Otras 10,294,413. 10,425,371
1503.04
Unidades por Recibir 05 .29 -130,958.24
Vehculos, Maquinarias y Otras 11,314,812. 8,505,249
1503.05
Unidades por Distribuir 28 .45 2,809,562.83
286,990.
1503.060101 Vehculos
00 - 286,990.00
Vehculos en Afectaciones en
1503.0701
Uso - - -
1508.010101 Edificios residenciales
- - -
Edificios o Unidades No -156,221,034. -154,353,872.
1508.010201
Residenciales 66 14 -1,867,162.52
Edificios o Unidades No
-28,901,802.
1508.010297 Residenciales Ajustes de
23
Revaluacin
-28,845,981
.11 -55,821.12
27
-55,801,023. -52,833,795 -2,967,228.3

1508.0103 Estructuras
47 .14 3
Estructuras construidas por
1508.010403
reclasificar - - -
-17,050,760. -13,463,599 -3,587,161.6
1508.0201 Vehculo
85 .20 5
Maquinarias, Equipos y -91,267,128. -81,174,779 -10,092,348.
1508.0202
Mobiliario Otras 28 .58 70
TOTAL 2,202,557,432.49 1,974,173,423.70 228,384,008.79
Cuenta Contable 1501.- Edificios y Estructuras. Este rubro est representado por las
subcuentas que se describen como Edificios Administrativos, Viviendas Residenciales,
Instalaciones Educativas, Instalaciones Mdicas y otros, etc. Se tiene tambin, Estructuras
Construidas como Puertos y Aeropuertos, Infraestructura Agrcola, Infraestructura Vial, Agua
y Saneamiento, Monumentos Arqueolgicos y Otras estructuras, Finalmente tenemos las
Construcciones de Infraestructura que pertenecen a Instalaciones educativas, mdicas,
elctricas, viales, etc., que se ejecutan en las modalidad de Administracin Directa y Contrata
por la suma de S/. 1,768, 338,017.24, habindose incrementado en un 21.41% en relacin al
ao anterior que fue de S/.1,456,407,602.42.
Asimismo en la Sede Regional, se est sincerando el saldo de la cuenta 1501.089907 Otras

Estructuras Concluidas por Transferir, debiendo concluir en el transcurso del ejercicio en
hacer la transferencia de la estructura, sea sta al Sector Salud, Educacin o transporte, y
Gobiernos Locales.
SEDE 20,134,252.25
Agricultura 1,325452.
Cuenta Contable 1502.- Activos No Producidos. Esta cuenta agrupa las sub cuentas que
representan el valor de los terrenos Urbanos y Rurales, notndose una revalorizacin
importante de estos predios debido a las externalidades positivas del crecimiento econmico
del pas que ha incidido notablemente en un nuevo valor por revaluacin; notndose un
incremento de nuevo precio hasta por el 738.72 % en relacin al valor anterior de S/. 58,
289,524.47 obtenindose un precio actualizado de mercado hasta por la suma de S/. 486,
410.314.24.
28
Cuenta Contable 1503.- Vehculos Maquinarias y Otros. Este rubro se concentra las
subcuentas que representan el valor de los bienes de uso, que son destinados y que son
utilizados para el desarrollo de sus actividades. Es necesario precisar que al trmino del IV
Trimestre-2015, hubo un incremento en adquisiciones de bienes muebles y/o patrimoniales de
hasta por suma de S/. 8,895, 595.67que representa el 5.15% de S/. 187, 300,743.05 del
ejercicio anterior. El saldo actual al IV Trimestre es de S/. 196, 984,667.14. La adquisicin de
estos bienes de capital se han adquirido para implementar las Unidades Operativas,
hospitales, instituciones educativas y oficinas de atencin al pblico.
Los bienes como vehculos, equipos, muebles y enseres y otros de propiedad de la institucin,
que tienen una vida til mayor de un ao, no son objeto de operaciones de venta, estn sujetos
a depreciacin y que el valor monetario sea mayor a 1/8 de la UIT a la fecha de adquisicin
NOTA 15: OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO (NETO)
En el presente trimestre respecto al ejercicio anterior existe una disminucin del orden de
14.80%.
ACUMULADO ACUMULADO
2015 2014
En Instituciones Financieras
1101.0502 976.49 936.09 40.40
Privadas
1205.0601 Encargos Generales Otorgados 24,863,864.63 93,599,099.76 -68,735,235.13
1205.0602 Ejecucin de Encargos Recibidos - - -
1205.98 Otros 22,007,442.71 800,556.75 21,206,885.96
1504.0302 Gasto por la Compra de Bienes 527,554.80 527,554.80 -
Gasto por la Contratacin de
1504.0303 1,134,907.15 1,093,907.15 41,000.00
Servicio
1504.0402 Gastos por la compra de bienes 15,581.60 15,581.60 -
1504.0403 107,843.83 107,843.83 -
Servicio
1504.0502 Gasto por la Compra de Bienes 92,569.80 92,332.80 237.00
1504.0503 1,115,214.50 925,207.34 190,007.16
Servicio
29

1504.0701 14,400.00 14,400.00 -
Personal
1504.0702 Gasto por la Compra de Bienes 121,798.02 121,798.02 -
1504.0703 855,864.44 816,674.04 39,190.40
Servicio
1505.01 Estudio de Pre Inversin 26,975,256.33 22,035,993.45 4,939,262.88
1505.02 Elaboracin de Expediente Tcnico 21,935,270.65 15,187,174.73 6,748,095.92
1505.0301 724,619.08 718,946.85 5,672.23
Personal
1505.0302 Gasto por la Compra de Bienes 4,158,680.44 2,879,735.05 1,278,945.39
1505.0303 28,713,754.88 21,015,415.50 7,698,339.38
Servicio
1505.0399 Otros Gastos 266,682.55 264,442.29 2,240.26
1507.0101 Animales de Gria 185,029.04 101,019.96 84,009.08
1507.0102 Animales Reproductores 56,637.72 33,284.39 23,353.33
1507.0104 Otros animales 10,300.00 10,300.00 -
1507.0105 rboles Frutales 48,560.00 48,560.00 -
1507.0106 Vides y arbustos 17,456.06 17,456.06 -
1507.0107 Semillas y Almcigos 2,219,785.69 2,021,235.09 198,550.60
Otros Bienes Agropecuarios,
1507.0199 3,258,262.91 1,930,760.72 1,327,502.19
Pesqueros y Mineros
1507.0201 Libros y Textos para Bibliotecas 850,064.51 651,536.56 198,527.95
1507.0299 Otros Bienes Culturales 711,284.20 711,284.20 -
1507.0302 Software 1,077,092.64 956,569.49 120,523.15
1507.0399 Otros Activos Intangibles 45,425.00 45,425.00 -
1507.9999 Otros 211,597.07 211,597.07 -
1508.0302 Inversiones Intangibles -432,968.78 -416,687.63 -16,281.15
Agotamiento de Bienes
1508.0401 -27,345.19 -27,345.19 -
Agropecuarios, Mineros y Otros
TOTAL 141,863,462.77 166,512,595.77 -24,649,133.00
Este rubro agrupa las cuentas contables, que representan el valor de las inversiones
realizadas con la finalidad de fortalecer las capacidades de desarrollo institucional para una
adecuada ejecucin de proyectos y obras. Al termino del IV Trimestre-2015, se aprecia una
disminucin con referencia a los saldos del ejercicio fenecido, especficamente en la cuenta
30
1205.06 Encargos Generales Otorgados, por el trabajo de sinceramiento que realizo la UE

0721- Sede Central al haber disminuido el saldo de esta cuenta en S/.51,147,361.17, este
componentes es de inversin que se destinan a la Construccin de Estructuras viales, de
salud, educacin y otros.
Referente a la Cuenta Contable 1505.01 Estudio de Pre inversin; al 31 de Diciembre del

2015 presenta una variacin positiva hasta por la suma de S/.6,175,235.04 debido que se
sigue formulando estudios definitivos y perfiles tcnicos en ciclo o etapa de pre inversin, no
existiendo liquidacin, para ser reclasificados a las obras que pertenecen.
La Cuenta Contable 1505.0303 Gastos por la Contratacin de Servicios, hubo un crecimiento

al IV Trimestre -2015, y las UEs que tienen los saldos considerables se detalla:
UE 0721,Sede Central S/. 15.466.526.40

UE 0722, Agraria 11.109.779.07
UE 0953 Gerencia Sub Regional Bagua 1,110,303.02
UE 0998 Hospital de Apoyo Chachapoyas 1,075.00
UE 1429, Gerencia Sub Regional Utcubamba 42,686.10
S/.28.713.754.88
La Cuenta Contable 1505.03 Otros Gastos Diversos de
Activos no Financieros; al 30 de setiembre del 2015 presenta una variacin positiva mnima.
NOTA 16: SOBREGIROS BANCARIOS
En el presente ao existe un aumento del 100% con relacin al ejercicio anterior.
ACUMULADO ACUMULADO
2015 2014
1101.1201 2,969.53 - 2,969.53
31
2,969.53 - 2,969.53
NOTA 17: CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES
Agrupa las Sub Cuentas que representan las obligaciones por los servicios prestados por
terceros, as como las obligaciones contradas por la compra de Bienes, como se muestra en
el siguiente cuadro:
ACUMULADO ACUMULADO
2015 2014
2103.0101 Bienes 2,867,506.10 2,950,952.44 -83,446.34
2103.0101 Servicios 12,106,188.99 3,403,113.00 8,703,075.99
2103.0201 Activos no financieros por pagar 50,656,659.23 38,963,499.38 11,693,159.85
2103.03 Depsitos Recibidos en Garanta 11,449,730.21 7,475,107.57 3,974,622.64
TOTAL 77,080,084.53 52,792,672.39 24,287,412.14
Al IV trimestre-2015, existe un aumento de 46.01% con relacin al ejercicio anterior.
Cuenta Contable 2103.01 Bienes y Servicios por Pagar. En la divisionaria bienes presenta
una variacin negativa; en la divisionaria servicios se aprecia un aumento del devengado
debido a la acumulacin de pagos en este trimestre del ao por mayor ejecucin de proyectos
de inversin.
Cuenta Contable 2103.0201 Activos no Financieros por Pagar; presenta una variacin
Positiva debida que en el presente ejercicio las obligaciones pendientes por la construccin
de Edificios no residenciales, de Estructuras varias y por la elaboracin de perfiles tcnicos
son mayores, las Obligaciones pendientes de pago se detallada:
UE 0721, Sede Central S/. 26.645.224.68

UE 0722, Agraria 1.018.989.25
UE 0953 Gerencia Sub Regional Bagua 4.928.098.89
32
UE 0954 Educacin Bagua 420.00

UE 0955 SALUD BAGUA 215.061.26
UE 0998 Hospital de Apoyo Chachapoyas 2.719.417.39
UE 1349 Educacin Bagua Capital 511.00
UE 1350 Salud Utcubamaba 631.439.47
UE 1429, Gerencia Sub Regional Utcubamba 8.076.924.09
UE 1518, PROAMAZONAS 484.119.89

S/.50.656.659.23
Cuenta Contable 2103.03 Depsitos Recibidos en Garanta; presenta una variacin Positiva
la cual corresponde al saldo de las obligaciones pendientes de devolucin a los contratistas y
consultores retenidos como garanta de acuerdo a la Ley de Contrataciones del Estado. En el
presente ejercicio recientemente se ha incorporado dicho movimiento al SIAF por algunas
UEs para control no presupuestal, otras UEs lo manejan extra presupuestal por no ser
recursos de la entidad; la composicin de esta cuenta es la siguiente:.
UE 0721,Sede Central S/.10.857.037.69

UE 1101Hospital de Apoyo Bagua 2,115.00
UE 1429, Gerencia Sub Regional Utcubamba 570.702.26
S/.11.449.730.21
NOTA 18: IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS
Agrupa las Sub Cuentas que representan las obligaciones con los trabajadores por concepto
de tributos que son descontados de las planillas de los trabajadores y beneficios Sociales,
33
Se muestra en el siguiente cuadro:

ACUMULADO ACUMULADO
2015 2014
2101.0101 Fondo de Pensiones 89,366.66 46,598.11 42,768.55
2101.0101 Fondo de Pensiones- Vencidas 981.07 5,802.46 -4,821.39
2101.0102 Renta 4ta Categora 32,470.05 17,806.85 14,663.20
2101.0102 Renta 4ta Categora Vencidas 18,824.39 18,994.39 -170.00
2101.0103 Renta 5ta Categora 191,112.65 363,818.80 -172,706.15
2101.0103 Renta 5ta Categora Vencidas 2,538.30 2,538.30 -
2101.0301 Rgimen de Prestaciones de Salud 2,012,336.25 587,166.88 1,425,169.37
2101.0301 Seguro de Vida 28,339.30 27,292.85 1,046.45
2101.0301 Accidentes de Trabajo 304.57 822.92 -518.35
Rgimen de Prestaciones de Salud
2101.0301 17,419.15 17,424.15 -5.00
Vencidas
2101.03011 Seguro de Vida Vencidas 803.75 803.75 -
2101.03011 Accidentes de Trabajo- Vencidas 4,776.94 4,776.94 -
Sistema Nacional de Pensiones-
2101.0302 1,631,758.23 1,291,382.40 340,375.83
Vigentes
Sistema Nacional de Pensiones-
2101.0302 14,131.12 14,131.12 -
Vencidas
Administradoras de Fondo de
2101.0901 257,823.44 473,316.65 -215,493.21
Pensiones
Administradoras de Fondo de
2101.0901 46,940.50 46,940.50 -
Pensiones- Vencidas
2101.0999 Otros 866,004.65 46,536.38 819,468.27
2101.0999 Otros- Vencidas 1,890.83 37.85

1,852.98
TOTAL 5,217,821.85 2,968,006.43 2,249,815.42
Cuenta Contable 2101 Impuestos, Contribuciones y Otros; presenta una variacin positiva lo
que corresponde a las obligaciones pendientes de pago de Impuestos, contribuciones y otros a
SUNAT y AFPS las obligaciones pendientes de pago son mayores presentando una variacin
considerable respecto al ao anterior por el pago de algunos beneficios sociales de los
trabajadores.46536.38
34
Referente a la sub cuenta 2101.030101 Rgimen de Prestaciones de salud, se tiene que las
UEs 0724 con S/.512,223.25 y la UE 01349 Educacin Bagua Capital, con S/.662,368.11 son
los que tienen las deudas ms altas por este concepto.
NOTA 19: REMUNERACIONES Y BENEFICIOS SOCIALES
En el presente cuarto trimestre existe una variacin negativa del orden del 29.23% con
relacin al ejercicio anterior.
ACUMULADO ACUMULADO
CUENTAS CONCEPTOS AL 30 DE SET. AL 31 DE DIC. VARIACION
2015 2014
1202.0803 Adelanto por CTS -176,474.13 - -176,474.13
2102.01 Remuneraciones por pagar 3,866,172.76 7,574,584.80 -3,708,412.04
2102.02 Pensiones por Pagar 494,587.11 449,974.15 44,612.96
2102.0301 Principal - - -
2102.0302 Principal - - -
Gratificaciones 664.00 3,306.20 -2,642.20

2102.0401
2102.0401 Aguinaldos 818,774.33 773,095.04 45,679.29
2102.0402 Vacaciones 30,580.18 30,547.36 32.82
Otras Remuneraciones, Pensiones y
2102.99 2,660,624.05 2,041,469.17 619,154.88
Beneficios por Pagar
TOTAL 7,695,038.30 10,872,976.72 -3,177,938.42
Este rubro muestra los compromisos pendientes de pago de todas las UE's del Pliego, las
Reservas Actuariales de los Trabajadores Pensionistas y Activos del D.L. 20530 y es uno de
los rubros que muestra disminucin en relacin al ejercicio anterior, al igual que los Activos
No Financieros por Pagar, del anlisis anterior relacionado por mayor cancelacin a la
SUNAT de los devengados del personal con cargo a los proyectos de inversin, as pomo
pagos de Remuneraciones que corresponde al Sector Educacin y Salud.
35
Cuenta Contable 2102.03 Compensacin de Tiempo de Servicios por Pagar; se ha

provisionado el CTS correspondiente al ao 2015, por lo que se observa saldos acumulados
con respecto al ao anterior.
La Sub Cuenta 21.02.99 Otras Remuneraciones Pensiones y Beneficios por Pagar.- Hubo
una disminucin en pago de beneficios a los trabajadores en aproximadamente un 1.48%
NOTA 20: OBLIGACIONES PREVISIONALES

NOTA 21: OPERACIONES DE CREDITO

NOTA 22: PARTE CTE. DEUDAS A LARGO PLAZO

NOTA 23: OTRAS CUENTAS DEL PASIVO
Agrupa las obligaciones con terceros y otros que comprende bsicamente las obligaciones por
compromisos incurridos por la entidad, con la finalidad de desarrollar las funciones propias,
para alcanzar sus metas y cancelacin de sus obligaciones y cuya exigibilidad de pago es a
corto plazo.
ACUMULADO ACUMULADO
2015 2014
2103.9901 Otras Cuentas por Pagar - 26,855,898.92 -26,855,898.92
2103.9901 6,854,532.77 0 6,854,532.77
2103.9901 Laborales 37,410,462.53 0 37,410,462.53
2103.99011 Otras 157,965.46 0 157,965.46
2103.9909 Otros 9,639,754.52 0 9,639,754.52
TOTAL 54,062,715.28 26,855,898.92 27,206,816.36
36
Cuenta Contable 2103.990901 Cuentas por Pagar Otros; presenta una variacin positiva lo
que corresponde a las obligaciones pendientes de pago sobre sentencias judiciales, y en el
ao 2014 en dicha cuenta se estaba considerando las obligaciones pendientes de pago sobre
la elaboracin de perfiles tcnicos de obras. Las Obligaciones pendientes de devolucin se
encuentran detalladas:
UE 0721,Sede Central S/. 344.205.10

UE 0725 Salud Amazonas 303.00
UE 0954 Educacin Bagua 4.194.956.16
UE 0955 Salud Bagua 3,907.674.05
UE 1429, Gerencia Sub Regional Utcubamba 1,631.85
S/. 9.639.754.52
.
NOTA 24: DEUDAS A LARGO PLAZO
En el presente ao no existe aumento ni disminucin con relacin al ejercicio anterior, se ha

mantenido el mismo importe del ao anterior.
ACUMULADO ACUMULADO
2015 2014
2301.0202 Bonos del Tesoro Pblico 87.341.279.05 87,341,279.05 0
TOTAL 87.341.279.05 87,341,279.05 0
Este Rubro muestra la transferencia de Bonos Soberanos (Fideicomiso) efectuados a la

Unidad Ejecutora Sede Regional, durante el ejercicio 2012, no ha sufrido variacin alguna
con referencia al ltimo ejercicio pasado, se coordinara con la DGCP para conocer cul ser
el tratamiento contable que se d al saldo de esta cuenta.
NOTA 25: CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES

No tiene movimiento este rubro.
37
NOTA 26: BENEFICIOS SOCIALES
La Provisin de Compensacin por Tiempo de Servicio del personal bajo el DL 276 y

personal administrativo N 728 es calculada por la Direccin de Recursos Humanos y
Beneficios, se registra en los registros contables de acuerdo a la NIC SP 19 Provisiones
Activos, Pasivos y Contingentes y NIC SP 1, Presentacin de los Estados Financieros.
La provisin del personal que labora bajo el rgimen del D. Leg. N 728 se efecta de en
forma semestral, siendo depositada en una cuenta personal de los trabajadores apertura en
una entidad financiera privada en los meses de Mayo y Noviembre de caja ao fiscal.
ACUMULADO ACUMULADO
CUENTAS CONCEPTOS AL 31 DE AL 31 DE DIC. VARIACION
DIC. 2015 2014
1202.0803 -94,206.70 -94,206.70
2102.0301 Provisin CTS - Principal 24,932,994.06 22,714,672.28 2,218,321.78
2102.0302 316.75 316.75
TOTAL 24,839,104.11 22,714,672.28 2,124,431.83
Agrupa los clculos de beneficios sociales de los trabajadores por la Compensacin por
Tiempo de Servicios que se liquidarn en fechas indeterminadas, asimismo considera el
registro de las Obligaciones Previsionales de acuerdo a lo establecido en el Decreto Supremo
N 043-2003-EF y Resolucin de Contadura N 159-2003-EF/93.01 en el mbito del Decreto
Ley N 20530.
NOTA 27: OBLIGACIONES PREVISIONALES
Asimismo se registra en forma anual la alcuota de las Obligaciones Previsionales de los

Pensionistas y Activos DL N 20530 de acuerdo a lo dispuesto en la Resolucin de Contadura
N 159-2003-EF/93.01 que aprueba el Instructivo N 020 20-2003-EF/93.01 Registro y
Control de Obligaciones Previsionales a cargo del Estado.
38
ACUMULADO ACUMULADO
2015 2014
Rgimen de Pensiones N 92,302,353
2102.0501 91,578,685.27 723,668.54
20530 .81
Trabajadores Activos DL N 22,689,158
2102.0502 22,559,303.30 129,854.82
20530 .12
TOTAL 114,991,511.93 114,137,988.57 853,523.36
NOTA 28: PROVISIONES
En el presente ao existe un aumento de hasta 99.81% con relacin al ejercicio anterior.
ACUMULADO ACUMULADO
2015 2014
20,210.
2401.0101 Personal Administrativo 12,640,448.46
00 -12,620,238.46
53,139.
2401.0101 Personal de Educacin 11,201,468.44
15 -11,148,329.29
2401.0101 Personal de Salud 7,869,079.60
- -7,869,079.60
2401.0102 Pensiones 5,525,659.65
- -5,525,659.65
2401.0103 A Personas Jurdicas 185,151.20
- -185,151.20
5,061.
2401.0103 A Personas Naturales 459,333.41
78 -454,271.63
2401.0299 Otras 3,474,399.46 -3,474,399.46

-
TOTAL 78,410.93 41,335,540.22 -41,257,129.29
Este rubro muestra las Provisiones por concepto de Sentencias Judiciales y la mayor aumento
se ha dado en la Unidad Ejecutora 0724 Educacin Amazonas por concepto regularizacin de
Provisiones en exceso del ejercicio anterior por concepto de Contingencias por pago de CTS,
39
Subsidio de Sepelio y Luto, D.U. 037-94 y Devengados de AFP y D.L. 19990, en el Sector
Salud, incremento en un 15%.
NOTA 29: OTRAS CUENTAS DEL PASIVO
En el presente ao se aprecia una disminucin mnima del 96.63% con relacin al ejercicio
anterior.
ACUMULADO ACUMULADO
2015 2014
Otras Cuentas por
2103.9909 1.521.971.66 45.128.862.63 -43.606.890.97
Pagar
TOTAL 1.521.971.66 45.128.862.63 -43.606.890.97
NOTA 30: INGRESOS DIFERIDOS
No tiene movimiento este rubro.
NOTA 31: HACIENDA NACIONAL
Incluye el Patrimonio de la entidad, por la capitalizacin de la Hacienda Nacional

Adicional, Reservas y Resultados Acumulados.
ACUMULADO AL 31 ACUMULADO AL
DE DIC. 2015 31 DE DIC. 2014
Capitalizacin Hacienda
3101.01 765,365,056.42 750,654,752.36
Nacional Adicional 14,710,304.06
3101.02 Capitalizacin Reservas 1,092,482.19 1,092,482.19 -
Capitalizacin de
3101.03 171,960,454.14 171,960,454.14 -
Resultados Acumulados
TOTAL 938,417,992.75 923,707,688.69 14,710,304.06
40
Sub Cuenta 3101.01 Capitalizacin Hacienda Nacional.- A nivel Pliego se

consolida la capitalizacin de la Hacienda Nacional Adicional que al cierre del III
trimestre a tenido un incremento mnimo.
Cuenta Contable 3101.01 Capitalizacin de la Hacienda Nacional Adicional; al 31

de diciembre del 2014 al cuarto trimestre 2015 presenta una variacin positiva lo
que corresponde a trasladados, devoluciones a tesoro pblico y traspasos internos
haciendo un total de la Hacienda Nacional adicional del trimestre.
NOTA 32: HACIENDA NACIONAL ADICIONAL
Este rubro representa, el Patrimonio del Estado adscrito a la Entidad. Conforme se

explica a continuacin:
ACUMULAD ACUMULADO
CUENTAS CONCEPTOS O AL 31 DE AL 31 DE DIC. VARIACION
DIC. 2015 2014
-220,33 -263,932.7
3201.0101 Tesoro Pblico 43,596.12
6.60 2
623,53
3201.0101 Gobierno Nacional 623,535.66
5.66
Recursos por operaciones 766,91
3201.0102 - 766,919.20
oficiales de crdito externo 9.20
Recursos por operaciones
3201.0102 - -
oficiales de crdito interno -
-5,503,36
3201.0103 Traspasos Internos 903,378.75 -6,406,739.83
1.08
30,737,0
3201.99 Otros. 633,249.47 30,103,810.04
59.51
TOTAL 26,403,816.69 1,272,695.50 25,131,121.19
Representa los traspasos y remesas de fondos internos entre entidades del Sector Pblico,
traspasos de documentos y otras operaciones patrimoniales. Muestra las trasferencias de
Infraestructura Pblica recibidas de FONCODES generando aumentos y devoluciones al
Tesoro Pblico, propicia lo contrario en menor proporcin.
41
Cuenta Contable 3201.0103 Traspasos Internos; al 31 de diciembre del 2015 presenta una
variacin positiva, en lo que corresponde que en el presente ejercicio se ha recepcionado
traspaso interno de las entre unidades ejecutoras principalmente de agricultura y transportes
correspondiente al mismo Pliego.
Cuenta Contable 3201.99 Otros; al 31 de diciembre del 2015 presenta una variacin positiva
lo que corresponde que en el presente ejercicio se ha recepcionado un traspaso de dos lotes
de terreno valorizados en 38,400 C/U en calidad de Donacin de parte de la Municipalidad
provincial Utcubamba entidad correspondiente a Otro Pliego.
NOTA 33: RESULTADOS NO REALIZADOS
En el presente ao se mantiene lo mismo con relacin al ejercicio anterior. No existe

variacin.
ACUMULAD ACUMULADO
CUENTAS CONCEPTOS O AL 31 DE AL 31 DE DIC. VARIACION
DIC. 2015 2014
3001.0102 Edificios Administrativos 1,072,658.01 1,072,658.01
-
3001.0102 Instalaciones Educativas 24,590,950.66 24,590,850.66 -
3001.0102 Instalaciones Medicas 1,765,967.25 1,765,967.25
-
3001.0103 Otros Edificios no Residenciales 62,796.79 62,796.79
-
3001.0103 Terrenos Urbanos 403,581,967.13 403,581,967.13
-
3001.0103 Terrenos Rurales 23,673,337.96 23,673,337.96
-
TOTAL 454,747,677.80 454,747,577.80 -
Representa la revaluacin de la vida til de los Terrenos y Edificios
En esta cuenta se considera el excedente de Revaluacin de Edificios o Unidades No

Residenciales y de Instalacin Mdica, edificios administrativos, instalaciones educativas que
para el cierre del ao 2014, han dado nacimiento a este rubro.
42
NOTA 34: RESULTADOS ACUMULADOS
Agrupa las subcuentas que representan la acumulacin de los resultados, favorables o

desfavorables, obtenidos en cada ejercicio fiscal, en nuestro caso la Institucin presenta un
resultado favorable en el cuarto Trimestre del presente Ejercicio.
Como se explica a continuacin:
ACUMULADO
ACUMULADO AL
CUENTAS CONCEPTOS AL 31 DE DIC. VARIACION
31 DE DIC. 2014
2015
3401.01 Supervit Acumulada 1,499,558,814.19 1,060,668,438.19 438,890,376.00
3401.02 Dficit Acumulado -889,927,060.19 -801,576,228.28 -88,350,831.91
3401.0301 Caja y Bancos -2,649.11 -2,649.11 -
3401.0303 Cuentas por cobrar -4,262.00 -4,262.00 -
Servicios y Otros Contratados por
3401.0307 -64,887.11 -64,887.11 -
Anticipado
Bienes y suministros de
3401.0309 -58,351.58 -58,351.58 -
funcionamiento
3401.0311 Bienes de Asistencia Social -299,854.57 -299,854.57 -
3401.0321 Edificios y estructuras -42,027.60 -42,027.60 -
Remuneraciones, pensiones y
3401.033 5,159.10 5,159.10 -
beneficios por pagar
3401.0333 Obligaciones Tesoro Pblico 21,368.38 21,368.38 -
3401.0337 Provisiones 67,368.72 67,368.72 -
6101.0201 Resultado por Operacin 175,245,497.62 3,612,418,022.06 -3,437,172,524.44
6101.0202 Dficit -6,110,730.72 -40,120,272.16 34,009,541.44
TOTAL 788,388,385.13 531,011,824.04 257,376,561.09
UE. 0725 Salud Amazonas

Representa la acumulacin de los resultados favorables de la entidad, obtenidos al cierre del
Cuarto Trimestre Contable 2015
UE. 1101 Hospital de Apoyo Bagua
43
Sub Cuenta Contable 3401.01 Supervit Acumulado.- en el presente Ejercicio se efectuaron

devoluciones al Tesoro Pblico por pagos indebidos de aos anteriores, registro de
regularizacin de Provisiones de Pagos Indebidos, Vacaciones y C.T.S. de ejercicios
anteriores, rebaja del Devengado por servicios no efectuados y por la correccin de
Depreciacin de Inmueble.
Sub Cuenta Contable 3401.02 Dficit Acumulado mostrando un aumento, debido a que en el
presente ejercicio se efectuaron regularizaciones por Ajustes de la Amortizacin de
Intangibles 2015, regularizacin del inmueble, regularizacin de salidas de bienes
correspondiente a aos anteriores.
Sub Cuenta Contable 6101.0201 Resultado del Ejercicio- Supervit.- El saldo al 31

Diciembre del 2014 se obtuvo un Supervit de S/. 54,249,519.97, al 31 de Diciembre del 2015
se obtuvo un saldo positivo de S/. 45, 931,832.14, segn el Estado de Gestin.
Sub Cuenta Contable 6101.0202 Resultado del Ejercicio- Dficit.- El saldo al 31 de

Diciembre 2014 no se obtuvo Dficit de S/. 0.00 al 31 de Diciembre del 2015 tampoco se
obtuvo un Dficit de S/. 0.00, segn el Estado de Gestin.
UE. 1429 Gerencia Sub Regional Utcubamba
Cuenta Contable 3401.01 Supervit Acumulado; al IV Trimestre del 2015 presenta una
variacin positiva debido que para el ao 2014 se ha trasladado a supervit acumulado los
S/. 32, 494,588.94 el total de la cuenta del ao 2013 y adicional a ello se ha incrementado por
una trasferencia de recursos del Gobierno Regional Amazonas en la Fuente Recursos
Determinados por S/. 43,865.00 y una disminucin de S/. 24.00 por la baja de bienes
totalmente depreciados que fueron trasladados a cuentas de orden para control a solicitud del
responsable de patrimonio. Sumando dicho movimiento el supervit acumulado al 31 de
diciembre del 2015 se incrementa a un total de S/. 32,538,477.94
Cuenta Contable 6101.0201 Resultado del Ejercicio - Supervit; al IV Trimestre del 2015
presenta una variacin positiva debido a la acumulacin del resultado favorable del ejercicio
2014
NOTA 35: CUENTAS DE ORDEN
Se registran los contratos y compromisos aprobados, valores y garantas, bienes en prstamo,
44
custodia y Bienes No Depreciable, los clculos actuariales efectuados por la Oficina

Nacional de Pensiones (ONP) para las reservas pensionarias, de acuerdo a lo dispuesto en
los D.S. N 106-2002-EF y D.S. N 026-2003-EF que se efectan al cierre del ejercicio y las
deudas pendientes de comprometer por la Gerencia Central de Logstica.
En el presente trimestre existe una disminucin del 2.28% con relacin al ejercicio anterior.
Se encuentra conformado por las siguientes subcuentas:
ACUMULADO ACUMULADO
CUENTA
CONCEPTO AL 31 DE DIC. AL 31 DE DIC. VARIACION
S
2015 2014
Contratos y Proyectos 71,507.0
9101.01 47,287.00 -24,220.00
Aprobados 0
37,603.0
9101.07 Convenios Aprobados 37,603.00 -
0
1,137,337.3
9101.08 rdenes de Compra Aprobados 1,057,021.90 -80,315.48
8
Ordenes de Servicios 1,744,463.8
9101.09 1,739,969.75 -4,494.11
Aprobados 6
Especies y Documentos 195,431,082.5
9103.02 195,431,082.51 -
Valorados Emitidos 1
4,131,881.5
9103.04 Garantas Recibidas 8,145,958.33 4,014,076.78
5
Cartas de Valores y
4,706,090.6
9103.05 Documentos en Cobranza 4,706,090.66 -
6
Recibidos
103,397,109.4
9103.08 Cheques Girados 106,805,841.00 3,408,731.57
3
37,478,266.7
9103.09 Cartas Ordenes 37,965,417.77 487,151.02
5
Documentos Emitidos y/o 246,245.3
9103.11 246,245.35 -
Recibidos 5
97,095.7
9105.01 Bienes en Prstamo y Otros 97,157.00 61.29
1
3,007,522.3
9105.02 Bienes en Custodia 3,007,851.81 329.43
8
Maquinaria y Equipo no 3,996,588.6
9105.0301 3,996,492.66 -95.99
Depreciable 5
Equipo de Transporte no
9105.0302 6,915.78 6,915.78 -
Depreciable
Muebles y Enseres no 4,364,985.9
9105.0303 4,500,124.12 135,138.15
Depreciable 7
45
9105.04 Bienes Monetizables 389.00 389.00 -

210,346,321.1
9107.0201 Pensionistas 196,843,522.00 -13,502,799.14
4
1,187,253.6
9107.0202 Trabajadores Activos 955,563.41 -231,690.22
3
1,584,868.8
9109.0101 Administrativas - -1,584,868.88
8
1,383,106.2
9109.0103 Civiles 494,159.96 -888,946.27
3
5,563,124.1
9109.0104 Laborales 643,937.75 -4,919,186.37
2
84,143.9
9109.0106 Tributarias - -84,143.93
3
9109.0199 Otras Contingencias 35,306.49 35,306.49
9111.01 Caja y Bancos 2,649.11 2,649.11 -
Servicios y Otros Contratados 69,149.1
9111.07 69,149.11 -
por Anticipado 1
Bienes y Suministros de 62,931.5
9111.08 62,931.58 -
Funcionamiento 8
299,854.5
9111.1 Bienes de Asistencia Social 299,854.57 -
7
42,027.6
9111.19 Edificios y Estructuras 42,027.60 -
0
Remuneraciones, Pensiones y
9113.02 5,159.10 5,159.10 -
21,368.3
9113.03 Cuentas por Pagar 21,368.38 -
8
67,368.7
9113.09 Provisiones 67,368.72 -
2
TOTAL 567,334,445.42 580,574,411.08 -13,239,965.66
ACUMULADO ACUMULADO
CUENTA
CONCEPTOS AL 31 DE AL 31 DE DIC.
S
DIC.2015 2014
Contratos y Proyectos por 71,507.0
9102.01 47,287.00 -24,220.00
Ejecutar 0
37,603.0
9102.07 Convenios por Ejecutar 37,603.00 -
0
rdenes de Compra por 1,137,337.3
9102.08 1,057,021.90 -80,315.48
Ejecutar 8
Ordenes de Servicios por 1,744,463.8
9102.09 1,739,969.75 -4,494.11
Ejecutar 6
9104.02 Especies y Documentos 195,431,082.51 195,431,082.5 -
46
Valorados en Circulacin 1
Control de Garantas de 4,131,881.5
9104.04 8,145,958.33 4,014,076.78
Terceros 5
Cartera de Valores y
4,706,090.6
9104.05 Documentos en Cobranza 4,706,090.66 -
6
Recibidos
103,397,109.4
9104.08 Cheques Girados por Entregar 106,805,841.00 3,408,731.57
3
37,478,266.7
9104.09 Control de Cartas Ordenes 37,965,417.77 487,151.02
5
Control de Documentos 246,245.3
9104.11 246,245.35 -
Emitidos y/o Recibidos 5
97,095.7
9106.01 Bienes en Prstamo y otros 97,157.00 61.29
1
3,007,522.3
9106.02 Bienes en Custodia 3,007,851.81 329.43
8
Maquinaria y Equipo no 4,381,185.0
9106.0301 4,382,489.01 1,304.01
Depreciable 0
Equipo de Transporte no
9106.0302 6,915.78 6,915.78 -
Depreciable
Muebles y Enseres no 3,980,389.6
9106.0303 4,114,127.77 133,738.15
Depreciable 2
9106.04 Bienes Monetizables 389.00 389.00 -
CONTROL DE
210,346,321.1
9108.0201 OBLIGACIONES 196,843,522.00 -13,502,799.14
4
PREVISIONALES Pensionistas
1,187,253.6
9108.0202 Trabajadores Activos 955,563.41 -231,690.22
3
1,584,868.8
9110.0101 Administrativas - -1,584,868.88
8
1,383,106.2
9110.0103 Civiles 494,159.96 -888,946.27
3
5,563,124.1
9110.0104 Laborales 643,937.75 -4,919,186.37
2
84,143.9
9110.0106 Tributarias - -84,143.93
3
9110.0199 Otras Contingencias 35,306.49 35,306.49
CONTROL DE
9112.01 SANEAMIENTO DEL 2,649.11 2,649.11 -
ACTIVO-
Servicios y Otros Contratados 69,149.1
9112.07 69,149.11 -
por Anticipado 1
9112.08 Bienes y Suministros de 62,931.58 62,931.5 -
47
Funcionamiento 8
299,854.5
9112.1 Bienes de Asistencia Social 299,854.57 -
7
42,027.6
9112.19 Edificios y Estructuras 42,027.60 -
0
Remuneraciones, Pensiones y
9114.02 5,159.10 5,159.10 -
21,368.3
9114.05 Obligaciones Tesoro Publico 21,368.38 -
8
67,368.7
9114.09 Provisiones. 67,368.72 -
2
TOTAL 567,334,445.42 580,574,411.08 -13,239,965.66
Cuentas que representan compromisos y contingencias que dan origen a una relacin jurdica
con terceros y cuya ejecucin eventual podra modificar la situacin financiera de la entidad,
estn compuestas por los compromisos de las rdenes de compra, ordenes de servicio, bienes
no depreciables y control de las obligaciones previsionales.
Asimismo se refleja las altas de bienes donados y el control estricto de los bienes no
depreciables y control de las Cartas Fianzas.
Sub Cuenta Contable 9103.08 - Cheques Girados.-El saldo al 31 de Diciembre -2015 se

obtuvo un saldo mostrando un aumento, por los cheques girados.
Sub Cuenta Contable 9103.09 - Cartas rdenes muestra un aumento por las Cartas
Ordenes giradas.
Sub Cuenta Contable 9105.0301 - Maquinarias y Equipos No Depreciables.- En esta cuenta

se registra los bienes que no superan el valor mnimo de 1/8 UIT, se registra un incremento
por la adquisicin, altas de bienes donados, reposicin as como una disminucin por la
bajas,
Sub Cuenta Contable 9105.0303 -Muebles y Enseres No Depreciables.- En esta cuenta se

registra los bienes que no superan el valor mnimo de 1/8 UIT se registra un incremento por
la adquisicin, altas de bienes donados, reposicin.
48
NOTAS AL ESTADO DE GESTION EF-2
NOTA 36: INGRESOS TRIBUTARIOS NETOS

NOTA 37: INGRESOS NO TRIBUTARIOS
En el presente ao existe disminucin de 5.92% con relacin a lo captado en el ejercicio

anterior.
ACUMULADO AL ACUMULADO
CUENTA CONCEPTO VARIACION
31.DIC. 2015 AL 31.DIC.14
4301.040101 Alimentos Y Bebidas - -
-
4301.040103 Venta De Productos 92,391. 98,3
-6,002.79
Hidrobiolgicos 50 94.29
39,930. 24,4
4301.050102 Material Tcnico Pedaggico 15,478.23
83 52.60
4301.050199 Otros Productos De 2,647. 24,7
-22,055.00
Educacin 30 02.30
110,566. 77,1
4301.060102 Medicinas 33,387.90
14 78.24
319,771. 404,6
4301.060104 Farmacia -84,835.32
55 06.87
4301.090102 Venta De Bases Para
8,855. 7,6
Licitacin Pblica, Concurso Pblico Y 1,226.60
00 28.40
Otros
1,732. 2
4301.090199 Otros Bienes 1,502.50
90 30.40
4302.010102 Tasas Registrales - -10.00
10.00
4302.010105 Expedicin De Partidas 343. 1,1 -774.40
49
Certificadas 70 18.10
33,430. 28,4
4302.010199 Otros Registros 5,015.02
52 15.50
38,570. 14,3
4302.030104 Constancias Y Certificados 24,172.02
30 98.28
57,726. 15,7
4302.040101 Tasas De Salud 41,993.00
60 33.60
4302.040102 Autorizacin, Inspeccin Y 12,166. 9,4
2,698.30
Control Sanitario 60 68.30
36,542. 24,7
4302.040104 Certificados 11,806.23
38 36.15
4302.040106 Carnets Y/O Tarjetas De 15,726. 18,8
-3,137.80
Atencin 20 64.00
4302.040199 Otros Derechos 130,547. 217,3
-86,779.00
Administrativos De Salud 04 26.04
1,1
4302.050202 Inspeccin Ocular 2,521.0 1,396.00
25.00
0
4302.060102 Derecho De Explotacin Y 3,4
- -3,430.06
Extraccin 30.06
6,374. 6,4
4302.060103 Permisos Y Autorizaciones -56.59
85 31.44
4302.060105 Certificado De Inscripcin 383. 2
98.10
Y/O Registro 10 85.00
18,592. 17,9
4302.060106 Expedicin De Guas 659.30
42 33.12
4302.060107 Retribucin Econmica por 1
- -180.88
Vertimiento de Agua Residual 80.88
4302.060199 Otros Derechos 349.
333.46
Administrativos De Agricultura 39 15.93
4302.070301 Derecho De Aprobacin Y 59,504. 64,9
-5,425.60
Autorizacin 75 30.35
4302.080102 Trmite Por Trnsito 66,350. 103,5
-37,180.86
Vehicular 10 30.96
4302.080103 Derechos De Permiso De 25,057. 69,6
-44,561.12
Operacin 70 18.82
8,904. 15,1
4302.080104 Derechos De Inscripcin -6,259.60
80 64.40
37,903. 32,8
4302.080107 Derechos De Examen 5,015.42
92 88.50
39. 7,7
4302.080109 Licencias -7,699.15
00 38.15
8,718. 6,8
4302.080112 Expedicin De Constancias 1,896.74
50 21.76
50
4302.080199 Otros Derechos

22,780. 23,8
Administrativos De Transportes Y -1,025.39
42 05.81
Comunicaciones
4302.090102 Certificaciones Y 1,4
- -1,458.90
Manifestaciones 58.90
4302.090199 Otros Derechos 2,899. 3,4
-534.83
Administrativos De Industria Y Comercio 70 34.53
13,361. 11,0
4302.100101 Formularios 2,355.60
10 05.50
113,256. 79,7
4302.100102 Tasas Laborales 33,476.45
60 80.15
1,894. 1,0
4302.100104 Legalizacin De Documentos 884.72
52 09.80
30,720. 49,3
4302.100105 Certificaciones Diversas -18,601.19
40 21.59
18,174. 11,3
4302.100107 Licencias 6,867.67
66 06.99
4302.100199 Otros Derechos 856. 1,0
-230.90
Administrativos 95 87.85
25,119. 9,3
4303.010101 Anlisis De Suelos 15,775.00
80 44.80
4303.010102 Servicios De Fumigacin - -50.00
50.00
1,844. 3,8
4303.030102 Servicio De Capacitacin -1,977.50
00 21.50
303,593. 271,8
4303.030199 Otros Servicios De Educacin 31,721.69
09 71.40
4303.030299 Otros Servicios Culturales y 1,500.
1,500.50
Recreativos 50 -
105,505. 203,5
4303.040101 Atencin Mdica -98,041.32
49 46.81
7,468. 10,9
4303.040102 Atencin Dental -3,483.60
40 52.00
4303.040103 Examen Psicolgico Y/O 42,930. 39,1
3,788.00
Siquitrica 00 42.00
53,569. 64,0
4303.040104 Servicio De Emergencia -10,466.93
07 36.00
82,812. 68,8
4303.040105 Ciruga 13,961.48
50 51.02
42,045. 69,1
4303.040106 Hospitalizacin -27,082.38
40 27.78
40,453. 47,0
4303.040107 Servicio De Tpico -6,563.71
29 17.00
1
4303.040108 Servicios En Clnicas - -102.00
02.00
51
4303.040199 Otros Servicios Mdicos - 42,757. 36,6

6,063.12
Asistenciales 62 94.50
248,336. 229,9
4303.040201 Exmenes De Laboratorio 18,368.88
33 67.45
8,546. 5,3
4303.040203 Electrocardiograma 3,182.00
00 64.00
4303.040204 Diagnsticos Por Imgenes 245,955. 240,7
5,229.31
(Rayos X, Ecografas, Tomografas, Otros) 97 26.66
4303.040299 Otros Exmenes De 30. 1
-105.00
Laboratorio Y De Ayuda Al Diagnstico 00 35.00
936. 10,1
4303.040301 Fisioterapia -9,205.45
00 41.45
1
4303.040302 Vacunas - -102.00
02.00
52,094. 47,9
4303.040399 Otros Servicios De Salud 4,188.79
25 05.46
50. 2
4303.050101 Edificios E Instalaciones -150.00
00 00.00
86,136. 73,2
4303.050201 Vehculos De Transporte 12,911.00
00 25.00
84,750. 79,6
4303.050202 Maquinarias Y Equipos 5,145.80
20 04.40
5
4303.050399 Otros Alquileres - -590.00
90.00
4303.090199 Otros Servicios Por
- -21.60
Administracin Y Recaudacin 21.60
645. 1,8
4303.090209 Servicios A Terceros -1,191.08
62 36.70
TOTAL 2,816,671.97 2,993,945.09 -177,273.12
Este rubro se compone con la venta de bienes como es el caso de las unidades ejecutoras que
pertenecen al sector Salud, por venta en farmacia, las tasas de salud, las cirugas han
incrementado, los derechos administrativos de salud, se observa que al tercer trimestre han
tenido disminuciones mnimas en servicios mdicos asistenciales, exmenes de laboratorio,
servicios de tpico, asimismo la disminucin mas significativa ha sido en alquileres de
vehculos, maquinarias y equipos, otros alquileres, cuyas ventas corresponden a la Direccin
regional Agraria, Direccin Regional de Transportes y Comunicaciones.
Analizando cada sub cuenta que compone este rubro se puede resumir que la mayora de los
ingresos han disminuido como es el caso de la venta de productos hidrobiolgicos, Farmacia,
Otros derechos administrativos de salud, Derecho de Aprobacin, tramite por trnsito
52
vehicular, derechos de permiso de operacin, certificaciones diversas, hospitalizacin,

servicio de tpico, y maquinaria y equipos, todos estos conceptos disminuidos en un
promedio de 15%, sin embargo hay otros ingresos que han incrementado como es el caso
Constancias y Certificados, Otros servicios de educacin, Diagnstico por imgenes (Rayos
X, Ecografas, tomografas, otros)
En el presente ao existe una disminucin de un 16% con relacin al mismo periodo del IV
trimestre 2014.
UE. 0721 Sede Central
La mayor cantidad de recaudacin en el Cuarto Trimestre ha sido obtenida por la Direccin

de la produccin con una venta por el monto de S/.30,488.70 y por la Direccin de Trabajo y
Promocin del Empleo con una recaudacin de S/.22,232.25

Est conformado por los Ingresos de Servicios Prestados por los establecimientos de salud y
Venta de Bienes realizados por las farmacias de los establecimientos de salud.

En esta cuenta est integrada por todos las ventas de los servicios y medicina que dan
en el Hospital de apoyo Bagua se encuentra una reduccin de ingresos debido a que
mayormente el paciente en este ao es atendido por el Seguro Integral de salud.

Cuenta Contable 4301.09 Venta de Otros Bienes; Al IV trimestre -2015, las ventas han sido
menores al existir menos procesos de seleccin con respecto al ejercicio anterior.
Cuenta Contable 4302.01 Derechos Administrativos Generales; presenta una variacin

positiva lo cual corresponde a los ingresos clasificados como otros registros recaudados por
la entidad y por la Zona de trabajo y Promocin del Empleo.
Cuenta Contable 4302.10 Otros Derechos Administrativos; presenta una variacin positiva lo
cual corresponde a los ingresos recaudados clasificados como tasas laborales, certificaciones
diversas y otros derechos administrativos recaudados por la entidad y por la Zona de trabajo
y Promocin del Empleo;
53
NOTA 38: TRASPASOS Y REMESAS RECIBIDAS
Agrupa las subcuentas que representan los traspasos y remesas corrientes y de capital
recibidos en efectivo, con documentos u otros. Como se detalla a continuacin:
ACUMULADO ACUMULADO
CUENTA CONTABLE / CONCEPTO VARIACION
AL 31.DIC. 2015 AL 31.DIC.14
405,074,564.8
4402.01 Traspasos Del Tesoro Pblico 375,659,832.01 29,414,732.88
9
892,390.3
4402.02 Traspasos Con Documentos 196,306.20 696,084.18
8
4402.030103 Canon Minero 18.26 1.90 16.36
4402.030107 Canon Forestal - 3,699.70 -3,699.70
4402.030201 Regalas Mineras 8.93 7.11 1.82
4402.030401 Participacin Por
- 170,840.78 -170,840.78
Eliminacin De Exoneraciones
4402.030604 Participacin por Bono de
Incentivo por la Ejecucin Eficaz de - 381,072.10 -381,072.10
Inversiones BOI
5,617,485.0
4402.030709 Participaciones FED 3,577,494.00 2,039,991.00
0
4402.040101 Para Apoyo
- 256,701.27 -256,701.27
Presupuestario
4402.040201 Transferencias de
Entidades de Gobierno Nacional a - 352,840.33 -352,840.33
Gobiernos Regionales
170,114,818.9
4404.01 Traspasos Del Tesoro Pblico 294,868,958.29 -124,754,139.37
2
3,647.0
4404.02 Traspaso con Documentos - 3,647.06
6
4404.030601 FONIPREL - 10,010,189.00 -10,010,189.00
4404.030704 Participacin por Bono de
Incentivo por la Ejecucin Eficaz de - 2,677,186.86 -2,677,186.86
Inversiones BOI
4404.030807 Para la Inclusin 1,467,129.0
28,500.00 1,438,629.00
Econmica en Zonas Rurales - "FONIE" 0
795,759.0
4404.030809 Participaciones FED 3,400,900.00 -2,605,141.00
0
4404.040101 Para Apoyo
- 59,494.14 -59,494.14
Presupuestario
4404.040201 Transferencias de
Entidades de Gobierno Nacional a - 2,322,832.15 -2,322,832.15
Gobiernos Regionales
54
TOTAL 583,965,821.44 693,966,855.84 -110,001,034.40
En el presente ao al Cuarto trimestre se aprecia una disminucin del 15.85% con relacin
al ejercicio anterior.

Sub Cuenta Contable 4402.01 - Traspaso del Tesoro Pblico.-
Agrupa las subcuentas que representan los traspasos y remesas corrientes y de capital
recibidos en efectivo, documentos, participaciones y otros.
Dentro de este rubro se consideran las transferencias del EUROPAN, para gastos corrientes y
de capital
Est compuesto por los siguientes saldos:
UE 0721,Sede Central S/ 12.214.176.21

UE 0722, Agraria 4.248.677.94
UE 0723 Transportes y Comunicaciones 8.152.131.70
UE 0724 Educacin Amazonas 120.575.753.93
UE 0725 Salud Amazonas 33.863.825.51
UE 0954 Educacin Bagua 68.070.030.74
UE 0955 Salud Bagua 13.065.652.38
UE 0998 Hospital de Apoyo Chachapoyas 13.578.370.79
UE 1101Hospital de Apoyo Bagua 9.736.684.52
UE 1220 Educacin Condorcanqui 36.862.059.00
UE 1349 Educacin Bagua Capital 57.971.466.39
UE 1350 Salud Utcubamba 14.037.556.27
S/.405.074.564.89
Sub Cuenta Contable 4404.01- Traspasos del Tesoro Pblico, para Gastos de capital, es
decirlos que manejan estos recursos de inversin, se detalla las UEs:
UE 0721,Sede Central S/ 105.555.976.32
UE 0722, Agraria 4.325.340.00
UE 0724 Educacin Amazonas 4.609.519.80
55

UE 0988 Hospital Apoyo CHachapoyas 2.868.915.01
UE 1101 Hospital Apoyo Bagua 1.712.944.14
UE 1350 Salud Utcubamba 1.062.183.29
UE 1518, PROAMAZONAS 3.725.270.73
S/. 170.114.818.92
NOTA 39: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS RECIBIDAS
En el presente trimestre existe un incremento del 85.53% con relacin al ejercicio anterior.
ACUMULADO AL ACUMULADO
31.DIC. 2015 AL 31.DIC.14
4401.010105 De Fondo Contravalor o de
247,634.44 47,052.00 200,582.44
Desarrollo Binacional
3,732,570.0
4401.010202 Otros Organismos 2,079,200.00 -1,653,370.00
0
12,960,238.8
4401.010301 Del Gobierno Nacional 24,878,954.00 11,918,715.19
1
4401.010302 De los Gobiernos
- 971.75 -971.75
Regionales
4401.010303 De los Gobiernos Locales - 10,600.00 -10,600.00
13,239,958.3
4401.020301 Del Gobierno Nacional 27,854,990.11 14,615,031.76
5
4401.020202 Otros Organismos 4,349.58 - 4,349.58
4401.020302 De Los Gobiernos
93,547.69 76,714.44 16,833.25
Regionales
4401.020303 De Los Gobiernos Locales 165.00 498.50 -333.50
4401.020304 De Otras Entidades Pblicas - 330,580.01 -330,580.01
4403.010202 Otros Organismos 1,714,800.00 983,700.00 731,100.00
4403.010301 Del Gobierno Nacional 926,575.00 969,275.50 -42,700.50
4403.010305 De Fondos Pblicos 2,128,981.00 - 2,128,981.00
4403.020104 De Agencias 63,024.00 52,800.00 10,224.00
Gubernamentales de Cooperacin
56
Internacional
4403.020202 Otros Organismos 202,721.18 40,115.77 162,605.41
32,445,075.1
TOTAL 60,194,942.00 27,749,866.87
3

Agrupa las subcuentas que representan ingresos provenientes de las transferencias en
efectivo, bienes corrientes y de capital del sector pblico, del exterior, entre otros.
La Diresa Amazonas recibe transferencias en efectivo provenientes del Seguro Integral de

Salud y bienes recibidos del Gobierno Nacional, de las entidades DARES y MINSA; de
Gobiernos Regionales como es de la Regin de Salud de Piura

Sub Cuenta Contable 4401.010202 Otros Organismos., el saldo es por las Transferencias de
fondos recibidos de EUROPAN de Bienes corrientes
Sub Cuenta Contable 4401.010301 - De Gobiernos Nacionales-El saldo de la transferencia

del Seguro Integral de sal de Bienes Corrientes.
Sub Cuenta Contable 4401.020303- De Gobiernos Locales- la transferencia de alimentos de

la Municipalidad Provincial de Bagua para los pacientes desnutridos del hospital de Apoyo
Bagua.
Sub Cuenta Contable 4403.010202- Otros Organismos., el saldo es por las Transferencias de
fondos recibidos de EUROPAN de Bienes de Capital.
Sub Cuenta Contable 4403.010301- Del Gobierno Nacional. El, el saldo es de la

transferencia del Seguro Integral de sal de Bienes de Capital.
UE. 1518: Pro Amazonas

Son los recursos que se obtienen de las donaciones recibidas en efectivo, provenientes de
entidades gubernamentales. Se explica por sub cuentas contables:
NOTA 40: INGRESOS FINANCIEROS
57
ACUMULADO ACUMULAD
CUENTA CONCEPTO AL 31.DIC. O AL VARIACION
2015 31.DIC.14
4501.010101 Intereses Por Depsitos Distintos De 52,424.9 115,206.
167,631.37
Recursos Por Privatizacin Y Concesiones 4 43
TOTAL 167,631.37 52,424.94 115,206.43
Incluye los ingresos por intereses bancarios y diferencial cambiario favorable proveniente de
las cuentas corrientes de las fuentes de financiamiento: Recursos Directamente Recaudados y
Tesoro Pblico por la transferencia de RDR - CUT.
Sub Cuenta Contable 4501.010101 - Intereses por Depsitos Distintos de Recursos por
Privatizacin.- se registra los intereses generados por la Cuenta nica del Tesoro CUT, de
acuerdo a la Resolucin Directoral N 063-2012-EF/52.03
Cuenta Contable 4501.010101 Intereses por Depsitos Distintos de Recursos de

Privatizacin; presenta una variacin positiva lo que corresponde a los intereses obtenidos
en la cuenta corriente Recursos Directamente Recaudados, Recaudados por los intereses
obtenidos en la Cuenta nica de Tesoro CUT, como se observa en la NOTA N 038:
INGRESOS NO TRIBUTARIOS que los ingresos recaudados en el presente ejercicio son
mayores y en base a ello los intereses obtenidos tambin son mayores con respecto al ejercicio
anterior.
NOTA 41: OTROS INGRESOS
En el presente trimestre existe una disminucin notable de 74.94% con relacin al ejercicio
anterior.
Agrupa las subcuentas que representan ingresos por multas y sanciones no tributarias
aplicadas a la administracin general, las transferencias voluntarias distintas a donaciones,
tanto corrientes como de capital ya sean en efectivo o en bienes, alta de bienes, incautacin
de dinero y otros. Se muestra a continuacin:
58
ACUMULAD ACUMULAD
CUENTA CONTABLE / CONCEPTO O AL 31.DIC. O AL VARIACION
2015 31.DIC.14
4501.020203 Derechos De Aprovechamiento De
24,776.35 20,594.48 4,181.87
Productos Forestales Y Fauna Silvestre
4501.020205 Derecho Por Uso Del Espectro
737,527.00 669,730.00 67,797.00
Radioelctrico - Canon Por Telecomunicaciones
4502.010101 De Administracin General 270,000.00 13,166.12 256,833.88
4502.010502 Infracciones De Reglamento De
194,990.45 126,686.59 68,303.86
Transportes
4502.010699 Otras Multas 335,223.52 482,819.31 -147,595.79
4502.020101 Sanciones De Administracin
98,885.26 - 98,885.26
General
4502.020103 Ejecucin De Garanta 8,628.01 166,146.10 -157,518.09
4502.020199 Otras Sanciones 4,208.71 16,823.10 -12,614.39
4504.020101 Transferencias Voluntarias
76,975.56 - 76,975.56
Corrientes De Personas Jurdicas
4504.020102 Transferencias Voluntarias
31,872.12 8,299.00 23,573.12
Corrientes De Personas Naturales
4504.040101 Transferencias Voluntarias de
60,320.43 4,200.00 56,120.43
Capital De Personas Jurdicas
4504.040102 Transferencias Voluntarias de
1,448,777.22 199,760.55 1,249,016.67
Capital De Personas Naturales
4505.010201 Venta De Chatarra - 4,750.00 -4,750.00
4505.010401 Indemnizaciones De Seguros 113,090.49 - 113,090.49
4505.010402 Ingresos por Costas Procesales - 317.76 -317.76
4505.010409 REPARACIONES CIVILES - 383.80 -383.80
1,876,430.1
4505.010499 Otros Ingresos 223,601.66 652,828.49
5
2,053,083.0
4505.010601 CORRIENTE - - 2,053,083.07
7
2,528,938.8
4505.010602 CAPITAL - - 2,528,938.85
5
6,982,623.6
4505.02 Alta de bienes 168,612.71 - 6,814,010.95
6
TOTAL 3,797,489.49 15,154,752.54 - 11,357,263.05
UE. 1518: Pro Amazonas
59
Este rubro agrupa los pagados de ejercicios anteriores.
UE 1101 Hospital de Apoyo Bagua

Sub Cuenta Contable 4504.040101 Transferencias Volunt. De Capital de Personas
Jurdicas.-, saldo de la donacin de personas jurdicas a la institucin.
Sub Cuenta Contable 4504.040102 Transferencias Volunt. De Capital de Personas

Naturales.- saldo de la donacin de personas Naturales a la institucin.
Sub Cuenta Contable 4505.010499 - Otros Ingresos.- mostrando una disminucin.
Sub Cuenta Contable 4505.010601 - Corriente.-El saldo debido a que se registr menos
ingresos por el pago de gastos corrientes de ejercicios anteriores.
Sub Cuenta Contable 4505.010602 - Capital.-El saldo debido a que se registr menores
ingresos por el pago de gastos de capital de ejercicios anteriores.

Cuenta Contable 4502.01 Multas no Tributarias; presenta una variacin positiva lo cual
corresponde a los ingresos recaudados clasificados como De administracin General,
Infracciones De Reglamento De Transportes, observndose una disminucin en Otras
Sanciones. Asimismo se tiene Multas de administracin general, multas y anlogos por
infracciones laborales y Otras Multas recaudados por la entidad y por la Zona de trabajo y
Promocin del Empleo; donde se observa que en el ao 2014 se ha obtenido mayor
recaudacin en lo que concierne a otras multas en relacin al 2015 por la cobranza de una
penalidad a una empresa constructora realizada por la entidad.
Cuenta Contable 4502.02 Sanciones no Tributarias; presenta una variacin positiva lo cual
corresponde a los ingresos recaudados clasificados como Otras Sanciones recaudados por la
Direccin Regional de Trabajo y Promocin del Empleo; donde se observa que en el ao
2014 se ha obtenido menor recaudacin en lo que concierne a oras sanciones con respecto al
ejercicio anterior 2013.
Cuenta Contable 4505.010601 cheques Pagados y Cartas Ordenes Tesoro Pblico Ejercicios
Anteriores - Corriente; presenta una variacin negativa lo cual corresponde a los girados en
el ao que fueron pagados en el ao 2015 en gasto corriente; por lo que para el presente
ejercicio el monto pagado de ejercicio anterior en gasto corriente fue menor con respecto al
ejercicio anterior.
60
Cuenta Contable 4505.010602 cheques Pagados y Cartas Ordenes Tesoro Pblico Ejercicios
Anteriores - Capital; presenta una variacin negativa lo cual corresponde a los girados en el
ao que fueron pagados en el ao 2015 en gasto de capital; por lo que para el presente
ejercicio el monto pagado de ejercicio anterior en gasto corriente y de capital fue menor con
respecto al ejercicio anterior.
NOTA 42: COSTO DE VENTAS
En el presente trimestre existe una disminucin del 91.95% con relacin al ejercicio anterior.
ACUMULADO
ACUMULADO
CUENTA CONCEPTO AL 31.DIC. VARIACION
AL 31.DIC.14
2015
5701.0601 COSTO DE VENTA DE BIENES 1,117.19 13,884.35 -12,6767.16
TOTAL 1,117.19 13,884.35 -12,767.16

Representa los costos y/o gastos en que se incurre para la venta de las medicinas, vacunas e
insumos mdicos realizados por los establecimientos de salud que pertenecen a la DIRESA
Amazonas.
NOTA 43: GASTOS EN BIENES Y SERVICIOS
En el presente trimestre existe un aumento del 32.68 % con relacin al ejercicio anterior.
ACUMULADO ACUMULADO AL
CUENTA / CONCEPTO VARIACION
AL 31.DIC. 2015 31.DIC.14
5301.0101 Alimentos Y Bebidas Para
1,210,144.11 1,129,698.83 80,445.28
Consumo Humano
5301.0102 Alimentos Y Bebidas Para
51,657.50 66,371.85 14,714.35
Consumo Animal
5301.020101 Vestuario, Accesorios Y
848,818.63 892,956.08 -44,137.45
Prendas Diversas
5301.020102 Textiles Y Acabados Textiles 110,682.77 137,075.63 -26,392.86
5301.020103 Calzado 32,514.60 26,489.00 6,025.60
5301.0301 Combustibles Y Carburantes 1,933,232.82 2,672,627.64 -739,394.82
61
5301.0302 Gases 28,549.00 24,444.00 4,105.00

5301.0303 Lubricantes, Grasas Y Afines 58,724.54 62,347.36 -3,622.82
5301.050101 Repuestos Y Accesorios 430,700.74 490,079.63 -59,378.89
5301.050102 Papelera En General,
1,590,702.79 1,965,649.75 -374,946.96
tiles Y Materiales De Oficina
5301.050201 Agropecuario, Ganadero Y
1,800.00 517.00 1,283.00
De Jardinera
5301.050301 Aseo, Limpieza Y Tocador 1,111,620.45 685,573.21 426,047.24
5301.050302 De Cocina, Comedor Y
9,333.50 6,360.00 2,973.50
Cafetera
5301.050401 Electricidad, Iluminacin Y
137,872.83 127,302.65 10,570.18
Electrnica
5301.059999 Otros 21,323.91 55,269.39 -33,945.48
5301.0601 De Vehculos 238,042.03 239,134.27 -1,092.24
5301.0602 De Comunicaciones Y
75,953.23 10,829.06 65,124.17
Telecomunicaciones
5301.0603 De Construccin Y Maquinas 146,363.40 87,187.90 59,175.50
5301.0604 De Seguridad 118,165.75 62,298.38 55,867.37
5301.0699 Otros Accesorios Y Repuestos 117,377.63 83,531.03 33,846.60
5301.0701 Enseres 138,932.73 118,961.37 19,971.36
5301.080101 Vacunas 4,106,952.45 4,570,679.91 -463,727.46
5301.080102 Medicamentos 4,167,642.91 4,348,600.31 -180,957.40
5301.080199 Otros Productos Similares 159,182.03 165,297.14 -6,115.11
5301.080201 Material, Insumos,
Instrumental Y Accesorios Mdicos,
4,163,981.47 3,279,398.52 884,582.95
Quirrgicos, Odontolgicos Y De
Laboratorio
5301.0901 Libros, Textos Y Otros
4,130,515.99 1,084,627.49 3,045,888.50
Materiales Impresos
5301.0902 Material Didctico, Accesorios
10,095,551.77 4,602,685.06 5,492,866.71
Y tiles De Enseanza
5301.0999 Otros Materiales Diversos De
21,485.10 86,722.19 -65,237.09
Enseanza
5301.1001 Suministros De Uso Zootcnico 9,038.07 10,533.20 -1,495.13
5301.1004 Fertilizantes, Insecticidas,
298,152.12 64,089.29 234,062.83
Fungicidas Y Similares
5301.1006 Productos Farmaceuticos De
46,417.79 56,324.68 -9,906.89
Uso Animal
5301.1101 Para Edificios Y Estructuras 96,827.54 146,198.16 -49,370.62
62
5301.1102 Para Vehculos 553,384.74 111,465.50 441,919.24

5301.1103 Para Mobiliario Y Similares 13,882.11 3,853.00 10,029.11
5301.1104 Para Maquinarias Y Equipos 59,690.70 125,039.62 -65,348.92
5301.1105 Otros Materiales De
11,774.20 30,547.83 -18,773.63
Mantenimiento
5301.1106 Materiales De
1,923.00 4,823.00 -2,900.00
Acondicionamiento
5301.9901 Herramientas 17,646.71 16,354.35 1,292.36
5301.9902 Productos Qumicos 5,234.28 3,726.95 1,507.33
5301.9903 Libros, Diarios, Revistas Y
Otros Bienes Impresos No Vinculados A 543,486.14 350,862.06 192,624.08
Enseanza
5301.9904 Simbolos, Distintivos Y
1,940.00 4,620.00 -2,680.00
Condecoraciones
5301.9999 Otros Bienes 547,468.02 933,851.22 -386,383.20
5302.010201 Pasajes Y Gastos De
1,475,169.44 931,853.13 543,316.31
Transporte
5302.010202 Viticos Y Asignaciones Por
5,031,974.88 3,609,198.22 1,422,776.66
Comisin De Servicio
5302.010203 Viticos Y Fletes Por
39,181.20 25,748.50 13,432.70
Cambio De Colocacin
5302.010299 Otros Gastos 323,945.25 147,890.00 176,055.25
5302.020101 Servicio De Suministro De
1,319,304.42 1,216,413.37 102,891.05
Energa Elctrica
5302.020102 Servicio De Agua Y Desage 264,681.60 186,632.50 78,049.10
5302.020201 Servicio De Telefona Mvil 24,908.95 66,929.92 -42,020.97
5302.020202 Servicio De Telefona Fija 183,965.04 227,509.83 -43,544.79
5302.020203 Servicio De Internet 758,837.49 531,454.45 227,383.04
5302.020301 Correos Y Servicios De
223,369.60 196,857.90 26,511.70
Mensajera
5302.020401 Servicio De Publicidad 201,479.29 275,219.99 -73,740.70
5302.020402 Otros Servicios De
192,938.90 64,801.93 128,136.97
Publicidad Y Difusin
5302.020403 Servicios De Imagen
11,834.00 12,632.50 -798.50
Institucional
5302.020404 Servicio De Impresiones,
1,248,302.69 1,385,285.65 -136,982.96
Encuadernacin Y Empastado
5302.030101 Servicios De Limpieza E
34,396.66 22,401.30 11,995.36
Higiene
5302.030102 Servicios De Seguridad Y 14,848.72 53,858.24 -39,009.52
63
Vigilancia
5302.040101 De Edificaciones, Oficinas Y
1,718,740.83 864,045.71 854,695.12
Estructuras
5302.040102 De Carreteras, Caminos Y
11,113,884.61 2,926,720.65 8,187,163.96
Puentes
5302.040103 De Vehculos 653,474.88 534,755.39 118,719.49
5302.040104 De Mobiliario Y Similares 27,907.00 22,218.60 5,688.40
5302.040105 De Maquinarias Y Equipos 622,701.99 334,756.34 287,945.65
5302.040199 De Otros Bienes Y Activos 7,999.95 195,347.37 -187,347.42
5302.050101 De Edificios Y Estructuras 1,123,690.00 715,023.50 408,666.50
5302.050102 De Vehculos - 28,200.00 -28,200.00
5302.050104 De Maquinarias Y Equipos 47,054.00 36,219.00 10,835.00
5302.050199 De Otros Bienes Y Activos - 10,687.92 -10,687.92
5302.060101 Gastos Legales Y Judiciales 3,600.00 1,200.00 2,400.00
5302.060102 Gastos Notariales 65,966.70 49,486.91 16,479.79
5302.060201 Cargos Bancarios - 195.86 -195.86
5302.060301 Seguro De Vida 67,731.67 62,163.35 5,568.32
5302.060302 Seguro De Vehiculos 10,416.25 12,811.56 -2,395.31
5302.060303 Seguro Obligatorio
38,160.35 35,950.03 2,210.32
Accidentes De Trnsito (SOAT)
5302.060401 GASTOS POR
276,109.00 26,204.00 249,905.00
PRESTACIONES DE SALUD
5302.070101 Consultorias 52,900.00 133,959.44 -81,059.44
5302.070102 Asesorias - 4,800.00 -4,800.00
5302.070103 Auditoras - 75,000.00 -75,000.00
5302.070199 Otros Servicios Similares 21,560.00 2,262.70 19,297.30
5302.070201 Consultorias 1,675,303.69 1,019,495.86 655,807.83
5302.070202 Asesorias 87,315.57 60,491.32 26,824.25
5302.070205 Estudios E Investigaciones - 9,000.00 -9,000.00
5302.070207 Servicios Complementarios
598,736.02 266,710.00 332,026.02
de Salud
5302.070299 Otros Servicios Similares 452,069.14 184,123.33 267,945.81
5302.070301 Realizado Por Personas
33,352.00 36,703.26 -3,351.26
Jurdicas
5302.070302 Realizado Por Personas
18,485.00 17,600.00 885.00
Naturales
5302.070401 Elaboracin De Programas 42,826.00 9,200.00 33,626.00
64
Informticos
5302.070402 Procesamientos De Datos 45,881.67 32,960.00 12,921.67
5302.070403 Soporte Tcnico 42,795.00 12,511.80 30,283.20
5302.070404 Otros Servicios De
29,850.00 46,038.47 -16,188.47
Informtica
5302.070502 Propinas Para Practicantes 15,726.54 16,300.00 -573.46
5302.070504 Animadoras Y
2,966,465.96 1,685,759.48 1,280,706.48
Alfabetizadores
5302.070701 Servicio Relacionado con el
2,793.31 - 2,793.31
Medio Ambiente
5302.070905 Organizacin de Eventos
1,000.00 1,470.00 -470.00
Culturales
5302.070999 Otros Relacionados A
160,818.10 167,168.60 -6,350.50
Organizacin De Eventos
5302.071001 Seminarios, Talleres Y
2,549,086.31 1,275,645.98 1,273,440.33
Similares Organizados Por La Institucin
5302.071002 Atenciones Oficiales Y
3,222.00 - 3,222.00
Celebraciones Institucionales
5302.071099 Otras Atenciones Y
2,490.00 64.00 2,426.00
Celebraciones
5302.071102 Transporte Y Traslado De
1,385,101.50 1,099,240.04 285,861.46
Carga, Bienes Y Materiales
5302.071199 Servicios Diversos 3,517,894.64 4,863,923.71 -1,346,029.07
5302.0801 Contrato De Administracin
42,539,035.90 36,069,610.02 6,469,425.88
De Servicios - CAS
5302.0802 CONTRIBUCIN A ESSALUD
DE CONTRATO DE ADMINISTRACIN 2,520,886.25 2,129,497.70 391,388.55
DE SERVICIO
TOTAL 123,356,860.06 92,975,312.84 30,381,547.22
Agrupa las subcuentas que representan la salida de bienes y suministros de funcionamiento

del almacn para el uso o consumo; gastos por servicios prestados de terceras personas y
otros relacionados de la entidad.
Cuenta Contable CONSUMO DE BIENES.-, corresponde a los registros por el consumo de

bienes y suministros de funcionamiento para el desarrollo de las actividades de las diferentes
reas y servicios del Hospital de Apoyo Bagua y de las dems unidades ejecutoras,
Cuenta Contable 5302 CONTRATACION DE SERVICIO - por los servicios contratados:

pasajes areos, transporte terrestre, viticos, servicios bsicos, servicios de limpieza y
65
seguridad, mantenimiento, acondicionamiento y reparaciones, alquiler de muebles e

inmuebles, gastos bancarios, notariales, seguros; servicios CAS, y otros diversos servicios.
Cuenta Contable 5301 Consumo de Bienes; presenta una variacin positiva lo que
corresponde al consumo de bienes y suministros de funcionamiento para uso de la Entidad y
la Zona de Trabajo y Promocin del Empleo; para el presente ejercicio 2015 el consumo ha
sido mayor debido que se ha obtenido mayor recaudacin de ingresos en gasto corriente y
con ello se ha realizado mayor compra de bienes y por consiguiente mayor consumo de los
mismos.
Cuenta Contable 5302 Contratacin de Servicios; presenta una variacin positiva lo que
corresponde a los diversos servicios contratados en gasto corriente en beneficio de la Entidad
y de la Zona de Trabajo y Promocin del Empleo; para el presente ejercicio 2015 dichos
servicios ha sido mayores debido que se ha obtenido mayor recaudacin de ingresos en gasto
corriente y con ello se ha podido contratar servicios por un monto mayor cumpliendo as un
porcentaje mayor de necesidades de la Entidad y de la ZTPE.
NOTA 44: GASTOS DE PERSONAL
ACUMULADO ACUMULADO
AL 31.DIC. 2015 AL 31.DIC.14
Funcionarios Elegidos Por
5101.0101 310,833.34 315,600.00 -4,766.66
Eleccin Poltica
Personal Administrativo
5101.0101 Nombrado (Regimen 11,268,156.61 11,141,065.84 127,090.77
Pblico)
Personal Con Contrato A
5101.0101 Plazo Fijo (Rgimen Laboral 4,937,668.55 5,495,101.20 -557,432.65
Pblico)
Asignacin A Fondos Para
5101.0102 10,345,485.99 10,247,837.24 97,648.75
Personal
Otras Retribuciones Y
5101.0103 1,118.00 25,000.00 -23,882.00
Complementos
5101.0201 Personal Nombrado 119,416,476.82 117,969,165.70 1,447,311.10
5101.0201 Personal Contratado 69,954,176.68 53,376,835.06 16,577,341.62
66
5101.0203 5,129,507.60 - 5,129,507.60
Complementos
5101.0301 Personal Contratado 2,659,940.45 2,724,784.80 -64,844.35
5101.0301 Personal Serums 2,622,019.02 2,530,310.29 91,708.73
Internos De Medicina Y
5101.0301 29,500.00 25,000.00 4,500.00
Odontologa
Personal por Servicios
5101.03011 332,013.00 410,523.76 -78,510.76
Complementarios de Salud
5101.0302 Personal Contratado 1,374,553.17 1,080,237.51 294,315.66
5101.0303 Guardias Hospitalarias 6,091,890.95 4,862,497.70 1,229,393.25
Asignacin Extraordinaria
5101.0303 48.28 66,294.00 -66,245.72
Por Trabajo Asistencial
5101.0304 2,699,246.56 1,653,350.49 1,045,896.07
Complementos
5101.0901 Gratificaciones - 15,000.00 -15,000.00
5101.0901 Aguinaldos 7,383,594.25 11,533,874.64 -4,150,280.39
5101.0901 Bonificacin Por Escolaridad 2,987,493.61 3,644,222.35 -656,728.74
Compensacin Por Tiempo
5101.0902 2,934,532.22 5,248,748.65 -2,314,216.43
De Servicios
Asignacin Por Cumplir 25
5101.0903 2,236,848.83 3,735,372.99 -1,498,524.16
30 Aos
Compensacin Vacacional
5101.0903 8,208.78 1,215.31 6,993.47
(vacaciones truncas)
5101.09031 Bono por Desempeo 1,247,465.00 1,779,344.00 -531,879.00
5101.0904 Otras Ocasionales 2,546,658.65 40,677.62 2,505,981.03
Dietas De Regidores Y
5101.1001 463,320.00 456,887.50 6,432.50
Consejeros
Regimen de Pensiones
5101.1101 21,974,592.55 29,588,495.34 -7,613,902.79
No.20530
Trabajadores Activos D.L.
5101.1102 181,319.82 1,444,835.80 -1,263,515.98
No. 20530
Uniforme Personal
5102.0101 11,030.60 - 11,030.60
Administrativo
Otras Retribuciones En
5102.0102 539,496.25 240,000.00 299,496.25
Especie
5103.01011 Contribuciones A Essalud 14,095,588.65 13,948,563.85 147,024.80
Otras Contribuciones Del
5103.01011 15,055.27 13,488.85 1,566.42
Empleador
67
TOTAL 323,581,087.83 309,370,069.89 14,211,017.94
Agrupa las remuneraciones del personal nombrado, contratado, serumistas, gastos variables
y ocasionales etc., as como las retribuciones en bienes o servicios a favor de los
trabajadores, asimismo las obligaciones del empleador como la contribucin a ESSALUD y
los aportes a los diferentes fondos, como son las AFPs, ONP.
Sub Cuenta Contable 5101.01 - Personal y Obligaciones Sociales, Retribuciones y

Complementos.- El saldo, por concepto de gastos del personal bajo el rgimen del D.L. N
276, D.L. N 728 y Fondos al CAFAE, Guardias Hospitalaria, Bonos, CTS
Sub Cuenta Contable 5103 Contribuciones a la Seguridad Social-El saldo por el gasto del
personal nombrado y contratado bajo el rgimen del DLeg. 276, por concepto del pago de Es
salud y SCTR del personal nombrado y contratado por funcionamiento bajo el Rgimen
Laboral de la 276.
Cuenta Contable 5101 Personal y Obligaciones Sociales; presenta una variacin positiva lo
que corresponde a las obligaciones contradas con el personal nombrado y contratado bajo el
rgimen del Decreto Legislativo 276 de la Entidad y de la Zona de Trabajo y Promocin del
Empleo; el aumento de obligaciones se debe que en el presente ejercicio estn consideradas
la incorporacin de 4 plazas de Nivel Directivo durante todo el ejercicio fecha, por lo que en
el ao solo estn considerado dichas plazas desde el mes de mayo 2013 en que fueron creadas
las mismas.
Cuenta Contable 5103 Contribuciones a la Seguridad Social; presenta una variacin positiva
lo que corresponde a las contribuciones a Es salud por parte de la entidad por las
obligaciones contradas con el personal nombrado y contratado bajo el rgimen del Decreto
Legislativo 276 en la Entidad y Zona de Trabajo; el aumento de contribuciones se debe por el
aumento de obligaciones descritas en el prrafo anterior.
NOTA 45: GASTOS POR PENS. PREST. Y ASISTENCIA SOCIAL
En el presente trimestre existe una disminucin del orden del 40.34% con relacin al ejercicio
anterior.
68
ACUMULAD
ACUMULADO
CUENTA CONCEPTO O AL 31.DIC. VARIACION
AL 31.DIC.14
2015
5201.010101 Rgimen De Pensiones DL. N
214,395.94 2,304,695.76 -2,090,299.82
20530
5201.010199 Otros Regimenes De Pensiones - 305.00 -305.00
5201.010201 Escolaridad, Aguinaldos Y
19,500.00 34,037,491.00 -34,017,991.00
Gratificaciones
5202.020102 Pensiones Por Accidentes De
27,662.35 38,817.00 -11,154.65
Trabajo O Vctimas De Terrorismo
5202.030101 Alimentos para programas
54,393.46 - 54,393.46
Sociales
5202.030201 Textos Escolares 290,828.84 908,030.33 -617,201.49
5202.030299 Otros Bienes De Apoyo Escolar 16,379.24 16,025.92 353.32
5202.030301 MEDICAMENTOS PARA
- 119.68 -119.68
ASISTENCIA SOCIAL
5202.030399 Otros Bienes De Asistencia
- 838.50 -838.50
Mdica
5202.030402 Gastos De Sepelio Y Luto Del
1,013,530.59 657,396.41 356,134.18
Personal Activo
5202.030403 Gastos De Sepelio Y Luto Del
13,232.32 806,167.91 -792,935.59
Personal Pensionista
5202.039999 Otros Bienes De Asistencia Social 1,376,544.93 17.49 1,376,527.44
TOTAL 3,026,467.67 -5,072,788.91 8,099,256.58
Incluye las subcuentas que representan las obligaciones a favor 2de los pensionistas as como
las prestaciones de salud de los trabajadores, asistencia social a los pensionistas y entrega de
bienes, servicios y otras prestaciones del empleador.
NOTA 46: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS OTORGADAS
En el presente trimestre existe un aumento del 7 030.29 % con relacin al ejercicio anterior.
ACUMULADO ACUMULADO
AL 31.DIC. 2015 AL 31.DIC.14
69
5401.020301 A Gobierno Nacional 2,607.92 2,052.11 555.81

5401.020302 A Gobiernos Regionales 54,604.93 11,945.57 42,659.36
5401.020304 A Otras Entidades Pblicas 4,168.04 12,107.58 -7,939.54
5403.010301 A Gobierno Nacional 1,800,000.00 1,800,000.00
TOTAL 1,861,380.89 -26,105.26 1,887,486.15

Esta cuenta comprende las transferencias Corrientes en bienes a favor de las instituciones del
sector pblico, como son del Gobierno Nacional tenemos a ESSALUD y Gobiernos
Regionales: a las regiones de salud Lima Sur, Loreto, Ucayali y Callao
NOTA 47: TRASPASOS Y REMESAS OTORGADAS

NOTA 48: ESTIMACIONES Y PROVISIONES DEL EJERCICIO
Agrupa las subcuentas que acumulan durante el ejercicio el costo del uso de los bienes del
activo fijo que incluye a infraestructura pblica, amortizacin de inversiones intangibles y las
provisiones para sentencias judiciales, laudos arbitrales y otros.
En el presente trimestre existe un aumento del 62.17% con relacin al ejercicio anterior.
ACUMULADO
ACUMULADO
CUENTA CONTABLE / CONCEPTO AL 31 .DIC. VARIACION
AL 31.DIC.14
2015
5801.0102 Edificios No Residenciales 1,996,231.39 17,081,424.62 -15,085,193.23
5801.0103 Estructuras 2,967,228.33 3,236,087.33 -268,859.00
5801.0201 Vehculos 3,569,997.02 2,927,691.54 642,305.48
5801.0202 Maquinaria, Equipo,
11,401,001.90 9,534,389.59 1,866,612.31
Mobiliario y Otros
5801.020403 Otros - - -
5801.030102 Activos Intangibles 19,530.16 36,775.19 -17,245.03
5802.010101 Personal Administrativo 1,082,944.39 14,075,257.64 -12,992,313.25
5802.010103 Personal De Salud - 8,680,376.50 -8,680,376.50
70
5802.010301 A Personas Juridicas - 36,439.99 -36,439.99

5802.010302 A Personas Naturales 5,061.78 7,275.48 -2,213.70
TOTAL 21.041.994.97 -55.615.717.88 76.657.712.85
Cuenta Contable 5801 Estimacin del Ejercicio. En esta cuenta se registra la depreciacin de
Edificios No residenciales, Edificios No Residenciales Concluidos por Reclasificar y Edificios
y Estructuras en Afectacin en Uso que corresponden a las estimaciones del presente ejercicio
Cuenta Contable 5802 Provisiones del Ejercicio.- En esta cuenta se registra las estimaciones
del presente ejercicio de la depreciacin de los Vehculos, Maquinaria, Equipo, Mobiliario y
Otros.
Cuenta Contable 5801.02 Depreciacin de Vehculos, Maquinaria y Otros; presenta una

variacin positiva bebido al incremento de activos por compras durante el ao 2015 las
cuales tambin forman parte de la provisin de depreciacin del ejercicio.
Cuenta Contable 5802.01 Sentencias Judiciales, Laudos Arbitrales y otros; presenta una
variacin positiva por lo que en el mes de diciembre del 2015 se provision una sentencia
judicial en calidad de cosa juzgada de reconocimiento de nivelacin de incentivo laboral de
dos trabajadores bajo el rgimen del Decreto Legislativo N 276.
NOTA 49: GASTOS FINANCIEROS

NOTA 50: OTROS GASTOS
Agrupa las subcuentas que representan la baja de bienes, adquisicin de bienes menores a 1/8
de la UIT, gastos de ejercicios anteriores y otros gastos diversos, como sigue:
ACUMULADO ACUMULADO
AL 31.DIC. 2015 AL 31.DIC.14
5502.010199 A Otras Organizaciones 1,058,416.13 1,306,256.29 -247,840.16
5504.010301 Multas 10,853.61 3,810.17 7,043.44
5504.020201 Multas - 789.88 -789.88
71
5506.01 Baja De Bienes 275,952.58 183,663.27 92,289.31

5506.99 Otros Gastos Diversos 7,593,658.44 7,746,904.94 -153,246.50
TOTAL 8,938,880.76 -9,241,424.55 18,180,305.31
En el presente trimestre existe un aumento de un 3.27% con relacin al periodo del

Trimestre-2014.
Representan los gastos por subsidios a favor de las empresas pblicas y privadas,
transferencias a instituciones sin fines de lucro ya sea en efectivo o en bienes, bajas de
bienes, gastos de ejercicios anteriores y otros gastos.
La Diresa Amazonas, por ser del sector salud realiza transferencias a organizaciones sin fines
de lucro que son las Asociaciones de los Comits Locales de Administracin de Salud
(ACLAS)
Sub Cuenta Contable 5506.99 - Otros Gastos Diversos.- El saldo en esta cuenta se registra
las rendiciones de viticos pendientes de aos pasados al 31 de Diciembre del 2015.
Cuenta Contable 5506.01 Baja de Bienes; presenta una variacin positiva bebido que en mes
de diciembre del 2014 se realiz la reclasificacin contable de bienes adquiridos como
mobiliario de oficina a cuentas de orden para el respectivo control por no superar el 1/8 de la
UIT a solicitud del Responsable de la Oficina de Patrimonio.
Cuenta Contable 5506.99 Otros Gastos diversos; presenta una variacin positiva debido que
se realiz la fase devengado quedando pendiente de giro, en el ao 2015 realiz la fase girado
y la rendicin de cuenta por comisin de servicio.
INSERTAR NUEVA NOTA
72
Obligaciones Tesoro Pblico

ACUMULADO AL 30 ACUMULADO AL 30
DE SET. 2015 DE SET. 2014
2105.01 0 123,263.08 -123,263.0
2105.02 0 68,324.36 -68,324.3
0 191,587.44 -191,587.44
73

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Notas A Los Estados Financieros - 2015

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS COMPARATIVOS

NOTAS AL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA EF-1

NOTA N 03: EFECTIVO Y EQUIVALENTE EFECTIVO

1101.02 Caja Chica 63,308.16 141,701.20 -78,393.04

Fondos para Pagos en

TOTAL 52,258,209.88 42,445,213.29 9,812,996.59

UE 0722, Agraria 2.00

Cuenta Contable 1101.0201 Fondos para Pagos en Efectivo

UE 0722, Agraria 80.00

Cuenta Contable 1101.0202Fondos de Caja Chica

UE 0721, Sede Central S/. 8,706.5

Cuenta Contable 1101.030102 Recursos Directamente Recaudados;

En el sector salud, en cuanto a la fuente de financiamiento RDR se maneja dos cuentas

UE 0721, Sede Central S/. 102.095.43

Cuenta Contable 1101.030103 Endeudamiento Interno;

UE 0953 Gerencia Sub Regional Bagua S/. 5.00

Cuenta Contable 1101.030105 Donaciones;

UE 0721, Sede Central S/. 34,610.24

Cuenta Contable 1101.030106 Transferencias;

En el presente Tercer Trimestre, se ha producido un incremento importante, este saldo refleja

UE 0721, Sede Central S/. 340.919.80

Cuenta Contable 1101.030110 Recursos Determinados Canon Sobrecanon;

En el presente semestre, no se ha producido un incremento considerable, son los saldos de las

UE 0721, Sede Central S/. 8,440,963.34

UE 0722, Agraria 7,014.00

Cuenta Contable 1101.030111 Otros;

En la presente cuenta se considera los saldos de la Cuenta Corriente Fondo de Garanta

UE 0721, Sede Central S/. 10.740.359.62

Cuenta Contable 1101.04 Depsito en Instituciones Financieras Privadas

UE 0721, Sede Central S/. 13.50

Saldo diferencial entre la Transferencia de la Cuenta Corriente Recaudadora RDR y los

UE 0721, Sede Central S/. 2.975.282.31

Cuenta Contable 1101.1203 Endeudamiento Externo - CUT;

UE 0721, Sede Central S/. 0.78

Cuenta Contable 1101.1204 Donaciones - CUT;

Fondos recibidos en el primer semestre -2015, en atencin al Convenio Belga, al finalizar el

UE 0725, Salud Amazonas S/. 680.285.61

Cuenta Contable 1101.1205 Transferencias - CUT;