INFORME Leoncio Pariachi Osorio
INFORME Leoncio Pariachi Osorio
INFORME Leoncio Pariachi Osorio
AUDITORÍA
“LEONCIO PARIACHI OSORIO”
CATEDRA:
AUDITORIA DE SISTEMA DE INFORMACIÓN
CATEDRATICO:
MG. Hernán William Capcha Carbajal
ESTUDIANTES:
AQUINO GRANDE, Heyddi Katerin
CUCHO GOMEZ, Jackelyne Fiorella
FLORES VELIZ, Christel Graciela
JACOBE QUISPE, Cinthia Reveca
ORDOÑEZ HUAROC, Diana Almendra
SEMESTRE:
Decimo
HUANCAYO – PERÚ
2017 - I
Leoncio Pariachi Osorio
INFORME N° 1
I. INTRODUCCIÓN
1. ORIGEN
2. NATURALEZA Y OBJETIVOS
Objetivo general.
Objetivos Específicos.
3. ALCANCE
4. ANTECEDENTES
Código Tributario
Impuesto a la Renta
6. COMUNICACIÓN DE HALLAZGOS
Se verificó los TXTs del Libro Diario, Plan de Cuentas y XPLE (12 meses)
presentados a SUNAT, el resultado no muestra inconsistencias en los TXT
presentados y el XPLE.
II. OBSERVACIONES
III. CONCLUSIONES
IV. RECOMENDACIONES
a. Tener una carpeta personalizada para la empresa con subcarpetas los cuales
contengan los TXT y XPLE de compras y ventas de todos los meses.
V. POSIBLES CONTINGENCIAS
El numeral 7 del artículo 175 del Código Tributario establece como sanción el 0.3 %
de los Ingresos Netos (tope 12 UIT), por no conservar el Libro Diario.
Leoncio Pariachi Osorio
Leoncio Pariachi Osorio
INFORME N° 2
I. INTRODUCCIÓN
1. ORIGEN
El examen especial a la Empresa PARIACHI OSORIO LEONCIO con RUC
10198615191 en el rubro Declaración del Impuesto a la Renta periodo 2016, es una
acción de tipo preventivo que fue solicitada por el Representante Legal de la
empresa PARIACHI OSORIO LEONCIO al Auditor Independiente MG.CPCC Cucho
Gómez, Jackelyne Fiorella con Registro de Auditor Independiente No. 050091AJ.
La comisión de Auditoría está compuesta además por los Bachilleres Aquino Grande
Heyddi Katerin, Flores Véliz Christel Graciela y la señoras alumnas Jacobe Quispe
Cinthia Reveca y Ordeñez Huaroc Dina Almendra.
2. NATURALEZA Y OBJETIVOS
3. OBJETIVO GENERAL.
Objetivos específicos.
4. ALCANCE
5. ANTECEDENTES
Código Tributario
Impuesto a la Renta
7. COMUNICACIÓN DE HALLAZGOS
Se verificó los TXTs del Libro Diario, Plan de Cuentas y XPLE (12 meses)
presentados a SUNAT, el resultado obtenido comprobó la veracidad de los
mismos.
TXT del Libro Diario
Leoncio Pariachi Osorio
Para el caso del Registro de Compras el aplicativo nos mostró errores para algunos
Comprobantes de pago que no fueron encontrados en el diario, para tal caso se
verifica que tales errores son ocasionados por ser comprobantes del periodo anterior
(2015) anotados con posterioridad en los meses de enero y febrero.
II. OBSERVACIONES
Los resultados mostrados de acuerdo al TXT señalan los meses de enero a
diciembre tiene una estructura diferente del PLE.
Existe diferencias de S/. 843.00 para la determinación del IGV para el mes de
enero, una diferencia de S/. 1.00 para la base imponible del mes de mayo, una
diferencia de S/. 1.00 para la base imponible del mes de setiembre, una
diferencia de S/. 1.00 para la base imponible del mes de diciembre. Lo cual
hace presumir que la información presentada mediante los LE es falsa.
III. CONCLUSIONES
IV. RECOMENDACIONES
V. POSIBLES CONTINGENCIAS