TP Sga Ma 001 Manual Sga

MANUAL DEL SISTEMA DE GESTIÓN SGA-MAN-001
ANTISOBORNO Revisión 00
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OC GG/GF DIRECTORIO 24-10-2018 1 de 19
MANUAL DEL SISTEMA DE

GESTIÓN ANTISOBORNO
BASADO EN LA NORMA ISO 37001:2017
MODIFICACIONES DEL DOCUMENTO
Rev. Fecha Breve descripción del cambio Sección(es) afectada(s)
00 22-10-2017
HISTORIAL DE REVISIONES
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1. INTRODUCCIÓN.
En concordancia con los objetivos establecidos en la Política Antisoborno, la presente
política define la estrategia antisoborno en Tejidos Peruanos S.A., y los mecanismos y
procedimientos que forman parte de su Sistema de Prevención.
2. OBJETIVO DEL MANUAL.
Establecer las directrices y lineamientos generales que garanticen el cumplimiento de los
mecanismos de prevención, detección y reporte de actos de soborno y corrupción que
puedan presentarse en Tejidos Peruanos S.A..
Con el cumplimiento de este manual se espera afianzar la cultura corporativa antisoborno
basada en el principio de transparencia e integridad establecido en el Código de Ética
Empresarial “Nuestra cultura organizacional está basada en la ética, en principios y
valores que nos ayudan a ser íntegros y transparentes “, así como dar coherencia entre lo
que decimos y hacemos.
3. TÉRMINOS Y DEFINICIONES
soborno
oferta, promesa, entrega, aceptación o solicitud de una ventaja indebida de cualquier valor
(que puede ser de naturaleza financiera o no financiera), directamente o indirectamente,
e independiente de su ubicación, en violación de la ley aplicable, como incentivo o
recompensa para que una persona actúe o deje de actuar en relación con el desempeño
(3.16) de las obligaciones de esa persona (ISO 37001).
alta dirección
persona o grupo de personas que dirige y controla una organización (3.2) al más alto
nivel. (ISO 37001).
órgano de gobierno
grupo u órgano que tiene la responsabilidad y autoridad final respecto de las actividades,
la gobernanza y las políticas de una organización (3.2), y al cual la alta dirección (3.6)
informa y por el cual rinde cuentas.
función de cumplimiento antisoborno:
persona(s) con responsabilidad y autoridad para la operación del sistema de gestión (3.5)
antisoborno. (ISO 37001).
socio de negocios
parte externa con la que la organización (3.2), tiene o planifica establecer algún tipo de
relación comercial. (ISO 37001).
funcionario público
toda persona que ocupe un cargo legislativo, administrativo o judicial, por designación,
elección o como sucesor, o cualquier persona que ejerza una función pública, incluso para
un organismo público o una empresa pública, o cualquier funcionario o agente de una
organización pública local o internacional, o cualquier candidato a un cargo público. (ISO

37001).
conflicto de intereses
situación donde los intereses de negocios, financieros, familiares, políticos o personales
podrían interferir con el juicio de valor de personas en el desempeño de sus obligaciones
hacia la organización (3.2) (ISO 37001).
debida diligencia
proceso (3.15) para evaluar con mayor detalle la naturaleza y alcance del riesgo (3.12) de
soborno y para ayudar a las organizaciones (3.2) a tomar decisiones en relación con
operaciones, proyectos, actividades, socios de negocios (3.26) y personal específicos.
(ISO 37001).
Ley FCPA:
Ley de Prevención de Prácticas Corruptas en el Extranjero (Foreign Corrupt Practices Act
– FCPA, por sus siglas en inglés). La FCPA establece que es un delito pagar u ofrecer
cualquier cosa de valor, directa o indirectamente a un funcionario gubernamental, para
obtener o retener negocios o conseguir una ventaja de negocios impropia.
4. MARCO LEGAL DE CUMPLIMIENTO

 Ley de prácticas corruptas en el extranjero (FCPA por su sigla en inglés) LA FCP
fue promulgada en 1997, pero ha adquirido una nueva trascendencia con
posterioridad a la entrada en vigencia de la Ley Sarbanes - Oxley (ley SOX). La
FCPA consta de dos partes: - Disposiciones Anti-corrupción. - Disposiciones
sobre registros contables / control interno (que aplican a "Emisores de Valores en
EE.UU.")
 Ley N° 30424 Ley que regula la responsabilidad administrativa de las personas
jurídicas por el delito de cohecho activo transnacional.
 Decreto Legislativo N° 1352 Responsabilidad administrativa de las personas
jurídicas por delitos de corrupción (cohecho activo transnacional, cohecho activo
genérico, cohecho activo específico, lavado de activos y financiamiento del
terrorismo).
5. CONTEXTO DE LA ORGANIZACIÓN
5.1. Comprensión de la organización y de su contexto
DEBILIDADES FORTALEZAS
* No se tiene implementado una cultura de SGAS en la

organización.
* La Organización no cuenta con politicas y procedimientos
relacionados al SGAS
* El Reglamento de Trabajo no hace referencia a temas
FACTORES
relacionados con soborno, conflictos de interés ni pagos de
INTERNOS * Nuevo Directorio con interes en la implementación de uns
facilitación.
Sistema de Gestión antisoborno en la oranización.
* Procesos actual de inducción del personal no es aplicable
para todos los puestos de la organización.
* Se tiene colaboradores antiguos que ingresaron por
recomendación.
* Desconocimiento del personal de las normativas de
anticorrupción.
AMENAZAS OPORTUNIDADES
* Ofrecimiento de soborno por parte de los proveedores

FACTORES
nacionales a los colaboradores del área de Compra.
EXTERNOS * Emisión por parte del estado de la normativas anticorrupción
* Corrupción en el estado (Municipalidades de Ate, comisaria
que aplican a empresas del públicas y privadas.
de Ate, funcionarios públicos, entre otros) no compatible con
las politicas de la empresa.
6. COMPRENSIÓN DE LAS NECESIDADES Y EXPECTATIVAS DE LAS

PARTES INTERESADAS
GRUPO DE INTERÉS SUB GRUPO DE INTERÉS REQUISITOS PERTINENTES
*Tiendas por departamentos Que la empresa no participe en actos de corrupción

Clientes * Entidades del Estado ( Policia afectando las condiciones de los productoss que vende
Nacional, Ministerio de Educación) como puede ser precio, calidad etc.
Compras transparentes para prevenir actos de

Proveedores Extranjeros ( China, Londres, Paris)
corrupción.
Comercializadores Extranjeros ( USA) Proceso de Comercialización ( traiding) transparente.
Externas
* Agencias de Aduana
Entidades reguladoras y * Aduanas
Que no se realicen actos de corrupción.
afines * Ministerios, y
* Demás entes públicos.
La ejecución del presupuesto debe ser transparente y

Municipalidades * Municipalidad de Ate.
de acceso al publico
* Que la empresa no esté inmiscuido en actos de

Organismos No corrupción.
ONG Unidos por Ate.
Gubernamentales * Que las ganancias de la empresa no se vean
favorecidas por actos de corrupción.
* Que no se afecte la sostenibilidad de la empresa por

*Accionistas
Organo de Gobierno actos de corrupción.
* Directorio.
*Que no se realicen actos de corrupción.
Alta Dirección Gerencia General Que no se realicen actos de corrupción.
Internas
* Gerente Financiero
Gerentes Que no se realicen actos de corrupción.
* Gerente Comercial
* Recursos Humanos
* Que no se afecte la sostenibilidad de la empresa por

Colaboradores Empleados de la empresa actos de corrupción.
* Que no se realicen actos de corrupción.
7. ALCANCE.
El presente manual establece los lineamientos generales y el marco de referencia que
deben seguir todos los colaboradores de la Compañía para la prevención de actos
relacionados con el soborno, en cumplimiento con la normas y leyes nacionales y locales,
así como las normas internacionales, por la compra de materia prima en China, Paris y en
mayor cantidad EEUU.
El alcance de nuestro Sistema de Gestión Antisoborno es:
Producción, fabricación y comercialización de hilados, tejidos y confecciones, en el
ámbito nacional e internacional
8. EVALUACIÓN DEL RIESGO DE SOBORNO

Identificar, analizar y evaluar los riesgos para asegurar el tratamiento que blinde a la
Empresa de los riesgos generados en el desarrollo de los procesos estratégicos, operativos
y de apoyo. Dicho tratamiento debe estar encaminado a evitar y prevenir el riesgo que
garantice la mejora continua de los procesos.
La Gestión de Riesgos se definirá para todos los procesos del grupo de cumplimiento de
la Empresa, desde la identificación de los riegos su análisis, valoración tratamiento y
monitoreo. Esta información será registrada en la matriz de riesgo TP-RI-FR-001 (anexo
1).
9. LIDERAZGO Y COMPROMISO
9.1. Órgano de gobierno

Tejidos Peruanos S.A., cuenta con un órgano de gobierno, conformado por los directores
de Tejidos Peruanos S.A., quienes demuestras su liderazgo y compromiso con respecto
al sistema de gestión antisoborno a través de:
a) la elaboración e implementación de política antisoborno de la organización;
b) alineando el plan estratégico y la política antisoborno.
c) revisando semestralmente, la información sobre el contenido y el funcionamiento del
sistema de gestión antisoborno.
d) La asignación de los recursos adecuados y apropiados, para el funcionamiento eficaz
del sistema de gestión antisoborno.
e) Supervisando la implementación y eficacia del sistema de gestión antisoborno por
parte de la alta dirección.
9.2. Alta dirección
La alta dirección Tejidos Peruanos S.A., esta conformada por el Gerente General y
Gerente Financiero, quienes demuestran su liderazgo y compromiso con respecto al
sistema de gestión antisoborno de la siguiente manera:
a) asegurándose de que el sistema de gestión antisoborno, incluyendo la política y
los objetivos, se establezca, se implemente, mantenga y revise, de modo que
aborde adecuadamente, los riesgos de soborno de la organización;
b) asegurándose de la integración de los requisitos del sistema de gestión antisoborno
en los procesos.
c) desplegando recursos suficientes y adecuados para el funcionamiento eficaz del
sistema de gestión antisoborno;
d) comunicando interna y externamente lo relacionado con la política antisoborno;
e) comunicando internamente la importancia de la gestión eficaz antisoborno y la
conformidad con los requisitos del sistema de gestión antisoborno;
f) asegurándose que el sistema de gestión antisoborno esté diseñado adecuadamente
para lograr sus objetivos;
g) dirigiendo y apoyando al personal para contribuir a la eficacia del sistema de
gestión antisoborno;
h) promoviendo una cultura antisoborno apropiada dentro de la organización;
i) promoviendo la mejora continua;
j) apoyando a otros roles pertinentes de la dirección, para demostrar su liderazgo en

la prevención y detección de soborno en la medida en la que se aplique a sus áreas
de responsabilidad;
k) fomentando el uso de los procedimientos para reportar la sospecha de soborno y
el soborno real ;
l) asegurándose de que ningún miembro del personal sufrirá represalias,
discriminación o medidas disciplinarias por reportes hechos de buena fe o sobre
la base de una creencia razonable de violación o sospecha de violación a la política
antisoborno, o por negarse a participar en el soborno, incluso si tal negativa podría
dar lugar a la pérdida de negocios (excepto cuando el individuo participó en el
incumplimiento);
m) reportando a intervalos planificados, al órgano de gobierno sobre el contenido y
el funcionamiento del sistema de gestión antisoborno y de las denuncias de
soborno graves o sistemáticos.
10. POLÍTICA ANTISOBORNO

Tejidos Peruanos S.A. es una empresa del rubro textil, ubicada en el distrito de Ate, Lima,
Perú, dedicada a la manufactura de toda clase de hilados, tejidos y confecciones;
elaboración de su materia prima y con distribución y venta directa de sus productos.
En Tejidos Peruanos S.A, se prohíbe cualquier práctica de Soborno y estamos
comprometidos a dirigir nuestro negocio en conformidad y cumplimiento con las leyes,
normas y regulaciones nacionales y locales -Ley N| 30424 y sus Modificatorias y el
Decreto Legislativo N° 1385- así como respetar y cumplir con las normas internacionales
de los países de donde importamos materias primas para la producción de nuestros
productos tales como, China , (APN)., Londres (UK BRIBERY ACT) , Paris (Sapin II)
y de la Ley de EE.UU. sobre Prácticas Corruptas en el Extranjero (“FCPA”), y de toda
ley local Anti-Soborno y AntiCorrupción aplicable. Así mismo será de aplicación por lo
indicado NTP- ISO 37001 en lo que sea aplicable.
Estos compromisos se extienden a cumplir y mejorar continuamente con los requisitos
del sistema de gestión antisoborno y de los estándares éticos más altos.
Esta Política es aplicable a todos los trabajadores de Tejidos Peruanos S.A o sus
subsidiarias, incluyendo a sus ejecutivos seniors, gerencia de finanzas, gerencia de
operaciones y RRHH, gerencia general y a los miembros del Directorio, también es
aplicable a los contratistas y proveedores de Tejidos Peruanos S.A.
El personal Tejidos Peruanos S.A tienen estrictamente prohibido ofrecer, pagar, prometer
o autorizar:
 Cualquier pago o cualquier otro objeto de valor;
 a cualquier persona;
 directa o indirectamente a través de un tercero o para un tercero;
 para propósitos de (es decir, a cambio de);
 hacer que la persona actúe u omita actuar en violación de un deber legal;
 hacer que la persona abuse o haga mal uso de su posición; o asegurar una ventaja
inapropiada, contrato o concesión;
 en beneficio de Tejidos Peruanos S.A. o de cualquier otra parte.
 ningún miembro del personal de Tejidos Peruanos S.A. realizará Actividad de
Pago Indebido alguna que esté relacionada con funcionarios extranjeros,
funcionarios locales, o con alguna persona que se encuentre realizando negocios
en el sector privado.
Tejidos Peruanos promueve la presentación de inquietudes de buena fe, sin temor a
represalias y se asegura la independencia del oficial de cumplimiento. Así mismo los
actos de soborno darán lugar a las sanciones establecidas en el reglamento interno de
trabajo, sin perjuicio de las consecuencias legales que pudieran recaer sobre el servidor
por dichos actos.
La Alta Dirección asegura que la Política Antisoborno sea publicada en la página WEB-
Tejidos Peruanos S.A., comunicada y entendida por sus colaboradores a través de
capacitaciones y reuniones de trabajo.
11. ROLES, RESPONSABILIDADES Y AUTORIDADES EN LA

ORGANIZACIÓN
La alta dirección a definido los mecanismos para asegurar que las responsabilidades y
autoridades para los roles pertinentes han sido asignadas y comunicadas, dentro y a través
de todos los niveles de la organización, para lo cual ha definido el organigrama y las
siguientes responsabilidades.
Órgano de Gobierno
Tiene las siguientes responsabilidades frente a la estrategia de combate a la corrupción:
 Establecer las políticas y poner en marcha este manual lo cual incluye las
instrucciones que deban impartirse respecto de la estructuración, ejecución y
supervisión de las acciones dirigidas a la prevención efectiva del soborno
transnacional.
 Demostrar compromiso con el manual y dar el ejemplo con sus acciones y
expresiones para promover una cultura ética y de no tolerancia a los actos de
corrupción
 Revisar y recomendar mejoras a procedimientos internos que fortalezcan las
acciones para combatir la corrupción en los procesos de su responsabilidad.
 Brindar apoyo y dirección respecto de la implementación del Manual
Anticorrupción y Prevención del Soborno.
 Asegurar la adecuada implementación de controles que mitiguen los riesgos de
corrupción.
 Comunicar eventos de corrupción al grupo de cumplimiento o a través de los
canales de denuncia habilitados.
Oficial de Cumplimiento
 Es el responsable directo de velar por el cumplimiento del presente Manual y
tendrá las siguientes funciones:
 Propender por la definición y divulgación del Manual Anticorrupción y
Prevención del Soborno y otras directrices relevantes para combatir la corrupción,
en toda la Empresa.
 Servir como asesor confiable de la Alta Gerencia sobre eventos que puedan
representar hechos de corrupción.
 Recomendar a la Alta Gerencia medidas preventivas y/o acciones ante organismos
competentes (Judiciales y/o disciplinarios) para fortalecer la estrategia anti-
corrupción.
 Se encarga de la adecuada articulación de las políticas del programa de
cumplimiento.
 Presentar a los altos directivos, al menos cada tres meses, informes de su gestión
como Oficial de Cumplimiento.
 Dirigir las actividades periódicas de evaluación de los riesgos de soborno, con
empleados seleccionados por él o incluso a través de terceros que para tales
efectos contrate Tejidos Peruanos S.A.
 Informar a los administradores de Tejidos Peruanos S.A. acerca de las
infracciones que haya cometido cualquier empleado respecto del Programa de
Cumplimiento, para que se adelanten los correspondientes procedimientos
sancionatorios conforme lo establezca el Reglamento Interno de Trabajo.
 Seleccionar y facilitar el entrenamiento constante de los empleados de Tejidos
Peruanos S.A. en la prevención del soborno.
 Apoyar el sistema que ponga en marcha Tejidos Peruanos S.A. para recibir
denuncias de cualquier persona respecto de un caso de soborno o de cualquier otra
práctica corrupta.
 Ordenar el inicio de procedimientos internos de investigación en la persona

jurídica, mediante la utilización de recursos humanos y tecnológicos propios o
través de terceros especializados en estas materias, cuando tenga sospechas de que
se ha cometido una infracción a la Ley o al Programa de Cumplimiento.
 Supervisar la adecuada implementación/avance de la estrategia antisoborno y
reportar hechos significativos a la Gerencia y/o Auditoría.
 Asegurar la adecuada comunicación/divulgación de eventos de corrupción o
eventos relevantes.
Empleados
 Conocer, comprender y aplicar el Manual de Antisoborno .
 Ejecutar los controles anticorrupción a su cargo y dejar evidencia de su
cumplimiento.
 Reportar acciones sospechosas o incidentes relacionados con corrupción.
 Cooperar en las investigaciones de denuncias relacionadas con corrupción que
adelanten las autoridades competentes.
12. PLANIFICACIÓN
12.1. Acciones para abordar los riesgos y las oportunidades
Tejidos Peruanos S.A. a partir del análisis del contexto de la organización y de la
identificación de los requisitos de las partes interesadas, determina los riesgos y
oportunidades que son necesario abordar, con el fin de:
 asegurar razonablemente que el sistema de gestión antisoborno puede lograr
 sus objetivos;
 prevenir o reducir efectos no deseados relacionados con la política y objetivos del
sistema antisoborno;
 hacer seguimiento de la eficacia del sistema de gestión antisoborno;
 lograr la mejora continua.
Se construye una matriz de riesgos y oportunidades (TP-RI-FR-001 Matriz de Riesgos y
oportunidades) donde se asigna una probabilidad de ocurrencia y un impacto esperado
para cada uno, estableciendo las acciones necesarias para mitigar el riesgo o aprovechar
la oportunidad, así como los responsables del monitoreo de los mismos, de tomar y
evaluar las acciones pertinentes y su eficacia.
13. OBJETIVOS DEL SISTEMA DE GESTION ANTISOBORNO Y
PLANIFICACIÓN PARA LOGRARLOS
La Política Antisoborno se despliega en Objetivos coherentes con la misma, y se establece

la forma de medirlos y controlarlos.
El Gerente General se asegura que los mismos tengan en cuenta los requisitos aplicables,
se comuniquen a toda la organización y se actualicen en cada reunión de
Directorio/Órgano Gobierno. Estos objetivos son:
 Definir las estrategias de apoyo a la lucha contra el soborno y la corrupción a
desarrollar por TEJIDOS PERUANOS S.A.
 Identificar los procesos o áreas más susceptibles o vulnerables frente al riesgo de
soborno y corrupción, estableciendo las conductas en las que pueden incurrir e
incorporar las acciones preventivas en los respectivos analisi de riesgos acorde

con la metodología implementada por TEJIDOS PERUANOS S.A.
 Detectar y atacar las causas estructurales que favorecen la existencia del
fenómeno del soborno y la corrupción, fortalecer la cultura de transparencia y los
comportamientos éticos de los colaboradores, clientes internos, externos y en
general todas las partes interesadas.
 Administrar y mitigar los riesgos de soborno, o corrupción a través de un efectivo

y oportuno proceso de identificación, valoración e implementación de controles
ansoborno.
14. COMPETENCIA
A través del área de Gestión Humana se ha considerado lo siguiente para establecer

las habilidades y competencias requeridas para cada cargo,
a) Se ha determinado la competencia necesaria de la (s) persona (s) que realiza(n),
que estén bajo nuestro control, un trabajo que afecte su desempeño antisoborno;
b) Hemos asegurado que las personas sean competentes, basándonos en su
educación, formación o experiencia, las cuales se registran en los TP-PRH-FOR-
001 Perfil de puesto almacenados en el por Gestión Humana, cuando sea necesario
tomaremos acciones para adquirir y mantener la competencia de las personas y se
evaluara la eficacia de las acciones tomadas; mediante evaluaciones y planes de
desarrollo.
14.1. Proceso de contratación
TEJIDOS PERUANOS S.A., tiene implementado procedimientos específicos

para el cumplimiento de la política antisoborno y su sistema de gestión
antisoborno, por parte de los trabajadores, así como procedimientos para a aplicar
medidas disciplinarias al personal en caso de incumplimiento.
El personal al inicio de su contratación recibe una copia de la política antisoborno,

y recibe una inducción inicial sobre esta política.
En los documentos tales como el Reglamento Interno de Trabajo y el Contrato
Laboral, se ha establecido el cumplimiento obligatorio de la política y el derecho
por parte del empleador a tomar medidas disciplinarias en caso de
incumplimiento.
El personal también recibe el procedimiento disciplinario aprobado que permita
tomar acciones en caso viole la política Antisoborno o el SGA.
15. TOMA DE CONCIENCIA
TEJIDOS PERUANOS S.A., establece los mecanismos y acciones necesarios para

que las personas que trabajan bajo su control sean conscientes de la política
antisoborno, los objetivos del sistema de gestión antisoborno, cuál es su
contribución a la eficacia del Sistema de Gestión Antisoborno, los beneficios de

una mejora del desempeño o lo que implicaría un incumplimiento de los requisitos
sistema de gestión antisoborno; cómo y a quién deben informar de cualquier
preocupación, así como;
La información sobre la formación y los recursos disponibles .
Para facilitar la toma de conciencia (sensibilización) antisoborno y formación al
personal con regularidad, se ha establecido un programa de capacitación en el
formato TP-PRORH-FOR-001 PROGRAMA DE CAPACITACION
ANTISOBORNO.
Teniendo en cuenta los riesgos de soborno identificados en (TP-RI-FR-001 Matriz
de Riesgos y oportunidades) , hemos considerado en los procedimientos de
capacitación y toma de conciencia a los socios TEJIDOS PERUANOS S.A que
actúan en su nombre o para su beneficio y que pueden suponer más que un riesgo
bajo de soborno a la organización. Los siguientes socios de negocios han sido
identificados, los mismo que han sido programados para su formación TP-PRORH-
FOR-001 PROGRAMA DE CAPACITACION ANTISOBORNO.
SOCIOS COMERCIALES DEBIDA DILIGENCIA

Tiendas por 1. Peruvian Girl 1. Transmitir las políticas y los
departamento 2. PAG procedimientos de la empresa
3.Llefabel mediante un compromiso formal y
escrito del programa anticorrupción.
2. Supervisando el comportamiento
de manera continua
Instituciones 1. Plocia Nacional 1. Transmitir las políticas

Públicas 2. Ministerio de anticorrupción a detalle.
Educación 2. Realizar exámenes de la situación
3.Municipalidad de legal y el tipo de organización
ATE evaluando las estructuras de la
dependencia y titularidad financiera
o institucional del socio comercia.
3.Compromiso anticorrupción del
personal directivo del socio
comercial. 4. Determinar cualquier
conflicto de intereses del personal.
5. Investigar y reunir información
sobre la reputación.
6.Realizar un examen de su
trayectoria con respecto a la
corrupción.
Provedores 1. Investigar y reunir información

Internacionales sobre la reputación.
1. China 2.Realizar un examen de su
2. Londres trayectoria con respecto a la
3.Llefabel corrupción.
1. Mall Plaza de 1. Realizar capacitación
Trujillo personalizada sobre los procesos de
diligencia debida para los
contratistas. 2.Información
acerca de las regulaciones locales
Comercializadores sobre la competencia o la protección
en Peru de los datos.
Comercializadores el 1. USA 1. Investigar y reunir información
extranjero sobre la reputación.
2.Realizar un examen de su
trayectoria con respecto a la
corrupción.
El oficial de cumplimiento custodiará y mantendrá la información documentada

sobre los procedimientos de formación, el contenido de la formación, y cuándo y
quién la recibió.
16. COMUNICACIÓN
TEJIDOS PERUANOS S.A ha establecido el documento TP-RH-CI-INS-001
Instructivo de gestión de comunicaciones internas, y externas con el propósito de
definir las comunicaciones internas y externas pertinentes al Sistema de Gestión
Antisoborno. En el TP-SGA-CI-PLA-001 Plan de comunicaciones del SGA se
incluye:
a) qué comunicar;
b) cuándo comunicar;
c) a quién comunicar;
d) cómo comunicar;
e) quién comunicará;
f) en qué idiomas comunicar.
Las acciones permanentes en este sentido incluyen la exhibición de la política

antisoborno en lugares clave de la empresa, los cursos de inducción al ingreso, las
comunicaciones a través de un boletín trimestral, las comunicaciones a través de
los paneles de comunicación, de la intranet y las auditorías internas.
Sin una periodicidad definida, se realizan reuniones con diferentes sectores y
niveles de la empresa, con el mismo propósito.
17. Operación
17.1. Planificación y control operacional
Políticas y lineamientos para mitigar los riesgos encontrados y demostrar una
debida diligencia.
A. Lavado de Activos y financiación del terrorismo
Consultar: Políticas de Lavado de Activos y Financiamiento del terrorismo.
B. Donaciones y contribuciones políticas
Consultar: Política Antisoborno y Anticorrupción.
C. Consumo de alcohol y drogas ilícitas
Consultar: Política de Sustancias Psicoactivas.
D. Soborno
Consultar: Política de Ética.
E. Prevención de actos incorrectos y de fraude
Consultar: Política de Ética
F. Acoso y discriminación
Consultar: Código de Ética
G. Conflicto de intereses
Consultar: Política sobre Conflictos de Interés
H. Confidencialidad y seguridad de la información
Consultar: Política Tratamiento de Datos Personales
I. Medio ambiente
Consultar: Código de Ética
J. Obsequios y atenciones
Consultar: Política de Antisoborno y Anticorrupción.
17.2. proceso para denunciar actos de soborno y corrupción

Tejidos Peruanos S.A. pondrá en conocimiento de todos sus directivos, colaboradores,
clientes, proveedores y personas relacionadas contractualmente, la existencia del presente
Manual, así como de los canales para la recepción de aquellas denuncias que cualquiera
desee poner en conocimiento a efectos de activar el presente manual, con miras a
determinar la ocurrencia de un acto constitutivo de soborno o corrupción.
La Empresa cuenta con la Línea Ética, mecanismo de denuncia anónimo establecido para
poner en conocimiento cualquier comportamiento ilegal o antiético, al cual pueden
acceder colaboradores, clientes y proveedores.
17.3. proceso para aplicar sanciones por sobornos o corrupcion
Tejidos Peruanos S.A. sancionará cualquier incumplimiento del presente Manual, así
como en la regulación vigente sobre los temas de soborno y corrupción.
Las sanciones se aplicarán de acuerdo a la naturaleza de los incumplimientos, que pueden
ser considerados faltas muy graves, graves o leves, según lo estipulado en la normativa
vigente y en las políticas y procedimientos de la empresa, todo ello sin perjuicio de las
sanciones, multas y/o penas restrictivas de la libertad que impongan los organismos
gubernamentales competentes así como el Ministerio Público, de ser el caso.
18. EVALUACIÓN DEL DESEMPEÑO
18.1. Seguimiento, medición, análisis y evaluación
18.1.1. Programa de seguimiento del SGA

El seguimiento de los programas Antisoborno es un proceso continuo e
iterativo. Involucra un alto nivel de detalle en el diseño del programa para asegurar
que se alcancen sus objetivos. El seguimiento efectivo antisoborno deberá cubrir
todas las actividades de la empresa, así como las actividades llevadas a cabo en su
nombre por intermediarios o terceros.
Es necesario el seguimiento dado el contexto de la empresa: internamente,
sus productos pueden cambiar de acuerdo al mercado, cambios de personal, socios
y proveedores; y externamente, la regulación y leyes evoluciona, aparecerán
riesgos nuevos y el constante avance de la tecnología. El análisis de riesgos y el
seguimiento van de la mano para asegurar que el programa Antisoborno se
mantenga válido frente a los principales riesgos de la empresa, debiendo lograr

además que:
- Los puntos de control funcionen efectivamente
- Se identifiquen e investiguen las alertas tempranas y se mitiguen sus riesgos
- Se tomen medidas preventivas
- Detecte el soborno
- Impulse la mejora continua
- Otorgue confianza a la Alta Gerencia y al Directorio sobre la implementación
del programa
- Brinde información sobre el programa Antisoborno que pueda ser publicada
La constante revisión y seguimiento puede incluir una gran variedad de fuentes
como el punto de vista de lo empreados, sistemas o controles internos y auditorías
internas o externas. La Alta Gerencia debe revisar regularmente la implementación y
reporte del programa Antisoborno y reportar los hallazgos y avances al Directorio.
Los elementos clave para mejorar la práctica de seguimiento deben
comprender:
- Mejora continua: a través del seguimiento del programa Antisoborno para
identificar aspectos que pueden mejorar o simplificar los procesos y
procedimientos que hagan más eficaz y eficiente el programa.
- Enfoque: para asegurar el seguimiento regular y cercano de las funciones o
transacciones de alto riesgo. Como medida de control, pueden emplearse
muestras estadísticas para definir puntos de control y evitar riesgos no
valorados.
- Tecnología: utilizando herramientas para administrar el proceso de
seguimiento, fomentar el trabajo colaborativo, registrar la información,
facilitar el seguimiento y auditoría, y automatizar el análisis de la información,
podemos hacer el seguimiento de alertas tempranas y transacciones
sospechosas.
- Revisión independiente: adoptando una revisión independiente para probar
y dar confianza al programa, así como recibir una perspectiva diferente sobre
procesos y procedimientos vigentes en los que pueden hacerse mejoras.
- Revisión de Alta Gerencia y Directorio: reportar los hallazgos del
seguimiento para asegurar que las mejoras sean implementadas donde se
hayan identificado las deficiencias.
18.1.2. Asignación de responsabilidades
La asignación de responsabilidades para el Seguimiento debe ser apropiada.
La responsabilidad de la dirección de Seguimiento y Mejora se asignará al
Responsable de Cumplimiento, quien trabajará con las distintas áreas para diseñar e
implementar el programa de Seguimiento. El Responsable de Cumplimiento debe
también trabajar junto con los equipos de auditoría, consultores externos y
especialistas independientes que aseguren la prueba del programa Antisoborno e
identifiquen las mejoras. El Responsable de Cumplimiento debe también aplicar el

seguimiento a las áreas de Legal, Finanzas, Recursos Humanos y Seguridad.
El Responsable de Cumplimiento reporta directamente al Directorio, el cual
tiene la decisión sobre los hallazgos, mejoras y alertas identificadas.
18.1.3. Funciones o Áreas comprendidas en el Seguimiento
- Logística
- Compras y adquisiciones
- Marketing y Ventas, especialmente entidades estatales
- Fusiones y Absorciones
- Terceros involucrados o vinculados
- Proyectos
- Reclutamiento
- Asuntos Corporativos y Públicos, especialmente los relacionados con
acercamiento o contacto político
- Patrocinio
- Donaciones
- Finanzas, incluyendo cuentas pagables y gestión de activos
- Gestión de Servicios de soporte
- Funciones o áreas que consiguen aprobaciones de entes reguladores
Independientemente de las actividades de Seguimiento en éstas áreas,
regularmente debe cumplirse el seguimiento a:
- Registros financieros y contables: verificando que la información de pago,
cuentas, registros de transacciones y revisiones tengan correlación con lo
declarado en libros y sustentados con la información pertinente.
- Desembolsos en efectivo: verificando que los controles para pagos en efectivo
estén implementados y registrados correctamente.
- Pagos a terceros con riesgo alto: verificando que las comisiones o pagos para
o recibidos de terceros son apropiados para el servicio, que los pagos tengan
correlación con los contratos y que son pagados a través de canales apropiados
(no cuentas off-shore).
- Muestreo de Transacciones: verificando la naturaleza y propósito de la
transacción, que cuente con la documentación pertinente que la sustenta
(incluyendo la autorización de la gerencia), que hayan cumplido todos los
controles, correctamente descritos y registrados, que exista la aceptación del
servicio o bien entregado alineado con el contrato, que los pagos aprobados y
el registro apropiado de la transacción esté incluida en los libros y registros de
la empresa.
- Transacciones de alto riesgo: identificando ponderaciones de precios,
palabras clave como “comisión por consultoría”, “comisión de éxito”,
“regalos”, “presentes”, “facilitación”, “efectivo”, y en general términos no

usuales como “gasto de mantenimiento de clientes”, “gasto de cooperación a
clientes”, “servicios prestados”.
- Regalos, auspicios, hospitalidad, gastos: identificando transacciones
frecuentes, montos excesivos relacionados a terceros o personas expuestas
políticamente (PEP).
- Países de alto riesgo: identificando transacciones con terceros en países con
alto riesgo de corrupción (IPC).
- Terceros de alto riesgo: identificados durante el análisis de riesgos y debida
diligencia.
- Transacciones repetidas o continuas por debajo del límite que requiere
aprobación: identificar órdenes de compra particionadas para evitar requerir
firmas autorizadas por el monto total de la operación.
- Montos redondeados repetidos: identificando empleados con transacciones
o pagos en efectivo por encima de un número o umbral específico en un
periodo específico.
- Órdenes de compra sobrevaloradas: identificando las órdenes en las que el
monto total pagado es mayor que el monto total de la orden de compra.
- Variaciones contractuales: órdenes o contratos por empleado en los que las
variaciones o emisiones rápidas son frecuentes.
- Recibo o factura de pago mayor a los bienes o servicio recibido
18.1.4. Método para el Seguimiento
La empresa debe asegurar el seguimiento efectivo tomando en cuenta las siguientes

actividades:
- Entrevistas con las gerencias, empleados, terceros
- Recibiendo retroalimentación y opinión de empleados, gerentes, reportes de
canales para denuncias
- Análisis transaccional (que puede incluir una investigación forense)
- Análisis de Auditorías Operacionales Internas (que puede incluir verificar que
los nuevos empleados reciban una adecuada inducción, que el programa de
capacitación o entrenamiento alcance a todos los empleados, que la política
existe y se verifica su práctica). Las auditorías deben cubrir como los
incidentes de sobornos son tratados y si se aplicaron las sanciones
correspondientes.
- Asegurar en todas las etapas que los procesos de alto riesgo son verificados
- Efectuar verificaciones o muestras inopinadas
- Promover la revisión externa para una revisión independiente y asegurar que
el programa Antisoborno y sus controles sean correctos
19. ANEXOS
ANEXO 1: POLITICA
ANEXO 2: MATRIZ DE RIESGOS Y OPORTUNIDADES ANTISOBORNO
ANEXO 3: PROGRAMA DE CAPACITACION

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MANUAL DEL SISTEMA DE GESTIÓN SGA-MAN-001

MANUAL DEL SISTEMA DE

MODIFICACIONES DEL DOCUMENTO

Rev. Fecha Breve descripción del cambio Sección(es) afectada(s)

Rev. Fecha Elaborado por Revisado por Aprobado por

organización pública local o internacional, o cualquier candidato a un cargo público. (ISO

4. MARCO LEGAL DE CUMPLIMIENTO

* No se tiene implementado una cultura de SGAS en la

* Ofrecimiento de soborno por parte de los proveedores

6. COMPRENSIÓN DE LAS NECESIDADES Y EXPECTATIVAS DE LAS

GRUPO DE INTERÉS SUB GRUPO DE INTERÉS REQUISITOS PERTINENTES

*Tiendas por departamentos Que la empresa no participe en actos de corrupción

Compras transparentes para prevenir actos de

Comercializadores Extranjeros ( USA) Proceso de Comercialización ( traiding) transparente.

La ejecución del presupuesto debe ser transparente y

* Que la empresa no esté inmiscuido en actos de

* Que no se afecte la sostenibilidad de la empresa por

Alta Dirección Gerencia General Que no se realicen actos de corrupción.

* Que no se afecte la sostenibilidad de la empresa por

8. EVALUACIÓN DEL RIESGO DE SOBORNO

9.1. Órgano de gobierno

j) apoyando a otros roles pertinentes de la dirección, para demostrar su liderazgo en

10. POLÍTICA ANTISOBORNO

11. ROLES, RESPONSABILIDADES Y AUTORIDADES EN LA

 Ordenar el inicio de procedimientos internos de investigación en la persona

La Política Antisoborno se despliega en Objetivos coherentes con la misma, y se establece

incorporar las acciones preventivas en los respectivos analisi de riesgos acorde

 Administrar y mitigar los riesgos de soborno, o corrupción a través de un efectivo

A través del área de Gestión Humana se ha considerado lo siguiente para establecer

14.1. Proceso de contratación

TEJIDOS PERUANOS S.A., tiene implementado procedimientos específicos

El personal al inicio de su contratación recibe una copia de la política antisoborno,

15. TOMA DE CONCIENCIA

TEJIDOS PERUANOS S.A., establece los mecanismos y acciones necesarios para

contribución a la eficacia del Sistema de Gestión Antisoborno, los beneficios de

SOCIOS COMERCIALES DEBIDA DILIGENCIA

Instituciones 1. Plocia Nacional 1. Transmitir las políticas

Provedores 1. Investigar y reunir información

El oficial de cumplimiento custodiará y mantendrá la información documentada

Las acciones permanentes en este sentido incluyen la exhibición de la política

17.2. proceso para denunciar actos de soborno y corrupción

18. EVALUACIÓN DEL DESEMPEÑO

18.1. Seguimiento, medición, análisis y evaluación

18.1.1. Programa de seguimiento del SGA

mantenga válido frente a los principales riesgos de la empresa, debiendo lograr

identifiquen las mejoras. El Responsable de Cumplimiento debe también aplicar el

18.1.3. Funciones o Áreas comprendidas en el Seguimiento

“regalos”, “presentes”, “facilitación”, “efectivo”, y en general términos no

18.1.4. Método para el Seguimiento

La empresa debe asegurar el seguimiento efectivo tomando en cuenta las siguientes

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