AUDITORIA El Control Interno Arianna Rodriguez
AUDITORIA El Control Interno Arianna Rodriguez
AUDITORIA El Control Interno Arianna Rodriguez
VICERRECTORADO ACADEMICO
CATEDRA: AUDITORIA I
PRESENTADO POR:
Trimestre VIII
Sección 1 virtual
Estratégicos.
De información financiera.
De operaciones.
Sistemas de información.
Actividades de control.
PAPELES DE TRABAJO
Definición
Ser legibles, estar limpios y ordenados, y tener espacio suficiente para datos,
notas y comentarios (los papeles de trabajo desordenados reflejan
ineficiencia y permiten dudar de la calidad del trabajo realizado).
Los papeles de trabajo, pueden clasificarse desde dos puntos de vista: Por
su uso y su contenido.
Por su uso
Archivo de la auditoría
Historia de la Compañía
Estado Tributario
Por su contenido
Hoja de trabajo
CEDULAS
2. Cédula Analítica
3. Cédulas Subanalíticas
5. Cédula de Informes
PROGRAMAS DE AUDITORIAS
ACP10 12/X
ENTIDAD/TEMA
XXXXXXXX XXXXXXXXX.
AUDITADO
VIGENCIA 20XX a 20
AUDITOR(ES)
XXXXXXXXX XXXXXXXX - XXXXXXX XXXXX
RESPONSABLE(S)
DIRECTIVO
XXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXX
VIGILANCIA
FECHA DE
DD/MM/AAAA
ELABORACIÓN
PROCEDIMIENTOS
TECNIC REF. Tiemp
A DE P/T1 Tiemp Respo
Nº DESCRIPCION oEsti
AUDITO o Real nsable
mado.
RIA
(En
días o
1 XXX-3 xxxx
seman
as)
(En
días o
2 XXX-4 xxxx
seman
as)
(En
días o
3 XXX-3 xxxxx
seman
as)
(En
días o
4 XXX-3 xxxxxx
seman
as)
Responsables
XXXXXXX XXXX
Supervisor XXXXXXX
XXXXXX XXXXXX
XXXXX XXXXXXXXX
Supervisora XXXXXXXXXX
XXXXXXX XXXXX
XXXXXX
XXXXXXXXXXX Líder de Auditoria XXXXXXXX
XXXXXXXXXX
XXXXXXXX Auditor
XXXXXXXX XXXXXXXX
XXXXXXXX XXXX
Observaciones de la Supervisión
b. Fuentes de criterio,
c. Criterios de auditoría,
file:///C:/Users/Toshiba/Downloads/287077853-Importancia-de-la-
auditoria-financiera-en-la-toma-de-decisiones.pdf
file:///C:/Users/Toshiba/Downloads/287077458-Auditoria-
Financiera.pdf
https://www.monografias.com/trabajos60/auditoria-
financiera/auditoria-financiera.shtml