Plan de Auditoria Operativa
Plan de Auditoria Operativa
Plan de Auditoria Operativa
CIVIL
AUDITORIA OPERATIVA
DE LA CMAC ECOCAJA
S.A.C.
CONTENIDO
CARATULA
CONTENIDO
I. ORIGEN:
II. OBJETIVO:
X. PERSONAL DE AUDITORIA
ANTECEDENTES
CONCLUSIONES
RECOMENDACIONES
I. ORIGEN
II. OBJETIVO
Inspeccionar en forma física las labores realizadas por nuestros trabajadores (MOF,
ECOCAJA S.A.C.
31 de diciembre de 2012.
auditoria (NAGAS).
La CMAC ECOCAJA S.A.C. se constituyó como asociación sin fines de lucro por
Resolución Municipal N° 1529 del 15 de julio 2010 al amparo del Decreto Ley Nro. 23039
el Notario Público Dr. Ciro Gálvez Herrera y está inscrita en los Registros Públicos de
Huancayo en el rubro “A” ficha 1316, de personas jurídicas. Su único accionista desde su
Seguros Nro. 042-86 del 23 de enero de 2011, la misma que le confiere como ámbito
VISION
MISION
ORGANIGRAMA
DIRECTORIO Y GERENCIA
FECHA
NOMBRE: DNI: CARGO:
DE INICIO
QUINTO LOPEZ, Maricruz 45590214 ADMINISTRADOR 02/01/2012
SAMANIEGO RUIZ, Georgina Beatriz 41751473 AUXILIAR DE OPERACIONES 15/07/2012
OBJETIVOS:
Administración:
Servicio:
SUPERVISIÓN RECIBIDA:
Jefe de Operaciones
Administrador de Agencia
SUPERVISION EJERCIDA:
Auxiliar de Operaciones
Auxiliar de Digitación
Jefe de Operaciones, Administrador de Agencia y demás áreas con las que mantenga
coordinación.
Usuarios, Clientes y Público en general, Banco Central de Reserva del Perú (BCRP),
FUNCIONES GENERALES:
personal a su cargo.
plataforma de servicio.
servicio.
Seguridad de Información.
agencia.
organismos de supervisión.
FUNCIONES ESPECÍFICAS:
campañas.
Controlar y notificar las sanciones a los clientes que giran órdenes de pago sin
fondos.
procedimiento vigente.
procedimiento vigente.
por la gerencia.
necesario.
Compensación Electrónica.
inmediato superior.
otros.
Datos Inicial Fecha
es
Auditor J.S.A. 01/04/1
1
Supervis D.LL.J. 06/04/1
or 1
RUIZ & ASOCIADOS CONTADORES PUBLICOS SOCIEDAD
CIVIL
FUNCIONES ADMINISTRATIVAS:
agencia.
Administrador de Agencia.
Oficial de Cumplimiento.
FUNCIONES OPERATIVAS:
Datos Inicial Fecha
es
Auditor J.S.A. 01/04/1
1
Supervis D.LL.J. 06/04/1
or 1
RUIZ & ASOCIADOS CONTADORES PUBLICOS SOCIEDAD
CIVIL
agencia.
Administrador de Agencia.
Oficial de Cumplimiento.
FUNCIÓN PRINCIPAL:
de Operaciones.
Datos Inicial Fecha
es
Auditor J.S.A. 01/04/1
1
Supervis D.LL.J. 06/04/1
or 1
RUIZ & ASOCIADOS CONTADORES PUBLICOS SOCIEDAD
CIVIL
FUNCIONES ESPECÍFICAS:
NEGOCIO:
Informar a cada una de las Jefaturas de Áreas de Banca de Negocios, según sea
OPERATIVO:
CONTROL:
Reportar los riesgos inherentes a la función que desempeña, así como las
ADMINISTRATIVA:
Desarrollo y Operaciones.
Cumplir con las demás funciones que le asignen, dentro del ámbito de su
competencia.
carácter de prestadora de servicios financieros, por tanto debe a sus clientes otorgarles
la mejor atención y confianza. Debemos tener presente que uno de nuestros VALORES
más distintivos es la HONESTIDAD, por el cual debemos ser reconocidos. Para ello y
medio de la presente, les hacemos llegar un resumen de las mismas, para tenerlas
Establece que:
Establece en el Título III Deberes Éticos art. 5 inc. 5.3: “Transparencia: Debe ejecutar los
beneficio personal para sí o terceros, debido a que este actuar deshonesto implicaría la
PERFIL PROFESIONAL
La CMAC ECOCAJA S.A.C., es reconocida como una Institución sólida y con respaldo,
resultados y la satisfacción del cliente. Esto se logra con funcionarios motivados y con
Actualmente somos 150 los trabajadores que conforman esta gran familia, creciendo
cobertura se amplía a cada vez más ciudades en el país con el objetivo de mejorar el
empleados, incrementando las horas de capacitación. Este esfuerzo tiene como único fin
microfinanzas.
NIVEL ACADEMICO
universidades e institutos.
EXPERIENCIA LABORAL
CAPACITADOR PROFESIONALES
para el desarrollo profesional, mediante cursos, exámenes mensuales para todos sus
trabajadores vía página web de la caja. Monitoreando mediante evaluaciones que midan
ESPECIALIZACION:
esta manera se puede garantizar que las actividades cruciales que se deben realizar
para el éxito de la organización serán realizadas con calidad y eficiencia. A que los
HABILIDADES TECNICAS:
empresa.
A fecha la CMAC ECOCAJA S.A.C. tiene elaborado sus planes de carrera para cada
empleado que entra a trabajar con ellos. En estos se recoge la formación que se le
trabajo, desde cursos de finanzas o análisis de negocio hasta cursos de diseño o gestión
de la cadena de suministros.
HABILIDADES ACTITUDINALES
Siempre estar disponible para resolver las dudas que presenten los clientes.
LIDERAZGO
personales que cultives con esfuerzo permanente, que estará centrado en tu crecimiento
desarrollo.
Manual de procedimientos.
CRONOGRAMA
SEMANA
CARGO/LABORES
01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12
1 Supervisor X
Supervisor de fase planeamiento X
Supervisor de fase ejecución X
Supervisor de fase informe X
Elaboración de informe X
2 Jefe de comisión X
Planificación X
Ejecución objetivo 01 X
Ejecución objetivo 02 X
Ejecución objetivo 03 X
Ejecución objetivo 04 X
PROGRAMA DE AUDITORÍA
Auditor E.6
2 04/03/11
específicas.
2. Los espacios previstos para las respuestas deben contestarse con “SI - NO - N/A“ y en
3. Las preguntas han sido preparadas para que en caso de respuestas negativas (NO),
y en su caso tener en cuenta estas respuestas para la aplicación y/o modificación de los
REF. RESPUESTA
PREGUNTAS SECCION
SI NO N/A
1
AREA DE OPERACIONES
REF. RESPUESTA
PREGUNTAS SECCION
SI NO N/A
1
5. ¿Existe Control de garantías hipotecarias en bóveda?
6. Documentación Sustentatoria:
REF. RESPUESTA
PREGUNTAS SECCION
SI NO N/A
1
8. Potencial humano:
9. Recursos Materiales:
MEMORANDUM DE
PLANIFICACIÓN
CARTA DE PRESENTACIÓN
CARTA N° 001-2013-RA
Señora:
Ciudad:
que la institución que usted dirige. Las personas autorizadas para realizar la auditoria son:
En tal sentido agradeceré se sirva brindar las facilidades necesarias a los recurrentes, a
consideración.
Atentamente,
MEMORANDUN DE PLANEAMIENTO
1. ORIGEN
Objetivo General:
disposiciones vigentes
Objetivos Específicos:
la Administración.
L1.1
1/10
Objetivo General:
Objetivos Específicos:
créditos.
Objetivo General:
procedimientos de la entidad.
Objetivos Específicos:
estos.
Datos Inicial Fecha
es
Auditor J.S.A. 01/04/1
1
Supervis D.LL.J. 06/04/1
or 1
RUIZ & ASOCIADOS CONTADORES PUBLICOS SOCIEDAD
CIVIL
financiera, nació el 10 de marzo del año 2010 con el objetivo claro de beneficiar a los
Somos una institución financiera líder dentro del sistema de cajas municipales del
crédito.
Hace más de 2 décadas la CMAC ECOCAJA S.A.C., inició sus operaciones con una
Actualmente contamos con una creciente Red de Atención con casi 20 puntos,
S.A.C.
Al término de las visitas de ser el caso, se cursarán Pliegos de Hallazgos a los servidores
de la Agencia.
7. PUNTOS DE ATENCION:
AREA DE OPERACIONES:
deficiencias encontradas.
limpieza de dicha área. Cabe indicar que, las verificaciones respectivas han sido
operaciones.
8. FUNCIONARIOS DE LA ENTIDAD
9. PERSONAL
siguiente personal:
Supervisor de Auditoria 30 25 20 75
Jefe de equipo de Auditoria 35 25 15 75
Auditor 1 55 50 105
Auditor 2 55 50 105
meses (Enero, febrero y marzo) de iniciada el examen, reportando al directorio cada fin
y sugerencias.
PUNTOS DE ATENCIÓN
Inspección física de las labores realizadas por nuestros trabajadores (MOF, ROF,
etc.)
continuación:
Nº NOMBRE CARGO
01 QUINTO LÓPEZ, Maricruz ADMINISTRADOR
02 SAMANIEGO RUIZ, Georgina Beatriz AUXILIAR DE OPERACIONES
Todos los personales de Línea vienen laborando desde la fecha de ingreso de la fecha
en labor ininterrumpida, con un contrato a plazo fijo por un espacio de tres meses,
gerente general.
siguiente personal:
RUIZ SUASNABAR, Rosario Shirley Supervisor de Auditoria 3 4,500.00 13,500.00 1,215.00 1,125.00 2,000.00 17,840.00 5,946.67 297.33 29.73
CHIHUAN CUADRADO, Pedro Jefe de equipo de Auditoria 3 4,000.00 12,000.00 1,080.00 1,000.00 2,000.00 16,080.00 5,360.00 268.00 26.80
RICALDI CHUPAN, Edith Noemi Auditor 1 3 3,000.00 9,000.00 810.00 750.00 2,000.00 12,560.00 4,186.67 209.33 20.93
LAVADO PELAYO, Milagros Lucia Auditor 2 3 2,500.00 7,500.00 675.00 625.00 2,001.00 10,801.00 3,600.33 180.02 18.00
14,000.0
0 42,000.00 3,780.00 3,500.00 8,001.00 57,281.00 19,093.67 954.68 95.47
20% RESERVA
AUDITORIA DE GESTION
ACTIVIDADES DE CONTROL
RESERVA
TOTAL
trabajadores.
PROCEDI
ENFO
MIENTOS
QUE
DE
DETALLE % FACTORES DE RIESGO RIESGO DE
AUDITORI
AUDIT
AA
ORIA
APLICAR
Inspección física de las labores realizadas 15% Falta de implementación de
responsabilidades.
laboral desfavorable.
Datos Inicial Fecha
es
Auditor J.S.A. 01/04/1
1
Supervis D.LL.J. 06/04/1
or 1
RUIZ & ASOCIADOS CONTADORES PUBLICOS SOCIEDAD
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1. PERSONAL
- AREA DE OPERACIONES
Auxiliar de operaciones
AUDITORIA DE GESTION DE LA
CMAC ECOCAJA S.A.C.
INTRODUCCIÓN
empresa en sus diferentes niveles. En este caso, se persigue el objetivo de establecer un control
obtenidos con los resultados previstos y, por tanto, existe eficacia cuando una determinada
actividad o servicios obtiene los resultados esperados, independientemente, de los recursos que
Por otra parte la eficiencia ayudara a medir la relación entre los bienes adquiridos o producidos
por los servicios prestados. Ya que la evaluación de los niveles de eficiencia requiere la
La economía medirá las condiciones en que la empresa adquiere los recursos financiero,
humanos y materiales. Para que una operación sea económica, la adquisición de recursos debe
hacerse en tiempo oportuno y aun coste lo más bajo posible, en cantidad apropiada y en calidad
aceptable, la económica se produce cuando se adquiere los recursos apropiados al más bajo
coste posible.
ANTECEDENTES
auditoria de gestión cuyo alcance es importante ya que orienta y unifica el control interno,
permite la evaluación del control posterior y define el grado de responsabilidad de los ejecutivos
y persona auditados.
Esta auditoria también nos permite participar dentro del equipo de auditoria asignando, a los
1. ALCANCE
en forma selectiva.
AREA AUDITADA
Aspectos a examinar:
Proceso de recepción
Proceso de distribución
Proceso de información
Proceso de archivo
Funcionarios responsables
OBSERVACIÓN
gestión.
reclamantes.
CONCLUSIONES
De todo lo expuesto anteriormente y a través del análisis empírico realizado, podemos extraer
Además, debemos constatar que mientras la auditoria financiera esta legislada y las
RECOMENDACIONES
Son sugerencias que especifican medios o métodos para la solución de las observaciones
en las áreas de operaciones del ejercicio 2012 de la CMAC ECOCAJA S.A.C., a continuación se
AREA DE OPERACIONES
encontradas.
de dicha área. Cabe indicar que, las verificaciones respectivas han sido efectuadas al
Atentamente,
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SUPERVISOR DE AUDITORIA