Resultado Operativo
Resultado Operativo
Resultado Operativo
Costo Real:
Real: Recurso que se sacrifica o al que se renuncia
para alcanzar un objeto específico
específico..
Resultado pendiente
pendiente:: Margen pendiente por conseguir
conseguir..
Resultado Pendiente
Por Venta
Trabajos ejecutados no valorizados
Trabajos valorizados no ejecutados
Total por Venta
Por Costo
Indirecto
Provisión por desmovilización
Provisión por Bonificaciones
Total por Costo
Sub Total
Activo / Pasivo Auxiliar
Total
Obras Preliminares
Movimiento de Tierras
Material granular
Unidades
Carpeta Asfáltica
De
Control Obras de Arte
Señalización
Dirección
Proyecto Proyecto
Fases Rubros
Recursos Auxiliar
gastos reembolsables
Equipos de terceros
(Valorización de equipos
el contrato de construcción
Subcontratos
(Valorización de
subcontratistas)
Empleados Proyección
(Sistema de planillas)
Plan de ejecución actualizado
Gasto General Cronogramas de equipos,
(Fuentes diversas) materiales, mano de obra,
empleados, subcontratos,
gastos generales
Concepto CTS
Basico por semana Vacaciones
Dominical Gratificacion
Sobretiempo al 60% Parcial Provisiones
Sobretiempo al 100%
Asig. Escolar (2 hijos) ESSALUD
BUC ESSALUD VIDA
Especialidad 2% SCTR
Herramientas 10%
TISS 0.98 %
Alimentacion 15%
Seguro Vida Ley 0.50%
Contacto agua 5%
AFP 1%
Pasaje
Parcial Contribuciones
Parcial Ingresos
TOTAL COSTO
Factor de Costo En %
Sueldos 100.00%
Gratificaciones 16.67%
Vacaciones 8.33%
Subsidio EPS 2.33%
CTS 9.72%
ESSALUD 11.25%
SCTR/TISS 1.99%
VIDA LEY 0.35%
SEG. ACC. PER 0.48%
151.1%
Venta acumulada
Costo aplicado = Costo Total *
Venta total
Costo teórico.
Representa el costo que se debería haber incurrido para el avance
alcanzado
La comparación entre el costo realmente incurrido y el costo
aplicado no representa necesariamente mayor eficiencia o
ineficiencia.
Resultado Pendiente 36
TENV 36
Sub Total 36 36
Activo / Pasivo auxiliar 0 0
Total 36 36
Resultado Pendiente 9
TENV 9
Sub Total 9 9
Activo / Pasivo auxiliar 0 0
Total 9 9
Valorización acumulada
vs
Moneda Costo indirecto acumulado
Tiempo Tiempo
Valorización Valorización
mensual acumulada
Tiempo
25%
Gerencia de Planeamiento y Control de Gestión Lámina 32
Indirectos
Venta acumulado mes 1: 50 Costo indirecto acum. mes 1: 10
Venta total proyectada: 400 Costo indirecto total: 40
Proporción: 12.5% Proporción: 25%
Costo indirecto “ganado”: 12.5%*40=5
Costo indirecto por recuperar: 10-5 = 5
Resultado Pendiente 5
Indirectos 5
Sub Total 5 5
Activo / Pasivo auxiliar 0 0
Total 5 5
Resultado Pendiente 10
Sub Total 10 10
Activo / Pasivo auxiliar 0 0
Total 10 10
Resultado Pendiente 15
Sub Total 15 15
Activo / Pasivo auxiliar 0 0
Total 15 15
Señalización 75 75 0.00%
Venta acumulada 50 400 1100 2150 3400 4700 6075 6925 7000
Costo acumulado 37.5 295.5 809.5 1608.5 2685 3865 5143 5925 6000
Margen acumulado 12.5 104.5 290.5 541.5 715 835 932 1000 1000
Margen acumulado(%) 25% 26.1% 26.4% 25.2% 21.0% 17.8% 15.3% 14.4% 14.3%
25.00%
20.00%
15.00%
10.00%
5.00%
0.00%
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9
Provisión por
Reclamos
Costo indirecto acumulado - Venta indirecta acumulada / Venta indirecta total * Costo indirecto Total
Costo indirecto acumulado - Venta indirecta acumulada / Venta indirecta total * Costo indirecto Total
Activos Pasivos
Resultado Pendiente
TENV
TENV
Indirectos
Provisión por reclamos
D*M*F
Sub Total
Activo / Pasivo auxiliar
Total
Activos Pasivos
Resultado
Pendiente + Costo = Activo Auxiliar / % avance Resultado
Pendiente
Pendiente
Activo Activo
Auxiliar Auxiliar
Pendiente Pendiente
Activos Pasivos
Activos Pasivos Varios Varios
Varios Varios
Pasivo Pasivo
Auxiliar Auxiliar
RP = Resultado Pendiente
AC = Ajuste Contable
COM = Compatibilización
AC = COM - RP
Ingeniería de Detalle
Procura
Construcción Construcción
Tiempo
Ahorro de tiempo
esperado
Ingeniería básica
Ingeniería de Detalle
Ahorro de tiempo
Procura
Real
Construcción
Tiempo