Programa y Plan de Auditoria AA2

Lina Alejandra Adame Becerra
Auditoria interna de un sistema de gestión de calidad

Informe AA2
Programa y plan de auditoria AA2
1. Diseño del programa de auditorías:
a. Objetivo
Producir y proporcionar metodología para realizar auditorías internas con el fin de evaluar y
verificar el cumplimiento de los requisitos del sistema de gestión de la calidad según la NTC
9001:2015, para establecer acciones de mejora que contribuyan al cumplimiento de las
actividades de IMPERO PIEDRA MAROL Y GRANITO apoyando a la alta dirección
en la toma de decisiones para corregir las desviaciones presentadas para lograr una mejora
continua.
b. Alcance del Programa de auditoria
Por medio de la observación, planificación, programación, ejecución y documentación, así

como el seguimiento de las acciones correctivas y preventivas resultado de las auditorías
internas de cumplimiento del sistema de gestión de calidad en IMPERO PIEDRA
MARMOL Y GRANITO
c. Cronograma de auditorías a realizar
Se realizarán dos auditorías internas en el año y cada una contara con sus actividades una en
el mes de junio y la otra en el mes de diciembre.
Junio
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 3
Plan de auditoria 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0
Elaborar el programa
de auditoria interna
preparación de la
auditoria
reunión de apertura
recolección de la
información
Prepara conclusiones
de auditoria
Informe AA2
Ejecutar reunión de
cierre
Informe de Auditoria
Informe y
socialización
Julio
Seguimiento
Diciembre
Elaborar el programa
de auditoria interna
preparación de la
auditoria
reunión de apertura
recolección de la
información
Prepara conclusiones
de auditoria
Ejecutar reunión de
cierre
Informe de Auditoria
Informe y
socialización
Enero
Seguimiento
d. Criterio de la auditoria
La auditoría se realizará con el fin de conocer si la compañía está cumpliendo con los
requisitos establecidos en la Norma ISO 9001:2015, también para saber si cumple con las
normas legales y contractuales establecidas con los trabajadores. Para esta etapa se tendrán
en cuenta los proveedores en este caso será la alta dirección, las diferentes dependencias de
la empresa y los organismos de control como entradas contaremos con el programa de
auditorías el plan de auditoria, los planes de mejoramiento vigentes con el fin de tener los
hallazgos las acciones correctivas y preventivas informes de auditoría y planes de
mejoramiento.
e. Auditores seleccionados por proceso

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La empresa cuenta con un departamento de auditoria y contrata auditores externos para la
realización de estas para tener mayor imparcialidad y objetividad en el proceso.
f. Recursos necesarios
Recursos Humanos Profesionales de la oficina de control interno

Auditores de calidad de la entidad
FINANCIEROS, Viáticos, papelería y útiles.
Tecnológicos Equipos de computadoras e impresoras
Software: Internet, aplicativos, Office.
Infraestructura Instalaciones locativas apropiadas para
desarrollar el trabajo de los auditores en la
oficina de control interno.
g. Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoria
Se debe realizar un análisis físico, documental, tecnológico, humano, para que la

compañía no corra ningún tipo de riesgo cuando se esté realizando esta y se pueda
ejecutar de manera adecuada.
2. Diseño del plan de auditoría: el plan de auditoría que diseñe debe contener lo
siguiente:
a. OBJETIVO Y ALCANCE DE LA AUDITORIA
Establecer y ejercer el control del sistema de gestión de calidad de la empresa IMPERIO

PIEDRA, MARMOL Y GRANITO, evaluando la capacidad del sistema de gestión para
asegurar el cumplimiento de todos los requisitos establecidos por la NTC ISO 9001:2015 y
normatividad.
ALCANCE: Planificación, programación, ejecución y documentación, así como el

seguimiento de las acciones correctivas que resulten de las auditorías internas.
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b. procesos a ser auditados
Procesos estratégicos:
 Planeación estratégica.
 Desarrollo del Plan Estratégico
 Desarrollo de planes
 Procesos Misionales
 Proceso operativo
Procesos de apoyo conexos:
 Proceso de servicio al cliente.

 PQR
Procesos de Apoyo.
 Proceso estratégico.
 Proceso de contratación.
 Proceso financiero.
 Proceso de Gestión Humana.
 Procesos administrativos.
 Procesos de evaluación y control.
c. Criterios e auditoria y documentación de referencia
Elaborar el Plan de visita de Auditoría. Precisar los detalles de la auditoría tales como:
 Determinación del tipo de auditoría.

 Determinación de equipos electrónicos almacenamiento a utilizar.
 Consideración y definición de fechas, inicios y terminación, actividades, preparación
y entrega de informe.
 Asignación de tareas al equipo auditor.
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 Determinación de recursos necesarios.
 Objetivos, alcance, antecedentes.
d. Ubicación, fechas, tiempo esperado y duración de las actividades de auditoria.
Cronograma.
Se define la secuencia de etapas a realizar para el desarrollo de la auditoria, Siguiendo la

Norma Técnica Colombiana NTC-19011:2002 Directrices para la Auditoría de los Sistemas
de Gestión de la Calidad, así como por las buenas prácticas institucionales se considera que
la secuencia adecuada sería la siguiente:
Realización de la
Asignación de las Preparación de los
Preparación del Plan reunión de apertura.
tareas al equipo documentos de
de Auditoría. Fecha prevista para
auditor trabajo
su celebración.
Realización de la
Preparación de las Generación de Recopilación y
reunión de cierre.
conclusiones de la hallazgos de la verificación de la
Fecha prevista para
auditoría auditoría información
su celebración.
Aprobación y
Preparación del
distribución del
informe de auditoría
informe de auditoría.
e. Métodos de auditoria utilizar
 Formulación de objetivos generales o específicos del examen a realizar

 Una declaración de las normas de auditoría generalmente aceptadas y principios de
contabilidad de general aceptación.
 Un conjunto de procedimientos para guiar el proceso del examen.
 Aplicación de normas generales a situaciones específicas
 Formulación de un juicio sobre el sistema examinado tomado en conjunto.
f. Roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor

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 Elaborar la planificación anual de la auditoría de acuerdo con el ámbito asignado,
en coordinación con las unidades administrativas correspondientes.
 Organizar equipos de auditoría para realizar los exámenes programados, tomando
en cuenta para su integración, entre otros aspectos, las condiciones técnicas,
conocimiento, experiencia, habilidades y relaciones interpersonales.
 Programar las auditorías a base de los criterios y estándares mínimos, tales como
el objetivo general, el alcance, el tiempo para su ejecución, número de auditores
por equipo y las instrucciones específicas, entre otros.
 Apoyar e incentivar la participación activa de los auditores, con el propósito de
lograr el objetivo general propuesto para la auditoría específica.
 Prestar a los supervisores y auditores asignados para la ejecución del trabajo, la
asistencia técnica necesaria para que estos cumplan eficientemente con sus
obligaciones.
 Conocer y aprobar el informe sobre la planificación preliminar y la planificación
específica previa a la ejecución del trabajo y examen de áreas críticas.
3. Finalmente, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el

desarrollo de esta actividad.
 La elaboración de un plan de auditoria es muy compleja y requiere de

muchos expertos interesados con las actitudes y aptitudes para realizar
estas al igual que a disposición de la empresa a auditar y su colaboración
en la misma para lograr una mejora continua y así cumplir los objetivos
de calidad.
 La evaluación observación y planificación son actividades que se pueden
desarrollar de la mejor manera si las organización tiene un sistema de
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documentación de un sistema de gestión de calidad acorde a las exigencias
de igual forma el desarrollo de los sistemas integrados de gestión permite
que se identifiquen los riesgos a los que puede estar sometido y evitar más
adelante situaciones lamentables. Por eso es vital para las organizaciones
siempre buscar la mejora.

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1. Diseño del programa de auditorías:

b. Alcance del Programa de auditoria

Por medio de la observación, planificación, programación, ejecución y documentación, así

c. Cronograma de auditorías a realizar

e. Auditores seleccionados por proceso

Recursos Humanos Profesionales de la oficina de control interno

g. Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoria

Se debe realizar un análisis físico, documental, tecnológico, humano, para que la

a. OBJETIVO Y ALCANCE DE LA AUDITORIA

Establecer y ejercer el control del sistema de gestión de calidad de la empresa IMPERIO

ALCANCE: Planificación, programación, ejecución y documentación, así como el

Procesos de apoyo conexos:

 Proceso de servicio al cliente.

c. Criterios e auditoria y documentación de referencia

 Determinación del tipo de auditoría.

d. Ubicación, fechas, tiempo esperado y duración de las actividades de auditoria.

Se define la secuencia de etapas a realizar para el desarrollo de la auditoria, Siguiendo la

e. Métodos de auditoria utilizar

 Formulación de objetivos generales o específicos del examen a realizar

f. Roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor

3. Finalmente, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el

 La elaboración de un plan de auditoria es muy compleja y requiere de

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