Programa y Plan de Auditoria AA2

TALLER: Programa y plan de auditoria AA2
1. Diseño del programa de auditorías:
a. Objetivo
Producir y proporcionar metodología para realizar auditorías internas con el fin de

evaluar y verificar el cumplimiento de los requisitos del sistema de gestión de la
calidad según la NTC 9001:2015, para establecer acciones de mejora que
contribuyan al cumplimiento de las actividades de la empresa de producción de
panela TRAPICHE SAN ROQUE apoyando a la alta dirección en la toma de
decisiones para corregir las desviaciones presentadas para lograr una mejora
continua.
b. Alcance del Programa de auditoria
Por medio de la observación, planificación, programación, ejecución y

documentación, así como el seguimiento de las acciones correctivas y preventivas
resultado de las auditorías internas de cumplimiento del sistema de gestión de
calidad en la empresa de producción de panela TRAPICHE SAN ROQUE
c. Cronograma de auditorías a realizar
Se realizarán dos auditorías internas en el año y cada una contara con sus
actividades una en el mes de junio y la otra en el mes de diciembre.
OCTUBRE
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 3
Plan de auditoria 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0
Elaborar el
programa de
auditoria interna
preparación de la
auditoria
reunión de apertura
recolección de la
información
Prepara
conclusiones de
auditoria
Ejecutar reunión de
cierre
Informe de Auditoria
Informe y
socialización
NOVIEMBRE
Seguimiento
DICIEMBRE
Elaborar el
programa de
auditoria interna
preparación de la
auditoria
reunión de apertura
recolección de la
información
Prepara
conclusiones de
auditoria
Ejecutar reunión de
cierre
Informe de Auditoria
Informe y
socialización
ENERO
Seguimiento
d. Criterio de la auditoria
La auditoría se realizará con el fin de conocer si la empresa está cumpliendo con los
requisitos establecidos en la Norma ISO 9001:2015, también para saber si cumple con las
normas legales y contractuales establecidas con los trabajadores. Para esta etapa se
tendrán en cuenta los proveedores en este caso será la alta dirección, las diferentes
dependencias de la empresa y los organismos de control como entradas contaremos con
el programa de auditorías el plan de auditoria, los planes de mejoramiento vigentes con el
fin de tener los hallazgos las acciones correctivas y preventivas informes de auditoría y
planes de mejoramiento.
e. Auditores seleccionados por proceso
La empresa cuenta con un departamento de auditoria y contrata auditores

externos para la realización de estas para tener mayor imparcialidad y objetividad
en el proceso.
f. Recursos necesarios
Recursos Humanos Profesionales de la oficina de control

interno Auditores de calidad de la entidad
FINANCIEROS, Viáticos, papelería y
útiles.
Tecnológicos Equipos de computadoras e impresoras
Software: Internet, aplicativos, Office.
Infraestructura Instalaciones locativas apropiadas para
desarrollar el trabajo de los auditores en la
oficina de control interno.
g. Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoria
Se debe realizar un análisis físico, documental, tecnológico, humano, para que

la compañía no corra ningún tipo de riesgo cuando se esté realizándose y se
pueda ejecutar de manera adecuada.
2. Diseño del plan de auditoría: el plan de auditoría que diseñe debe contener
lo siguiente:
a. OBJETIVO Y ALCANCE DE LA AUDITORIA
Establecer y ejercer el control del sistema de gestión de calidad de la empresa DE

PRODUCCIÓN DE PANELA TRAPICHE SAN ROQUE, evaluando la capacidad
del sistema de gestión para asegurar el cumplimiento de todos los requisitos
establecidos por la NTC ISO 9001:2015 y normatividad.
ALCANCE: Planificación, programación, ejecución y documentación, así como el

seguimiento de las acciones correctivas que resulten de las auditorías internas.
b. procesos a ser auditados
Procesos estratégicos:
 Planeación estratégica.
 Desarrollo del Plan Estratégico
 Desarrollo de planes
 Procesos Misionales
 Proceso operativo
Procesos de apoyo conexos:
 Proceso de servicio al cliente.

 PQR
Procesos de Apoyo.
 Proceso estratégico.
 Proceso de contratación.
 Proceso financiero.
 Proceso de Gestión Humana.
 Procesos administrativos.
 Procesos de evaluación y control.
c. Criterios e auditoria y documentación de referencia
Elaborar el Plan de visita de Auditoría. Precisar los detalles de la auditoría tales

como:
 Determinación del tipo de auditoría.

 Determinación de equipos electrónicos almacenamiento a utilizar.
 Consideración y definición de fechas, inicios y terminación, actividades,
preparación y entrega de informe.
 Asignación de tareas al equipo auditor.
 Determinación de recursos necesarios.
 Objetivos, alcance, antecedentes.
d. Ubicación, fechas, tiempo esperado y duración de las actividades

de auditoria.
Cronograma.
Se define la secuencia de etapas a realizar para el desarrollo de la auditoria,

Siguiendo la Norma Técnica Colombiana NTC-19011:2002 Directrices para la
Auditoría de los Sistemas de Gestión de la Calidad, así como por las buenas
prácticas institucionales se considera que la secuencia adecuada sería la
siguiente:
Realización de la
Asignación de las Preparación de los
Preparación del Plan reunión de apertura.
tareas al equipo documentos de
de Auditoría. Fecha prevista para
auditor trabajo
su celebración.
Realización de la
Preparación de las Generación de Recopilación y
reunión de cierre.
conclusiones de la hallazgos de la verificación de la
Fecha prevista para
auditoría auditoría información
su celebración.
Aprobación y
Preparación del
distribución del
informe de auditoría
informe de auditoría.
e. Métodos de auditoria utilizar
 Formulación de objetivos generales o específicos del examen a realizar

 Una declaración de las normas de auditoría generalmente aceptadas y
principios de contabilidad de general aceptación.
 Un conjunto de procedimientos para guiar el proceso del examen.
 Aplicación de normas generales a situaciones específicas
 Formulación de un juicio sobre el sistema examinado tomado en conjunto.
f. Roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor
 Elaborar la planificación anual de la auditoría de acuerdo con el ámbito

asignado, en coordinación con las unidades administrativas
correspondientes.
 Organizar equipos de auditoría para realizar los exámenes
programados, tomando en cuenta para su integración, entre otros
aspectos, las condiciones técnicas, conocimiento, experiencia,
habilidades y relaciones interpersonales.
 Programar las auditorías a base de los criterios y estándares mínimos,
tales como el objetivo general, el alcance, el tiempo para su ejecución,
número de auditores por equipo y las instrucciones específicas, entre
otros.
 Apoyar e incentivar la participación activa de los auditores, con el
propósito de lograr el objetivo general propuesto para la auditoría
específica.
 Prestar a los supervisores y auditores asignados para la ejecución del
trabajo, la asistencia técnica necesaria para que estos cumplan
eficientemente con sus obligaciones.
 Conocer y aprobar el informe sobre la planificación preliminar y la
planificación específica previa a la ejecución del trabajo y examen de
áreas críticas.
3. Finalmente, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo

tras el desarrollo de esta actividad.
 La elaboración de un plan de auditoria es muy compleja y

requiere de muchos expertos interesados con las actitudes y
aptitudes para realizar estas al igual que a disposición de la
empresa a auditar y su colaboración en la misma para lograr una
mejora continua y así cumplir los objetivos de calidad.
 La evaluación observación y planificación son actividades que se
pueden desarrollar de la mejor manera si las organización tiene
un sistema de documentación de un sistema de gestión de
calidad acorde a las exigencias de igual forma el desarrollo de los
sistemas integrados de gestión permite que se identifiquen los
riesgos a los que puede estar sometido y evitar más adelante
situaciones lamentables. Por eso es vital para las organizaciones
siempre buscar la mejora.

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1. Diseño del programa de auditorías:

Producir y proporcionar metodología para realizar auditorías internas con el fin de

b. Alcance del Programa de auditoria

Por medio de la observación, planificación, programación, ejecución y

c. Cronograma de auditorías a realizar

La empresa cuenta con un departamento de auditoria y contrata auditores

Recursos Humanos Profesionales de la oficina de control

g. Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoria

Se debe realizar un análisis físico, documental, tecnológico, humano, para que

a. OBJETIVO Y ALCANCE DE LA AUDITORIA

Establecer y ejercer el control del sistema de gestión de calidad de la empresa DE

ALCANCE: Planificación, programación, ejecución y documentación, así como el

b. procesos a ser auditados

Procesos de apoyo conexos:

 Proceso de servicio al cliente.

c. Criterios e auditoria y documentación de referencia

Elaborar el Plan de visita de Auditoría. Precisar los detalles de la auditoría tales

 Determinación del tipo de auditoría.

d. Ubicación, fechas, tiempo esperado y duración de las actividades

Se define la secuencia de etapas a realizar para el desarrollo de la auditoria,

e. Métodos de auditoria utilizar

 Formulación de objetivos generales o específicos del examen a realizar

f. Roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor

 Elaborar la planificación anual de la auditoría de acuerdo con el ámbito

3. Finalmente, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo

 La elaboración de un plan de auditoria es muy compleja y

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