Formato Evidencia AA2 Ev2 Taller Programa y Plan de Auditoria

PLANIFICACIÓN Y PREPARACIÓN DE AUDITORÍAS
EVIDENCIA: AA2-EV2
TALLER PROGRAMA Y PLAN DE AUDITORÍA.
Diseño del programa de auditorías.
a) Objetivos y alcance del programa de auditoría.
1. Objetivos
 Determinar la conformidad con los criterios de auditoría del SGC de

CenturyLink.
 Determinar cuando el SGC de CenturyLink se ha implementado y mantenido
apropiadamente.
 Identificar las áreas de mejora potencial.
 Evaluar el SGC de una organización cuando existe un deseo de establecer
una relación contractual, como la que se da con un proveedor potencial o un
socio empresarial.
2. Alcance
 El alcance se llevará a cabo mediante un proceso sistemático, independiente y

documentado para obtener evidencias de la auditoría y evaluarlas objetivamente
a fin de determinar hasta qué punto los criterios de auditoría se cumplen.
 El cumplimiento a las funciones, actividades, responsabilidades y procesos
establecidos dentro de las políticas de la empresa. Además, verificar que la
información contable sea confiable y vigilar que el sistema de control esté
teniendo buen funcionamiento.
b) Cronograma de las auditorías a realizar en el año.
El cronograma comprende en un periodo acordado entre el auditor y CenturyLink. En

este periodo se desarrollan todas las actividades estipuladas para tal fin, en
conformidad con los acuerdos de las dos partes.
Esta auditoria se realiza dos veces al año con un periodo de realización de tres meses
ejecutados y tres meses en los cuales se vera la aplicación y puesta en marcha de las
no conformidades encontradas en el periodo de ejecución.
Se tendrá en cuenta lo siguiente:
Elaborar el programa de auditoria.

Preparar la auditoria.
Realizar reunión de apertura.
Recolección de información.
Preparar las conclusiones de la auditoria.
Ejecutar reunión del cierre.
Informé auditoria.
Distribuir el informe.
Realizar el seguimiento
c) Criterios de auditoría.
DOCUMENTOS REGISTROS
Manual de
Procedimientos Plan de Mejoramiento Lista de verificación
Manual de Formato de programa de
implementaciones Programa de auditoria auditorias
Manual de Informes de auditorias Formato de informe de
competencias. anteriores auditorias
d) Auditores seleccionados por procesos.
 Elizabeth Giraldo – Ingeniero de operaciones

 David Michelena – Supervisor Network Management
e) Recursos necesarios.
Recurso Humanos: Profesionales del área de Network Management.

Tecnológicos Hardware: Equipo de computadores e impresoras.
Software: Internet, aplicativos y office.
Infraestructura: Instalaciones locativas apropiadas para desarrollar el trabajo de los
auditores.
f) Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoría.
Sabemos que el riesgo es el efecto de la incertidumbre en los objetivos. Además, es la

posibilidad de que no puedan prevenirse o detectarse errores o irregularidades
importantes; podemos identificar tres tipos de riesgos:
 Riesgo inherente: Existe un error que es significativo y se puede combinar

con otros errores cuando no hay control.
 Riesgo de control: Es aquel que existe y que se propicia por falta de control de
las actividades de la empresa y puede generar deficiencias del sistema del
control interno.
 Riesgo de detección: Es aquel que se asume por parte de los auditores que en
su revisión no se detecte deficiencias en el sistema de control interno.
Diseño del plan de auditoría.

a) Objetivos y alcance de la auditoría.
1. Objetivos
 Realizar la auditoria en los tiempos acordados.

 Tener claro las áreas que se auditaran.
 El muestreo necesario de documentos y actividades que serán verificados.
2. Alcance
 Contempla la planificación, programación, ejecución y documentación, así como

el seguimiento a las acciones correctivas y preventivas que resulten de la
auditoría, del cumplimiento de la gestión y sistema de gestión de la calidad en
CenturyLink.
b) Procesos a ser auditados.
 Procesos estratégicos:
 Procesos operativos
 Proceso de servicio al cliente.
 Procesos de Apoyo.
 Proceso estratégico.
 Proceso de contratación.
 Proceso financiero.
 Proceso de Gestión Humana.
 Procesos administrativos.
 Procesos de evaluación y control.
c) Criterios de auditoría y documentación de referencia.

 Elaborar el Plan de visita de Auditoría. Precisar los detalles de la auditoría tales

como:
- Determinación del tipo de auditoría.
- Determinación de equipos electrónicos almacenamiento a utilizar.
- Consideración y definición de fechas, inicios y terminación, actividades,
preparación y entrega de informe.
- Asignación de tareas al equipo auditor.
- Determinación de recursos necesarios.
 Definir:
- Objetivo.
- Alcance.
- Antecedentes
 Someter el Plan de visita de Auditoría a aprobación del jefe de la Oficina de

Control interno de calidad.
 Generar comunicaciones necesarias.
 Abrir archivo documental de la auditoria.
d) Ubicación, fechas, tiempo esperado y duración de las actividades de

auditoría.
 Cronograma.
Se define la secuencia de etapas a realizar para el desarrollo de la auditoria. Siguiendo

la Norma para la Auditoría de los Sistemas de Gestión de Calidad, así como por las
buenas prácticas institucionales se considera que la secuencia adecuada sería la
siguiente:
- Preparación del Plan de Auditoría.
- Asignación de las tareas al equipo auditor.
- Preparación de los documentos de trabajo.
- Realización de la reunión de apertura. Fecha prevista para su celebración.

- Recopilación y verificación de la información.
- Generación de hallazgos de la auditoría.
- Preparación de las conclusiones de la auditoría.
- Realización de la reunión de cierre. Fecha prevista para su celebración.
- Preparación del informe de auditoría.
- Aprobación y distribución del informe de auditoría.
e) Métodos de auditoría a utilizar.
Para aplicar la metodología a la auditoría se necesita:

- Formulación de objetivos generales o específicos del examen a realizar.
- Una declaración de las normas de auditoría generalmente aceptadas
y principios de contabilidad de general aceptación.
- Un conjunto de procedimientos para guiar el proceso del examen.
- Aplicación de normas generales a situaciones específicas.
- Formulación de un juicio sobre el sistema examinado tomado en conjunto.
f) Roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor.
- Elaborar la planificación anual de la auditoría de acuerdo con el ámbito

asignado, en coordinación con las unidades administrativas correspondientes.
- Organizar equipos de auditoría para realizar los exámenes programados,
tomando en cuenta para su integración, entre otros aspectos, las condiciones
técnicas, conocimiento, experiencia, habilidades y relaciones interpersonales.
- Programar las auditorías a base de los criterios y estándares mínimos, tales
como el objetivo general, el alcance, el tiempo para su ejecución, número de
auditores por equipo y las instrucciones específicas entre otros.
- Apoyar e incentivar la participación de los auditores, con el propósito de
lograr el objetivo general propuesto para la auditoría específica.
- Prestar a los supervisores y auditores asignados para la ejecución del trabajo,

la asistencia técnica necesaria para que estos cumplan eficientemente con
sus obligaciones.
- Conocer y aprobar el informe sobre la planificación preliminar y la
planificación específica previa a la ejecución del trabajo y examen de áreas
críticas.
Finalmente, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el desarrollo de
esta actividad.
Al realizar la elaboración del plan de auditoría me doy cuenta de que es un proceso

muy importante para la empresa y se debe realizar para asegurar el cumplimiento de
las políticas de la empresa.
Se debe tener un programa, para establecer los procedimientos que se realizaran,
recopilando toda la información necesaria, analizando todos los riesgos que se puedan
encontrar, para así llegar a una conclusión y poder alcanzar con todos los objetivos
propuestos y obtener un resultado con objetividad.

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Diseño del programa de auditorías.

a) Objetivos y alcance del programa de auditoría.

 Determinar la conformidad con los criterios de auditoría del SGC de

 El alcance se llevará a cabo mediante un proceso sistemático, independiente y

b) Cronograma de las auditorías a realizar en el año.

El cronograma comprende en un periodo acordado entre el auditor y CenturyLink. En

Se tendrá en cuenta lo siguiente:

Elaborar el programa de auditoria.

 Elizabeth Giraldo – Ingeniero de operaciones

Recurso Humanos: Profesionales del área de Network Management.

f) Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoría.

Sabemos que el riesgo es el efecto de la incertidumbre en los objetivos. Además, es la

 Riesgo inherente: Existe un error que es significativo y se puede combinar

Diseño del plan de auditoría.

a) Objetivos y alcance de la auditoría.

 Realizar la auditoria en los tiempos acordados.

 Contempla la planificación, programación, ejecución y documentación, así como

b) Procesos a ser auditados.

c) Criterios de auditoría y documentación de referencia.

 Elaborar el Plan de visita de Auditoría. Precisar los detalles de la auditoría tales

 Someter el Plan de visita de Auditoría a aprobación del jefe de la Oficina de

d) Ubicación, fechas, tiempo esperado y duración de las actividades de

Se define la secuencia de etapas a realizar para el desarrollo de la auditoria. Siguiendo

- Realización de la reunión de apertura. Fecha prevista para su celebración.

e) Métodos de auditoría a utilizar.

Para aplicar la metodología a la auditoría se necesita:

f) Roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor.

- Elaborar la planificación anual de la auditoría de acuerdo con el ámbito

- Prestar a los supervisores y auditores asignados para la ejecución del trabajo,

Al realizar la elaboración del plan de auditoría me doy cuenta de que es un proceso

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