EMPRESA Referencia:

Fecha Cierre:
RESUMEN DE CIRCULARIZACION DE CUENTAS POR PAGAR Auditor:

REFERENCIA NUMERO DE
BASE DE SELECCIÓN VALOR TOTAL PORCENTAJE
AL P/T CUENTAS

Total de cuentas por pagar #DIV/0!

Más: Cuentas por pagar con saldo dédito (Analizarlas todas)

Total de cuentas por pagar a circularizar

Cuentas por pagar circularizadas

1. A contratistas

2. Costos y gastos por pagar

3. Acreedores Varios

4.

Total de cuentas por pagar circularizadas

Resumen de la circularización

1. Confirmadas sin diferencias

2. Confirmadas con diferencias y/o excepciones

A. Requieren ajustes (Nota 1)

B. No requieren ajustes

3. No contestadas (Entregar al cliente una relación)- (Nota 2)

A. Requieren ajustes (Nota 1)

B. No requieren ajustes

Total de cuentas por pagar circularizadas

Primera solicitud de cuentas por pagar enviada el día por

Segunda solicitud de cuentas por pagar enviada el día por

Nota 1. Indique si los ajustes requeridos dieron lugar a un incremento o disminución en las cuentas por pagar

Nota 2. Indique si le fue posible verificar la normalidad de estas cuentas mediante otros procedimientos de auditoría.

CONCLUSION:
 EMPRESA Referencia:
PLANILLA SELECCIONADOS Fecha Cierre:
Auditor:
Respondió No Respondió Pagos Posteriores
Valor en Libros
Sin Diferencia Con Diferencia Valor Diferencia Seguimiento Fecha Valor
PT Clientes

10,000

TOTAL A CIRCULARIZAR 10,000

OTROS
SEGÚN LIBROS 15,000 66.67%

Otros Deudores

TOTAL A CIRCULARIZAR 0 #DIV/0!

OTROS
SEGÚN LIBROS

TOTAL 0
PROYECTOS DE INVERSIÓN #DIV/0!

10,000 66.67%
GRAN TOTAL 15,000
 EMPRESA Referencia:
Fecha Cierre:
Auditor:

CORTE DOCUMENTAL DE FACTURAS DE VENTA

Relacionar la última FV elaborada a la fecha de auditoría y la primera FV después de la fecha de auditoría.

FECHA RECIBIDO DE VALOR Nro. Concepto

CORTE DOCUMENTAL DE NOTAS DÉBITO

Relacionar las últimas N.D elaborado a la fecha de auditoría y las primeras después de la fecha de auditoría.

FECHA TRASLADO A VALOR TR Banco

CORTE DOCUMENTAL DE NOTAS CRÉDITO

Relacionar las últimas N.C elaborado a la fecha de auditoría y las primeras después de la fecha de auditoría.

FECHA FACTURADO A VALOR Nro. Concepto

Firma del Responsable Firma del Auditor

 EMPRESA
NIT:
ANALISIS DE LA CARTERA

SALDO CUENTAS DEUDAS DIFICL RC NO APLICADOS

CUENTA No SALDO CARTERA DIFERENCIA GARANTIA COBRO CONTAB.
CONTABILIDAD
CONCILIACION DIFERENCIA

TOTALES 0 0 0 0 0
CONSIGNADOS 1,940,000 0 0 0 0
TOTAL CLIENTE 1,940,000

EMPRESA

CARTERA POR EDADES DICIEMBRE 2013

POR VENCER 1 - 30 DIAS 31 - 60 DIAS 61 - 90 DIAS 91 - 120 DIAS

CONCEPTO TOTAL CARTERA
0
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
0
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
0
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
0 0 0 0 0 0
TOTAL CARTERA #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

CARTERA POR EDADES DICIEMBRE 2012

 POR VENCER 1 - 30 DIAS 31 - 60 DIAS 61 - 90 DIAS 91 - 120 DIAS
TOTAL CARTERA
VEHICULOS
Participacion #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
REPUESTOS
Participacion #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
TALLER
Participacion #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
0 0 0 0 0 0
TOTAL CARTERA #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

RESUMEN VARIACIÓN INDICES DE CARTERA

MAS DE 121
1 - 30 DIAS 31 - 60 DIAS 61 - 90 DIAS 91 - 120 DIAS
POR VENCER DIAS
Dec-13 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Dec-12 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

En el sector público es obligatorio el análisis de variaciones incluirlo en las notas de contabilidad.

 Referencia:
Fecha Cierre:
Auditor:

RC NO
CONCILIADO A
APLICADOS
CARTERA DIFERENCIA
CARTERA
ONCILIACION DIFERENCIA
0
0
0
0 0 0
0 0

Referencia:
Fecha Cierre:
Auditor:

MAS DE 121
DIAS CONCILIACION
0
#DIV/0! #DIV/0!
0
#DIV/0! #DIV/0!
0
#DIV/0! #DIV/0!
0 0
#DIV/0! #DIV/0!
MAS DE 121
DIAS CONCILIACION
0
#DIV/0! #DIV/0!
0
#DIV/0! #DIV/0!
0
#DIV/0! #DIV/0!
0 0
#DIV/0! #DIV/0!
EMPRESA Referencia:
PRUEBA RAZONABILIDAD DE LA PROVISION CARTERA Fecha Cierre:
Auditor:

CLIENTES VALOR No DIAS

TOTAL DEUDAS MAYORES A 360 DIAS - Deudas Dificil Cobro

según Nexia -
Saldo S/N Contabilidad Deudas de dificil cobro

Diferencia

Provision S/N Revisoria

Provison S/N Contabilidad

Diferencia
 EMPRESA Referencia:
Fecha Cierre:
CONCILIACION CUENTAS POR COBRAR Auditor:

SALDO SALDO
CUENTA NOMBRE DIFERENCIA OBSERVACIONES
CONTABILIDAD MODULO
 EMPRESA

AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS

FECHA
CUENTA DESEMBOLSO NOMBRE DEL CLIENTE SALDO
CONTABLE ANTICIPO
 Referencia:
Fecha Cierre:
DOS Auditor:

REFERENCIA
OBSERVACIÓN
 EMPRESA Referencia:
Fecha Cierre:
ANTICIPOS O SALDOS A FAVOR IMPUESTOS Auditor:

CUENTA NRO NOMBRE DEL CLIENTE REFERENCIA VALOR

ANTICIPO IMPUESTO SOBRE LA RENTA

RENDIMIENTOS FINANCIEROS ENT.FINANCIERAS
AUTORRETENCIONES

TOTAL ANTICIPOS SALDOS A FAVOR IMPUESTOS 0

OBSERVACIÓN
 CONCILIACION ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUC
EMPRESA

DECLARADO DECLARADO DECLARADO DECLARADO

CONCEPTO PORCENTAJE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

TOTALES - - - -
TOTAL DECLARADO
DIFERENCIA - - - -

OBSERVACIÓN

SALDO A FAVOR EN IVA SALDO DECLARSALDO S/G CONDIFERENCIA

BIMESTRE I
 CONCILIACION SALDO A FAVOR DE IVA
EMPRESA

CONCEPTO BIMESTRE I BIMESTRE II BIMESTRE III BIMESTRE IV

SALDO SEGÚN CONTABILIDAD

SALDO DECLARADO
DIFERENCIA - - - -

CONCILIACION SALDO A FAVOR DE RENTA

EMPRESA

CONCEPTO
SALDO SEGÚN CONTABILIDAD
SALDO DECLARADO
DIFERENCIA
 CONCILIACION ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES Referencia:
INDUSTRIA Y COMERCIO Fecha Cierre:
EMPRESA Auditor:

DECLARADO DECLARADO DECLARADO DECLARADO DECLARADO DECLARADO DECLARADO DECLARADO DECLARADO DECLARADO DECLARADO DECLARADO SALDO SEGÚN
CONCEPTO PORCENTAJE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTALES CONTABILIDAD DIFERENCIA

AU ICA VEHICULOS 3,3/1000 -

AU ICA REPUESTOS 7,7/1000 -
AU ICA SERVICIOS 1,1/1000 -
AU ICA INGRESOS 1.1% -
TOTALES - - - - - - - - - - - - - - -
DECLARACION - - 2,398,000 1,358,000 - 5,639,000 6,541,000 2,963,000 5,331,000 4,143,000 6,841,000 -

RETENCIONES 135510 -
DIFERENCIA -
 DETALLE DE OTROS DEUDORES
EMPRESA

PRESTAMOS A EMPLEADOS
FECHA SALDO AMORTIZACION
CUENTA CONCEPTO TERCERO DESEMBOLSO ANTERIOR 2013 SALDO
1365 Prestamos a Empleados

OTRAS CUENTAS POR COBRAR

FECHA SALDO AMORTIZACION
CUENTA CONCEPTO TERCERO DESEMBOLSO ANTERIOR 2012 SALDO
 Referencia:
Fecha Cierre:
Auditor:

OBSERVACION

PAGOS 2010
 % PARTICIPACION SOBRE TOTAL DEUDORES
EMPRESA

SUBCUENTA DESCRIPCION VALOR %

13 DEUDORES VARIOS 1000

1305 Clientes 500 50%

1310 Cuentas corrientes comerciales 0%

1315 Cuentas por cobrar a casa matriz 0%

1320 Cuentas por cobrar a vinculados económicos 0%

1323 Cuentas por cobrar a directores 0%

1325 Cuentas por cobrar a socios y accionuistas 0%

1328 Aportes por cobrar 0%

1330 Anticipos y Avances 0%

1332 Cuentas de operación conjunta 0%

1335 Depósitos 0%

1340 Promesas de compra y venta 0%

1345 Ingresos por cobrar 0%

1350 Retención sobre contratos 0%

1355 Anticipo de impuestos y contribucciones o saldos a favor 0%

1360 Reclamaciones 0%

1365 Cuentas por cobrar a trabajadores 0%

1370 Préstamos a particulares 0%

1380 Deudores varios 0%

1385 Derechos de recompra de cartera negociada 0%

1390 Deudas de difícit cobro 0%

1399 Provisiones 0%
 Referencia:
Fecha Cierre:
Auditor:
Este saldo se verifica a través de la circularicación de cuentas o en los casos en que existan procesos de concilia
se cruza con el saldo contable,
que existan procesos de conciliación entre las partes se solicitan y