Taller Final Contable y Proyeccion de Declaraciones PDF

Servicio Nacional de Aprendizaje – SENA Regional Boyacá.
CEGAFE Fecha:
Programa de formación: Oct - 2012
Técnico en contabilización de operaciones comerciales y financieras Versión 1.0
Sistema de Gestión
de la Calidad TALLER PROYECCIÓN DECLARACIONES TRIBUTARIAS Página 1 de 3
La Compañía de Calzado Herna S.A. Gran Contribuyente, identificada con NIT 900.973.825-0,
con sede principal en la carrera 11 No 22-08 en la ciudad de Tunja, dedicada a la
comercialización de calzado realiza las siguientes transacciones durante el mes de marzo de
2017; el 1 de marzo se constituye la compañía con los siguientes aportes:
Socio Luis Guerrero aporte de $24.000.000 en efectivo R.C. 001

Socio Carlos Rico $30.000.000 en equipo de oficina. Factura 3027
Socio Juan Rojas $30.000.000 en mercancías. Factura 3064 conformada así:
- Calzado para hombre 300 pares a $50.000 cada par

- Calzado para damas 400 pares a $37.500 cada par
1. Marzo 02: realiza el correspondiente registro mercantil en la Cámara de Comercio de la
ciudad de Tunja, suscribiéndose un capital de $84’000.000, pagando por registro mercantil
la suma de $2.500.000 según factura 20348, pago hecho en efectivo según C.E. 001.
2. Apertura de cuenta corriente Nº 1564897-6 en el banco Davivienda con el 70% del
disponible según recibo de consignación No 287364.
3. Marzo 03: se cancela arriendo a inmobiliaria El Trébol (régimen común) por valor de
$990.000 más IVA del 19% correspondiente a tres meses gira cheque No 3452.
4. Se compró formulario para inscripción de industria y comercio por $15.000, se pagó por
bomberos $42.000 y certificado de uso de suelos $26.000, estos pagos se hicieron en
efectivo C.E. 002.
5. Se consignó el efectivo disponible en cuenta corriente Nº 1564897-6 del Banco Davivienda
a nombre de Calzado Herna , según recibo de consignación No 32846.
6. Marzo 04. se vendieron 30 pares de zapatos para hombre a $70.000 cada par mas IVA del
19% según factura Nº 001 a nombre de la Alcaldía de Tunja. Nos cancelan el 40% y el
resto a 20 días. Nos efectúan los siguientes descuentos reteica 5x1000, estampilla pro-
deporte 2x1000, estampilla pro-adulto mayor 3x1000.
7. Marzo 05. se compra papelería y útiles de escritorio por valor de $460.000 IVA incluido del
19, cancelados con cheque Nº 6010 y C.E. Nº 003
8. Se realiza apertura de caja menor con cheque Nº 6011 por valor de $150.000 a favor de
Dora Beltrán según C.E. 004
9. Marzo 06. se compran mercancías según factura Nº 1520 a Calzado Sandra S.A.
autorretenedor. Así: 100 pares de zapatos para hombre a $45.000 cada par más IVA del
19% y 20 pares de zapatos para dama a $34.800 cada par más IVA del 19%, se cancela con
cheque Nº 6012 C.E. 005.
10. Marzo 07: se vendió a Calzado la Chancla S.A. Gran contribuyente mercancías según recibo
de caja Nº 002 y factura de Venta Nº 002. 240 pares de zapatos para hombre a $83.000
IVA incluido y 300 pares para mujer a $60.000 IVA incluido, se recibió el pago así: 70% de
contado y el saldo a 20 días.
11. Marzo 08: se vende a Edilberto Zuluaga y Cía. Ltda. Según factura de venta Nº 003 a
crédito la siguiente mercancía: 40 pares de zapatos para hombre a $67.000 más IVA del
19% cada par y 50 pares de zapatos para dama a $48.500 más IVA de 19% cada par.
12. Marzo 11: se recibió de Edilberto Zuluaga yCía. Ltda. Como devolución 3 pares de zapatos
para Dama de la venta por encontrarse defectuosa. Según nota de crédito Nº 001
13. Marzo 12: se recibe el pago del saldo pendiente de la Factura de Venta 003 según R.C. 004
14. Marzo 14: se cancela por servicio de restaurante Doña Pola Ltda régimen común por
$180.000 se cancela con Cheque Nº 6014 y C.E. 007
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Sistema de Gestión
15. Marzo 15: se cancela la primera quincena de sueldos a empleados con cheque Nº 6015,
6016, 6017 y C.E. 008, 009 y 010
Dora Beltrán Vendedora $3.336.000

Víctor Soda Administrador $4.500.000
Pedro Neira Vigilante $1.320.000
16. Marzo 16: se pagó servicio de cafetería por $15.000 a favor de cafetería el café , servicio
de mantenimiento de puertas por $13.800 más IVA del 19% a cerrajería Máster Ltda,
servicio de correo por $14.600 IVA incluido del 19% a servientrega, servicio de fotocopia
por $9.700 a solo fotocopias, servicio de taxi por $10.000 a taxi ya. Pagos realizados en
efectivo. Según C.E. No 011
17. Marzo 17: se vendieron 6 pares de zapatos para dama a $69.000 incluido IVA, a un no
declarante F.V. 004 y recibo de Caja 005
18. Se recibe préstamo bancario por valor de $70.000.000, a cancelar en 36 cuotas de igual
valor con un interés del 27% anual según pagaré Nº 21654 del Banco Davivienda y
consignado en su cuenta.
19. Marzo 18: se compra un camión por valor de $60.000.000, más IVA del 19% a Disautos
S.A. autorretenedor cancelando el 50% con cheque del Banco Davivienda Nº 6019 y C.E.
012 y el saldo a 1 mes.
20. Marzo 19: se compran mercancías a Calzado Vellón Ltda. Según factura 5420, cancelando
el 50% con cheque Nº 6020 C.E. 013 y el saldo a 60 días así:
- 160 pares de calzado para hombre a $ 58.500 cada par.
- 60 pares de calzado para dama a $32.500 cada par.
21. Marzo 20: se consigna el disponible existente en caja, en la cuenta corriente del Banco
Davivienda, según recibo de consignación No 7356298
22. Se realiza préstamo al socio Luis Guerrero por valor de $4.000.000 con cheque Nº 6021 y
C.E. 014 B. Dav.
23. Marzo 22: se cancela a Hermanos Mejía Ltda por mantenimiento de equipos un valor de
$300.000 más IVA del 19% y se gira cheque Nº 6022 y C.E. 015.
24. Marzo 23: se vende mercancía F.V. 006 a crédito a Calzamax Ltda. Así: 140 pares de
zapatos para caballero a $85.000 IVA incluido, 20 pares de zapatos para dama a $48.000
incluido IVA 19%., nos pagan de contado.
25. Marzo 26: se hizo devolución de 7 pares de calzado para hombre y 5 pares de calzado para
dama de la factura 5420. Según nota débito 2145
26. Se recibe de Calzamax Ltda. El crédito pendiente del día 23 de marzo
27. Marzo 27 se consignó el disponible de caja en el “Banco Davivienda” según consignación
2196498
28. Marzo 30 se cancela la segunda quincena de sueldos según cheques Nº 6023, 6024 y 6052
y C.E. 016, 017, 018
NOTA 1: - Al trabajador Víctor Soda se le descuentan adicional a salud y pensión, $320.000 por
concepto de Aportes Voluntarios a fondo de pensiones y 130.000 por concepto de aportes a
cuentas de Ahorro al Fomento a la construcción. Téngase en cuenta para efectos de retefuente
que se deberá efectuar por el mes, NO por quincena.
NOTA 2: La retención en la fuente se deberá de efectuar de acuerdo al concepto y a la tarifa

correspondiente, el reteica que se deberá efectuar en las operaciones a que haya lugar es del
5x1000 para toda operación.
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Sistema de Gestión
Con la anterior información se pide:

 Registro de asientos contables en comprobante de diario (Excel)
 Proyección de declaración de retención en la fuente del mes.
 Proyección de declaración de IVA .
Muchos Éxitos con el desarrollo del mismo
C.P. Diego Fernando Ávila Martínez

Instructor del Área de Contabilidad y Finanzas

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Socio Luis Guerrero aporte de $24.000.000 en efectivo R.C. 001

- Calzado para hombre 300 pares a $50.000 cada par

Dora Beltrán Vendedora $3.336.000

NOTA 2: La retención en la fuente se deberá de efectuar de acuerdo al concepto y a la tarifa

Con la anterior información se pide:

Muchos Éxitos con el desarrollo del mismo

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