ACT#1

INSTITUTO DE ESTUDIOS UNIVERSITARIOS
MAESTRIA EN ADMINISTRACION DE INSTITUCIONES DE SALUD
MATRUCULA:
GRUPO:
MATERIA:
ESTRATEGIAS FINANCIERAS EN LA GESTIÓN DEL SERVICIO
ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE:
ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE 1. ELABORACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS
ASESOR:
CP. KARLA EUGENIA MONTEVERDE ROSAS.
PROBLEMA 1
A continuación, encontrará una serie de cuentas contables con su valor correspondiente.

Deberá identificar cuáles de esas cuentas pertenece al balance y cuáles al estado de
resultados. Una vez identificadas, deberá situarlo en el orden correspondiente que se fija
en las NIF.X
R ubro monto
Acciones en tesorería $ 50,000 CS

Anticipos de clientes $ 40,000 PC AC Activo Circulante
Bancos largo plazo $ 350,000 PL AL Acitvo Largo Plazo
Capital social común $ 50,000 CS PC Pasivo Circulante
Capital social preferente $ 75,000 CS PL Pasivo Largo Plazo
Costo de ventas $ 35,000 R CS Capital Social
Crédito mercantil $ 10,000 AL R Resultados
Cuentas y documentos x cobrar a clientes y otros, neto $ 80,000 AC
Efectivo y equivalentes de efectivo $ 50,000 AC
Gasto financiero $ 25,000 R
Gastos de Administración $ 15,000 R
gastos de instalación $ 8,500 AL
Gastos de Venta $ 20,000 R
herramienta $ 40,000 AL
Impuesto a la utilidad $ 17,500 R
Inventarios a largo plazo, neto $ 150,000 AL
Inventarios, neto $ 350,000 AC
Inversiones a corto plazo $ 32,500 AC
inversiones en subsidiarias $ 30,000 AL
Otra deuda a largo plazo $ 70,000 PL
Otros Ingresos y gastos $ 5,000 R
Pagos anticipados y otros activos circulantes $ 20,000 AC
Préstamos $ 120,500 PC
Prima en emisión de acciones $ 40,000 CS
Propiedades, planta y equipo $ 500,000 AL
Proveedores, pasivos acumulados y otras cuentas por pagar $ 320,000 PC
Provisiones $ 35,000 PC
Reserva para recompra de acciones $ 35,000 CS
Reservas prima de antigüedad $ 25,000 PL
Utilidades retenidas o acumuladas $ 28,000 CS
Ventas o Ingresos Netos $ 150,000 R
BALANCE NIF
2019 2019
ACTIVOS A CORTO PLAZO PASIVO A CORTO PLAZO
*Efectivos y equivalentes de efectivo $50,000 Prestamos $120,500
*Inversiones a corto plazo $32,500 Cuentas por pagar a proveedores $320,000
*Cuentas y documentos x cobrar a clientes y otros, neto$80,000 Anticipos de clientes $40,000
*Inventarios, neto $350,000 Provisiones $35,000
*Pagos anticipados y otros activos circulantes $20,000 TOTAL DE PASIVO A CORTO PLAZO $515,500
TOTAL DE ACTIVO A CORTO PLAZO $532,500
PASIVO A LARGO PLAZO
ACTIVO A LARGO PLAZO Bancos Largo Plazo $350,000
*Propiedades, planta y equipo $500,000 Reservas Prima de Antigüedad $25,000
Herramientas $40,000 Otra deuda Largo Plazo $70,000
Gastos de Instalacion $8,500 TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO $445,000
Credito Mercantil $10,000
Inventarios a largo plazo $150,000 TOTAL PASIVO $960,500
Inversiones en subsidiarias $30,000
TOTAL DE ACTIVO A LARGO PLAZO $738,500 CAPITAL CONTABLE
Capital Social Preferente 75,000
Capital Social Comun $50,000
Prima en emision de acciones $40,000
Acciones en Tesoreria $50,000
Reserva para recompra de acciones 35,000
Utilidades acumuladas $28,000
Resultado del ejercicio $32,500
TOTAL DE CAPITAL CONTABLE 310,500
TOTAL DE ACTIVO $1,271,000 TOTAL DE PASIVO Y CAPITAL SOCIAL 1,271,000
ESTADO DE RESULTADOS
ESTADO DE RESULTADOS 2019
Ventas 150,000
Costo de Ventas 35,000
Utilidad Bruta 115,000
Gastos de Venta 20,000

Gastos de Administracion 15,000
Total de Gastos de Administracion y Operacion 35,000
Gasto Financiero 25,000

Otros ingresos gastos 5,000
Impuesto a la utilidad 17,500
Resultado del ejercicio 32,500

PROBLEMA 2
A continuación, encontrará una serie de cuentas contables con su valor correspondiente.

Deberá ordenar cada cuenta en el orden correspondiente que se fija en las NIF. Una vez
ordenadas, deberá realizar un estado de flujo de fondos.
Rubro 2016 2017
Acciones en tesorería $ 35,000 $ 35,000 CS

Anticipos de clientes $ 35,000 $ 45,000 PC AC Activo Circulante
Bancos largo plazo $ 100,000 $ 98,000 PL AL Acitvo Largo Plazo
Capital social común $ 50,000 $ 50,000 CS PC Pasivo Circulante
Capital social preferente $ 60,000 $ 60,000 CS PL Pasivo Largo Plazo
Crédito mercantil $ 15,000 $ 15,000 AL CS Capital Social
Cuentas y documentos x cobrar a clientes y otros, neto $ 45,000 $ 58,000 AC R Resultados
Efectivo y equivalentes de efectivo $ 35,000 $ 45,000 AC
gastos de instalación $ 12,000 $ 12,000 AL
herramienta $ 28,000 $ 28,000 AL
Inventarios a largo plazo, neto $ 60,000 $ 65,000 AL
Inventarios, neto $ 110,000 $ 130,000 AC
Inversiones a corto plazo $ 20,000 $ 10,000 AC
inversiones en subsidiarias $ 15,000 $ 8,000 AL
Otra deuda a largo plazo $ 20,000 $ 15,000 PL
Pagos anticipados y otros activos a largo plazo $ 10,000 $ 25,000 AL
Pagos anticipados y otros activos circulantes $ 15,000 $ 20,000 AC
Préstamos $ 80,000 $ 75,000 PC
Prima en emisión de acciones $ 20,000 $ 20,000 CS
Propiedades, planta y equipo $ 200,000 $ 200,000 AL
$ 70,000 $ 85,000 PC
Proveedores, pasivos acumulados y otras cuentas por pagar
Provisiones $ 15,000 $ 15,000 PC
Reserva para recompra de acciones $ 30,000 $ 30,000 CS
Reservas prima de antigüedad $ 10,000 $ 10,000 PL
Utilidad del ejercicio $ 25,000 $ 38,000 CS
Utilidades retenidas o acumuladas $ 15,000 $ 40,000 CS
BALANCE NIF
2017 2016 2017 2016
ACTIVOS A CORTO PLAZO PASIVO A CORTO PLAZO

Efectivo y equivalentes de efectivo $ 45,000 35,000 Prestamos $ 75,000 80,000
Inversiones a corto plazo 10,000 20,000 Cuentas por pagar a proveedores 85,000 70,000
Cuentas y documentos x cobrar a clientes y otros, neto58,000 45,000 Anticipos de clientes 45,000 35,000
Inventarios, neto 130,000 110,000 Provisiones 15,000 15,000
Pagos anticipados y otros activos circulantes 20,000 15,000 TOTAL DE PASIVO A CORTO PLAZO 220,000 200,000
TOTAL DE ACTIVO CORTO PLAZO 263,000 225,000
PASIVO A LARGO PLAZO
ACTIVO LARGO PLAZO Bancos Largo Plazo $ 98,000 100,000
Propiedades, planta y equipo, neto 200,000 200,000 Reservas Prima de Antigüedad 10,000 10,000
Herramientas 28,000 28,000 Otra deuda largo plazo 15,000 20,000
Gastos de instalacion 12,000 12,000 TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO 123,000 130,000
Credito mercantil 15,000 15,000
Inventarios Largo Plazo 65,000 60,000 TOTAL PASIVO $ 343,000 330,000
Pagos anticipados largo plazo 25,000 10,000
Inversiones en subsidiarias 8,000 15,000 CAPITAL CONTABLE
TOTAL DE ACTIVO A LARGO PLAZO 353,000 340,000 Capital Social Preferente $ 60,000 60,000
Capital Social Comun 50,000 50,000
Prima en emision de acciones 20,000 20,000
Acciones en Tesoreria 35,000 35,000
Reserva para recompra de acciones 30,000 30,000
Utilidades acumuladas 40,000 15,000
Resultado del ejercicio 38,000 25,000
TOTAL DE CAPITAL CONTABLE 273,000 235,000
TOTAL DE PASIVO Y CAPITAL SOCIAL 616,000 565,000
FLUJO DE EFECTIVO
Flujo de Efectivo 2017
Actividades de Operacion
Utilidad 38,000
Disminucion en Inversiones a corto plazo 10,000

Incremento en Cuentas y documentos x cobrar a clientes (13,000)
Incremento en Inventarios (25,000)
Incremento Pagos anticipados (20,000)
Incremento en Proveedores 15,000
Incremento en Anticipos de clientes 10,000
Flujos netos de efectivo provenientes actividades de operacion 15,000
Actividades de Invesion
Venta de Subsidiaria 7,000
Actividades de Financiamiento
Pago de Prestamos (12,000)
Pago de dividendos
Flujos netos de efectivo provenientes de actividades de financiamiento (12,000)
Aumento de Efectivo 10,000

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ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE 1. ELABORACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS

CP. KARLA EUGENIA MONTEVERDE ROSAS.

A continuación, encontrará una serie de cuentas contables con su valor correspondiente.

Acciones en tesorería $ 50,000 CS

TOTAL DE ACTIVO $1,271,000 TOTAL DE PASIVO Y CAPITAL SOCIAL 1,271,000

Utilidad Bruta 115,000

Gastos de Venta 20,000

Gasto Financiero 25,000

Impuesto a la utilidad 17,500

Resultado del ejercicio 32,500

A continuación, encontrará una serie de cuentas contables con su valor correspondiente.

Rubro 2016 2017

Acciones en tesorería $ 35,000 $ 35,000 CS

ACTIVOS A CORTO PLAZO PASIVO A CORTO PLAZO

TOTAL DE PASIVO Y CAPITAL SOCIAL 616,000 565,000

Disminucion en Inversiones a corto plazo 10,000

Flujos netos de efectivo provenientes actividades de operacion 15,000

Aumento de Efectivo 10,000

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