Caso 04-Planillas, Depreciacion y Distribucion
Caso 04-Planillas, Depreciacion y Distribucion
Caso 04-Planillas, Depreciacion y Distribucion
PLANILLA DE REMUNERACIONES
La empresa Agrícola Valle Pillco SAC, presenta a continuación datos para elaborar planilla de remuneraciones de sueld
Sueldos:
Descripción Cant. Básico Mensual Meses
de terreno culturales
Operario (Jefe de Grupo) 2 1,300.00 10 días 15 días 60 días
Peón 4 1,250.00 20 días 20 días 70 días
30 días 35 días 130 días
Los trabajadores laboran en forma separada
Provisionar: CTS, gratificaciones, vacaciones.
Se provisiona la depreciación de Inmuebles, maquinaria y equipos
DATOS:
- La empresa se encuentra comprendido en la LEY DE PROMOCION DEL SECTOR AGRARIO
- La base de distribución a los Centro de Costos de salarios es en función a los días trabajados.
- Todos los trabajadores estan afiliados al Sistema Nacional de Pensiones
- Todos los trabajadores obreros estan afectos a:
* SSA, SCTR
- Se provisiona las vacaciones de acuerdo a Ley.
ELABORAR:
Planilla de Remuneraciones Cuadro de distribución
* Sueldos Asiento contable
* Salarios
C JOSÉ LUIS UBALDO REMIGIO
ión respectiva.
70%
30%
DE PRODUCCION
Cosecha Total meses
as trabajados.
la siguiente manera:
TOR AGRARIO
os días trabajados.
PLANILLA DE REMUNERACIONES SUEL
REMUENRACIONES
CAR Meses
N° NOMBRES GO ASIG REMUN. TOTAL
BASICO FAM GRATIF. BONIF. EXT. VACAC. AFECTA REMUN.
5
BONIFICACIONES
GRATIF+ 9%
(1250 x 9%)
112.5 perss. Jerarquico
816.67*9%
73.50
EMUNERACIONES SUELDOS
DSCTOS APORTAC.
NETO A SSS SCTR
PAGAR CTS COSTO LABORAL
SNP/AFP TOTAL
9% T. BASICA IGV TOTAL
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
NÚMERO
CORRELATI
VO DEL CÓDIGO
FECHA
ASIENTO O DEL LIBRO NÚMERO
DE LA GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN
CODIGO O CORRELATI
OPERACI
UNICO DE REGISTRO( VO
ÓN
LA TABLA 8)
OPERACIÓN
TOTAL
CIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
NÚMERO
DEL
CODIG SUB
DOCUMENTO
O CUENTAS
SUSTENTATORI
O
62
621
622
627
629
40
403
41
411
415
41
411
415
10
104
94
941
95
951
79
791
TOTAL
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
DENOMINACION
………………….…...…………………………………….01………………………………………………………………..
DEBE HABER
S/.43,353.75
37,125.00
445.50
2,895.75
2,887.50
S/.7,078.50
7,078.50
S/.36,275.25
33,387.75
2,887.50
S/.36,275.25
33,387.75
2,887.50
S/.36,275.25
36,275.25
S/.30,347.63
30,347.63
S/.13,006.13
13,006.13
S/.43,353.75
43,353.75
S/.122,982.75 S/.122,982.75
S/.0.00
REMUNERACIONES
REMUNERACIÓN AGRARIA (2020)
N° NOMBRES CARGO
BASICA BASICO
MESES GRAT. CTS TOTAL
MENSUAL TOTAL
1 Oper 1 1,300.00 3 3,085.93 514.12 299.95 3,900.00
2 Oper 2 1,300.00 3 3,085.93 514.12 299.95 3,900.00
3 Obrero 1 1,250.00 4 3,956.32 659.12 384.55 5,000.00
4 Obrero 2 1,250.00 4 3,956.32 659.12 384.55 5,000.00
5 Obrero 3 1,250.00 4 3,956.32 659.12 384.55 5,000.00
6 Obrero 4 1,250.00 4 3,956.32 659.12 384.55 5,000.00
TOTAL 7,600.00 21,997.15 3,664.73 2,138.12 27,800.00
CUENTAS O CODIGOS 6212 6214 6291/415
3085.93
3900
31 9.72% 3.01
31 16.66% 5.16
APORTAC.
SCTR COSTO
TOTAL LABORAL
IGV
TOTAL
18%
26,864.99
3,900.00
1028.6438
85.720314 257.1609
DIARIO DE PLANILLA DE SALARIOS
PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
NÚMERO
CORRELATIV
O DEL FECHA
ASIENTO O DE LA
CODIGO OPERACI
UNICO DE LA ÓN
OPERACIÓN
00001
00002
00003
ANILLA DE SALARIOS
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
CÓDIGO NÚMERO
GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN DEL LIBRO NÚMERO DEL
CODIG
O CORRELATI DOCUMENTO
O
REGISTRO( VO SUSTENTATORI
TABLA 8) O
Por la provision de palnilla de salarios
62
40
41
10
Por el destino de la cuenta 62
90
79
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN CTAS AUXILIARES
SUB
DENOMINACION
CUENTAS
………………………………………….1……………………………………….
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
621 REMUNERACIONES 27,494.98
6211 SUELDOS Y SALARIOS 27,494.98
62112 SALARIOS 21,997.15
6214 GRATIFICACIONES 3,664.73
6215 VACACIONES 1,833.10
622 OTRAS REMUNERACIONES
6221 BONIFICACIONES EXRAORDINARIAS 329.83
627 SEGURIDAD Y PREVISIÓN SOCIAL Y OTRAS CONTRIBUCIONES 1,578.84
6271 RÉGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD 1,429.81
6273 SEGURO COMPLEMENTARIO DE TRBAJO DE RIESGO 149.03
629 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES 2,138.12
6291 COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIO
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
403 INSTITUCIONES PÚBLICAS
4031 SSA 1,429.81
4032 ONP 3,097.93
4039 OTRAS INSTITUCIONES 149.03
40391 SEGURO COMPLEMENTARIO DE TRBAJO DE RIESGO 149.03
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 REMUNERACIONES POR PAGAR 24,726.88
4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 18,899.22
4112 COMISIONES o bonif POR PAGAR 329.83
4114 GRATIFICACIONES POR PAGAR 3,664.73
4115 VACACIONES POR PAGAR 1,833.10
415 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES POR PAGAR 2,138.12
4151 COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIOS
………………………………………….2……………………………………….
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 REMUNERACIONES POR PAGAR 24,726.88
4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 18,899.22
4112 COMISIONES o bonif POR PAGAR 329.83
4114 GRATIFICACIONES POR PAGAR 3,664.73
4115 VACACIONES POR PAGAR 1,833.12
415 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES POR PAGAR 2,138.12
4151 COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIOS
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
………………………………………….3……………………………………….
COSTOS DE PRODUCCION
902 CARGAS DE PERSONAL 31,541.77
CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS
791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 31,541.77
MOVIMIENTO
DEBE HABER
31,541.77
4,676.77
26,865.00
26,865.00
26,865.00
31,541.77
31,541.77
89,948.54 89,948.54