Empresa ________________________________________________

CUADROS PRESUPUESTALES

DESARROLLO DEL CASO DE PRESUPUESTO DE LA EMPRESA

PRESUPUESTOS OPERATIVOS QUE MIDEN LA RENTABILIDAD

Programa: Presupuesto:
cantidades Soles

1. PRESUPUESTO DE VENTAS DE MERCADERÍAS

18% Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Unidades

Valor de Venta
Unitario

Valor de venta S/16,949.15 S/18,983.05 S/21,261.02 S/23,812.34 S/26,669.82 S/29,870.20 S/33,454.62 S/37,469.18 S/41,965.48 S/47,001.33 S/52,641.50 S/58,958.47

IGV S/3,050.85 S/3,416.95 S/3,826.98 S/4,286.22 S/4,800.57 S/5,376.64 S/6,021.83 S/6,744.45 S/7,553.79 S/8,460.24 S/9,475.47 S/10,612.53

Precio de Venta S/20,000.00 S/22,400.00 S/25,088.00 S/28,098.56 S/31,470.39 S/35,246.83 S/39,476.45 S/44,213.63 S/49,519.26 S/55,461.58 S/62,116.96 S/69,571.00

2. PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MERCADERÍAS

18% Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Unidades

Costo Unitario

Valor de compra S/6,779.66 S/7,593.22 S/8,504.41 S/9,524.94 S/10,667.93 S/11,948.08 S/13,381.85 S/14,987.67 S/16,786.19 S/18,800.53 S/21,056.60 S/23,583.39

IGV S/1,220.34 S/1,366.78 S/1,530.79 S/1,714.49 S/1,920.23 S/2,150.65 S/2,408.73 S/2,697.78 S/3,021.51 S/3,384.10 S/3,790.19 S/4,245.01
Precio de
S/8,000.00 S/8,960.00 S/10,035.20 S/11,239.42 S/12,588.15 S/14,098.73 S/15,790.58 S/17,685.45 S/19,807.71 S/22,184.63 S/24,846.79 S/27,828.40
Compra
 3. PRESUPUESTO DE GASTOS DE BIENES Y SERVICIOS
18% Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Luz
Agua
Teléfono
Materiales de
Oficina

Otros bienes

Valor de
S/1,694.92 S/1,898.31 S/2,126.10 S/2,381.23 S/2,666.98 S/2,987.02 S/3,345.46 S/3,746.92 S/4,196.55 S/4,700.13 S/5,264.15 S/5,895.85
Compra
IGV S/305.08 S/341.69 S/382.70 S/428.62 S/480.06 S/537.66 S/602.18 S/674.45 S/755.38 S/846.02 S/947.55 S/1,061.25
Precio de
S/2,000.00 S/2,240.00 S/2,508.80 S/2,809.86 S/3,147.04 S/3,524.68 S/3,947.65 S/4,421.36 S/4,951.93 S/5,546.16 S/6,211.70 S/6,957.10
Compra

4. PRESUPUESTO DE GASTOS DE SUELDOS DEL PERSONAL - APORTES DEL EMPLEADOR

18% Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

Sueldo personal
administrativo 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000

Sueldo personal
8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000
de ventas

TOTAL
SUELDOS/mes 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000

EsSalud/mes 9% 1080 1080 1080 1080 1080 1080 1080 1080 1080 1080 1080 1080

Cts. Mensual 1
6000 6000
Sueldo
Vacaciones 1
Sueldo
Gratificación
mensual 1 12000 12000
Sueldo
Bonificación
Extraordinaria

TOTAL APORTES 1080 1080 1080 1080 7080 1080 13080 1080 1080 1080 7080 13080
 5. PRESUPUESTO DE DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS
Depreciación Depreciación
Costo % Anual Mensual

Muebles y Enseres 500000 10% 50000 4166.67

6. ESTADO DE RESULTADOS
Concepto Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Ventas S/ 16,949 S/ 18,983 S/ 21,261 S/ 23,812 S/ 26,670 S/ 29,870 S/ 33,455 S/ 37,469 S/ 41,965 S/ 47,001 S/ 52,641 S/ 58,958

Costo de Ventas S/ 6,780 S/ 7,593 S/ 8,504 S/ 9,525 S/ 10,668 S/ 11,948 S/ 13,382 S/ 14,988 S/ 16,786 S/ 18,801 S/ 21,057 S/ 23,583

Ganancia Bruta
S/ 10,169 S/ 11,390 S/ 12,757 S/ 14,287 S/ 16,002 S/ 17,922 S/ 20,073 S/ 22,482 S/ 25,179 S/ 28,201 S/ 31,585 S/ 35,375
en Ventas

Gastos
Administrativos y S/ 1,695 S/ 1,898 S/ 2,126 S/ 2,381 S/ 2,667 S/ 2,987 S/ 3,345 S/ 3,747 S/ 4,197 S/ 4,700 S/ 5,264 S/ 5,896
de Ventas

Sueldo de los
S/ 10,440.0 S/ 10,440.0 S/ 10,440.0 S/ 10,440.0 S/ 10,440.0 S/ 10,440.0 S/ 10,440.0 S/ 10,440.0 S/ 10,440.0 S/ 10,440.0 S/ 10,440.0 S/ 10,440.0
trabajadores
EsSalud 1080.00 1080.00 1080.00 1080.00 1080.00 1080.00 1080.00 1080.00 1080.00 1080.00 1080.00 1080.00
Cts. 6000.00 6000.00
Gratificación 12000.00 12000.00
Bonificación
Extraordinaria
Vacaciones

Gastos
Financieros
Gastos de Bienes
y Servicios

Depreciación 4166.67 4166.67 4166.67 4166.67 4166.67 4166.67 4166.67 4166.67 4166.67 4166.67 4166.67 4166.67
Total Gastos 17381.59 17584.98 17812.77 18067.90 24353.65 18673.69 31032.13 19433.59 19883.22 20386.80 26950.82 33582.52
Ganancia
Operativa -7212.09 -6195.14 -5056.16 -3780.50 -8351.76 -751.57 -10959.36 3047.92 5296.07 7814.00 4634.08 1792.57

PRESUPUESTOS FINANCIEROS
 A. PRESUPUESTO DE PAGO DE SUELDOS Y DESCUENTOS AL TRABAJADOR
CONCEPTO Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Administrativo 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000
Venta 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000
Total Sueldos 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000
Descuentos al
Trabajador

P. Administrativos
ONP 13% 1560 1560 1560 1560 1560 1560 1560 1560 1560 1560 1560 1560

P. Ventas AFP
Total Descuentos 1560 1560 1560 1560 1560 1560 1560 1560 1560 1560 1560 1560
Neto a Pagar 10440 10440 10440 10440 10440 10440 10440 10440 10440 10440 10440 10440
EL CASO DE PRESUPUESTO DE LA EMPRESA

OPERATIVOS QUE MIDEN LA RENTABILIDAD

UESTO DE VENTAS DE MERCADERÍAS

TOTAL

S/482,662.67

ESTO DE COMPRAS DE MERCADERÍAS

TOTAL

S/193,065.07
STO DE GASTOS DE BIENES Y SERVICIOS
TOTAL

S/48,266.27

DE SUELDOS DEL PERSONAL - APORTES DEL EMPLEADOR

TOTAL

48000

96000

144000

12960

12000

24000

48960
6. ESTADO DE RESULTADOS
TOTAL
S/ 409,036.16

S/ 163,614.46

S/ 245,422

S/ 40,904

S/ 125,280

S/ 12,960.00
S/ 12,000.00
S/ 24,000.00

S/ 50,000.04
S/ 265,143.66

RESUPUESTOS FINANCIEROS
AGO DE SUELDOS Y DESCUENTOS AL TRABAJADOR
TOTAL
48000
96000
144000

18720

18720
125280