Finanzas Administrativas 1

Capital de Trabajo
TAREA 5

UNIVERSIDAD GALILEO IDEA

CEI: Liceo Guatemala
Nombre de la Carrera: Lic. En administración de empresas y tecnología
Curso: finanzas administrativas 1
Horario: sábado de 7:00 a 9:00
Tutor: Lic. Dunia Mercedes Alvarado González

Nombre de la tarea
Tarea 5

Aguirre Romero, Byron Enrique

Carne: 18003633
Fecha que se entrega: 30/05/2020
Semana a la que corresponde: 7

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Capital de Trabajo
TAREA 5
Instrucciones generales: Desarrolle las actividades indicadas y suba un (1) único archivo con todas
sus respuestas teóricas y prácticas a evaluanet.galileo.edu. Trabaje de forma ordenada e identifique
claramente cada ejercicio.

Teoría
Conteste lo que se pide:
1. Defina con sus palabras el concepto de Capital de Trabajo Neto
indica la cantidad de recursos con los que cuenta una empresa para poder seguir
trabajando una vez que se paguen todos los pasivos a corto plazo
2. ¿Qué son fuentes de recursos permanentes?
Son aquellos que al emplearlos generan un costo para la empresa.
3. ¿Qué entiende por Capital de Trabajo Neto Operativo?
el capital utilizado para las operaciones diarias en una empresa. Esta definición es amplia
e incluye todas las fábricas, equipo, inventarios, materias primas y efectivo que la
compañía utiliza en sus operaciones diarias.
4. Establezca una diferencia entre Capital de Trabajo Neto y Capital de trabajo Neto
Operativo
 La diferencia está en que el capital de trabajo neto operativo suma los sus
inventarios y carteras menos las cuentas por pagar. Esto supone determinar con
cuántos recursos cuenta la empresa para operar si se pagan los pasivos a corto
plazo.
 y capital de trabajo neto indica la cantidad de recursos para seguir trabajando.

5. Mencione algunas cuentas que componen el activo corriente operativo

Bancos, cuentas por cobrar, inventarios.

6. ¿Cuál es la diferencia entre pasivos corrientes y pasivos corrientes operativos?

 Los pasivos corrientes son obligaciones que hay que pagar en un plazo no mayor
de un año o en el ciclo operativo normal de la empresa, el período que sea más
largo.
 Los pasivos no corrientes o a largo plazo son deudas que la empresa debe pagar en
un período mayor de un año o el ciclo operativo normal de la empresa.

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Capital de Trabajo
TAREA 5
7. En una empresa se cuenta con Q100,000 de capital de trabajo neto operativo y
Q90,000 de Capital de Trabajo Neto. Comente el escenario.
El resultado da negativo, esto implica que la empresa no tiene respaldo para seguir con
sus operaciones normales, por lo que es necesario buscar un financiamiento con las
fuentes de recursos permanentes.

8. Una empresa tiene Activos Corrientes por Q345,000 y Pasivos Corrientes por
Q564,000, ¿Cuál es su capital de trabajo? Comente la situación.

El capital de trabajo neto tiene un valor negativo de –Q. 219,000. Esto puede evidenciar
problemas de liquidez y de pago. Esto implica una necesidad de aumentar el activo
corriente.

Práctica
Desarrolle los siguientes ejercicios:

Ejercicio 1

Se presenta la porción corriente del Balance General de la empresa La Nueva, S. A. para el Año
20X4. Se pide:

• Calcule el Capital de Trabajo Neto

• Calcule el Capital de Trabajo Neto Operativo
• Realice un análisis comparativo del CTN y CTNO y determine la situación de la empresa.

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Capital de Trabajo
TAREA 5
Balance General
Nueva, S. A.
Año 20X4
Activo Corriente

Bancos Q.
295,199.00
Cuentas por cobrar Q.
594,240.00
Inventario Q.
402,904.00
Valores negociables Q.
169,291.00
Total activo corriente Q.
1,461,634.00

Pasivo Corriente

Cuentas por pagar Q.

310,984.00
Documentos por pagar Q. 33,075.00
Alquileres por pagar Q.
214,210.00
Sueldos por pagar Q. 3,104.00
Total pasivo corriente Q.
561,373.00

Calcule el Capital de Trabajo Neto

Activo corriente Q. 1,461,634.00

Pasivo corriente Q. 561,373.00
Capital de trabajo neto Q 900,261

Calcule el Capital de Trabajo Neto Operativo

activo corriente operativo Q 1,292,343.00

Pasivo corriente operativo Q. 561,373.00
Capital de trabajo neto operativo Q. 730,970.00

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Capital de Trabajo
TAREA 5
Realice un análisis comparativo del CTN y CTNO y determine la situación de la
empresa.

Capital de trabajo neto Q 900,261.00 100%

Capital de trabajo neto operativo Q. 730,970.00 81%
total Q. 169,291.00 19%

 Existe un respaldo de la empresa de un 19 % para que pueda operar, y con esto pueda
liquidar sus gastos a corto plazo.

Ejercicio 2

Se presenta la porción corriente del Balance General de la empresa La Nueva S.A, ahora para el
Año 20X5. Se pide:

• Calcule el Capital de Trabajo Neto

• Calcule el Capital de Trabajo Neto Operativo
• Realice un análisis comparativo del CTN y CTNO y determine la situación de la empresa.
• Con base en la situación del año 20X5 comparada con el ejercicio anterior en donde se
presenta el año 20X4. ¿Se han desarrollado estrategias para mejorar o se ha descuidado la
situación financiera de corto plazo de la empresa? Analice.

Balance General
Nueva S. A.

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Capital de Trabajo
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Año 20X5

Activo Corriente
Bancos Q. 132,961.00
Cuentas por cobrar Q. 462,632.00
Inventario Q. 99,119.00
Valores negociables Q. 144,320.00
Total, activo corriente Q. 839,032.00

Pasivo Corriente

Cuentas por pagar Q.

337,243.00
Documentos por pagar Q.
350,000.00
Alquileres por pagar Q.
425,000.00
Sueldos por pagar Q. 80,000.00
Total pasivo corriente Q.
1,192,243.00

Calcule el Capital de Trabajo Neto

Activo corriente Q. 839,032.00

Pasivo corriente Q. 1,192,243.00
Capital de trabajo neto -Q.362,211.00

Calcule el Capital de Trabajo Neto Operativo

activo corriente operativo Q. 694,712.00

Pasivo corriente operativo Q. 1,192,243.00
Capital de trabajo neto operativo -Q. 497,531.00

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Capital de Trabajo
TAREA 5
Realice un análisis comparativo del CTN y CTNO y determine la situación de la
empresa.

Capital de trabajo neto -Q.362,211.00 73%

Capital de trabajo neto operativo -Q. 497,531.00 100%
total -Q. 859,742.00 27%

El resultado es negativo, esto implica que no tiene respaldo para que la empresa pueda seguir con la
operación normal, y tengo que buscar un financiamiento o generar nuevos ingresos dentro de la
empresa.

Ejercicio 3

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Capital de Trabajo
TAREA 5
Del siguiente listado de cuentas, clasifique aquellas que son parte del capital de trabajo neto, distinga
si la cuenta puede ser parte del activo corriente o del pasivo corriente.

Forma parte del

Cuenta CTN ¿Es activo o pasivo corriente?
Bancos
1
Ventas
2
Costo de Ventas
3
Gastos por depreciación
4
Hipotecas
5
Caja
6
Gastos por publicidad
7
Inventarios
8
Cuentas por cobrar
9
Capital
10
Cuentas por pagar
11
Gastos por seguros
12
Maquinaria
13
Depreciación acumulada
14 Herramientas
Terrenos
15

16 Gastos por alquileres

17 Hipotecas

18 Vehículos

19 Equipo de cómputo
Depreciación acumulada
20 Herramientas

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