Contabilidad Bancaria - Asientos Contables
Contabilidad Bancaria - Asientos Contables
Contabilidad Bancaria - Asientos Contables
100.00 ACTIVOS
110.00 DISPONIBILIDADES
111.00 EFECTIVO
111.01 Billetes en cajas y bóvedas
111.02 Monedas en cajas y bóvedas
111.03 Efectivo en tránsito
Reclasificar en las cuentas que correspondan, de acuerdo a la morosidad en que se encuentre el capital de los
mismos: Vigentes (129.02.M.01.01), o En Mora - de 31 a 90 días (129.02.M.01.02)
130.00 INVERSIONES
142.05 Comisiones por cobrar por operaciones de recaudo del régimen contributivo de la
seguridad social
142.06 Comisiones por tarjetas de crédito
142.06.M.01 Tarjetas de crédito corporativas
142.06.M.01.01 Comisión por mora
142.06.M.01.02 Comisión por avance de efectivo
142.06.M.01.03 Comisión por sobregiro
142.06.M.02 Tarjetas de crédito personales
142.06.M.02.01 Comisión por mora
142.06.M.02.02 Comisión por avance de efectivo
142.06.M.02.03 Comisión por sobregiro
142.07 Comisiones por cobrar en procesos de titularización por cuenta de terceros
142.08 Comisiones por servicios de préstamos hipotecarios con recursos de valores e
instrumentos hipotecarios
142.09 Comisiones por remesas pagadas
142.10 Comisiones por cobrar por servicios como fiduciario
142.11 Comisiones por cobrar por servicios como agente de garantías
142.99 Otras comisiones por cobrar
152.00 EDIFICACIONES
152.01 Edificaciones
152.02 Revaluación de edificaciones
152.03 (Deterioro de edificaciones)
200.00 PASIVOS
210.00 DEPÓSITOS DEL PÚBLICO
211.00 DEPÓSITOS A LA VISTA
211.01 Cuentas corrientes
400.00 INGRESOS
410.00 INGRESOS FINANCIEROS
411.00 INGRESOS FINANCIEROS POR CARTERA DE CRÉDITOS
411.01 Ingresos financieros por créditos vigentes
411.01.M.01 Ingresos financieros por créditos comerciales
411.01.M.01.01 Rendimientos por créditos comerciales
411.01.M.01.01.01 Rendimientos por créditos de tarjetas de crédito corporativas
411.01.M.01.01.02 Rendimientos por otros créditos comerciales
411.01.M.01.01.03 Rendimientos por microcréditos
411.01.M.01.01.04 Rendimientos por créditos comerciales con recursos de valores e instrumentos
hipotecarios
411.01.M.01.01.05 Rendimientos por créditos en compra de títulos con pacto de reventa
411.01.M.01.02 Ganancias por amortización descuento en compra de créditos comerciales
411.01.M.02 Ingresos financieros por créditos de consumo
411.01.M.02.01 Rendimientos por créditos de consumo
411.01.M.02.01.01 Rendimientos por créditos de tarjetas de crédito personales
411.01.M.02.01.02 Rendimientos por créditos de préstamos de consumo
411.01.M.02.02 Ganancias por amortización descuento en compra de créditos de consumo
411.01.M.03 Ingresos financieros por créditos hipotecarios para la vivienda
411.01.M.03.01 Rendimientos por créditos hipotecarios para la vivienda
411.01.M.03.02 Ganancias por amortización descuento en compra de créditos hipotecarios para la
vivienda
411.02 Ingresos financieros por créditos en mora (de 31 a 90 días)
411.03 Ingresos financieros por créditos vencidos (más de 90 días)
411.04 Ingresos financieros por créditos reestructurados
411.04.M.01 Ingresos financieros por créditos reestructurados vigentes
411.04.M.02 Ingresos financieros por créditos reestructurados en mora (de 31 a 90 días)
411.04.M.03 Ingresos financieros por créditos reestructurados vencidos (más de 90 días)
411.05 Ingresos financieros por créditos en cobranza judicial
411.05.M.01 Ingresos financieros por créditos en cobranza judicial vigentes
411.05.M.02 Ingresos financieros por créditos en cobranza judicial en mora (de 31 a 90 días)
411.05.M.03 Ingresos financieros por créditos en cobranza judicial vencidos (más de 90 días)
411.98 Diferencia de cambio por cartera de créditos
411.98.M.01 Diferencia de cambio por créditos vigentes
411.98.M.02 Diferencia de cambio por créditos en mora (de 31 a 90 días)
411.98.M.03 Diferencia de cambio por créditos vencidos (más de 90 días)
411.98.M.04 Diferencia de cambio por créditos reestructurados
411.98.M.05 Diferencia de cambio por créditos en cobranza judicial
500.00 GASTOS
510.00 GASTOS FINANCIEROS
511.00 GASTOS FINANCIEROS POR DEPÓSITOS DEL PÚBLICO
511.01 Cargos por depósitos a la vista
511.02 Cargos por depósitos de ahorro
511.03 Cargos por depósitos a plazo
311.01
331.01
2 111.01
211.01
212.01
213.01
3 212.01
241.04
4 212.01
423.03
5 211.01
212.01
6 111.01
211.01
7 212.01
111.01
8 111.01
213.01
9 511.03
218.02
10 213.01
218.02
111.01
11 121.02.M.02
111.01
12 541.01
129.01.M.02
13 128.01.M.02
411.01.M.02.01.02
14 541.05
129.02.M.01.01.02
15 111.01
121.02.M.02
128.01.M.02
16 541.01
129.01.M.02
541.05
129.02.M.01.01.02
17 122.01
128.01.M.01
121.01
128.02.M.02
123.01
128.03.M.01
122.01
128.02
18 112.01
111.01
19 813.01.M.01
823.02
20 612.02.M.02
622.02
21 129.01.M.01
123.01
129.02.M.01.02.01
128.03.M.01
816.01.M.01
816.01.M.03
826.01
827.02
TOTAL
Banco ABC
Diario General
Al 31 De Dicembre Del 2019
Valores en RD$
Detalle
Cuenta corriente
@
Capital común
Reserva Legal
P/R Emision de 100,000 certificados para aperturar el Banco ABC.
Depósitos de ahorro
@
Otros cheques de administración del público
P/R Cheque administrativo.
Depósitos de ahorro
@
Comisiones por certificación de cheques y venta de cheques de administración
P/R Comision por vente de ck administrativo.
Cuentas corrientes
@
Deposito de Ahorro
P/R Transferencia de fondos de cuenta corriente a cuenta de ahorros.
Depósitos de ahorro
@
Billetes en cajas y bóvedas
P/R Retiro de efectivo.
Préstamos de consumo
@
Billetes en cajas y bóvedas
P/R Prestamo al banco.
Créditos de consumo
@
Rendimientos por créditos de préstamos de consumo
P/R Intereses Mensual.
Créditos comerciales
Creditos comerciales
@
Creditos comerciales
Creditos comerciales
P/R Cartera Vencida.
Creditos comerciales
Creditos comerciales
@
Creditos comerciales
Creditos comerciales
P/R Cartera Vencida.
Cuenta corriente
@
Billetes en cajas y bóvedas
P/R Deficiencia Encaje legal.
Garantías prendarias
@
Contracuenta de garantías recibidas en poder de terceros
P/R Garantias.
(Provisión para rendimientos por cobrar de créditos comerciales en mora (de 31 a 90 días))
@
Rendimientos por cobrar de créditos vencidos (más de 90 días)
Cuentas castigados
Rendimientos por cobrar castigados
@
Contracuenta de cuentas castigadas
Contracuenta de rendimientos en suspenso de cartera de créditos
P/R Castigos de prestamos.
Debito Credito
100,000,000.00
90,000,000.00
10,000,000.00
28,000,000.00
5,000,000.00
3,000,000.00
20,000,000.00
800,000.00
800,000.00
2,000.00
2,000.00
9,000,000.00
9,000,000.00
5,000,000.00
5,000,000.00
300,000.00
300,000.00
500,300.00
500,300.00
40,024.00
40,024.00
500,300.00
40,024.00
540,324.00
1,000,000.00
1,000,000.00
10,000.00
10,000.00
160,000.00
160,000.00
1,600.00
1,600.00
96,666.66
83,333.33
13,333.33
173,333.33
27,733.33
27,733.33
173,333.33
50,000.00
8,560.00
50,000.00
8,560.00
50,000.00
8,560.00
50,000.00
8,560.00
1,500,000.00
1,500,000.00
800,000.00
800,000.00
6,000,000.00
6,000,000.00
50,000.00
50,000.00
8,560.00
8,560.00
50,000.00
8,560.00
50,000.00
8,560.00
154,186,221.32 154,186,221.32
Banco ABC
Mayor General
Al 31 De Dicembre Del 2019
Valores en RD$
ersión de intereses por depósitos a plazo 241.04 Otros cheques de administración del públi
Credito Saldo No. Ejer. Debito
40,024.00 40,024.00 3
-
.03 Cargos por depósitos a plazo 541.01 Constitución provisión para cartera de créd
Credito Saldo No. Ejer. Debito
40,024.00 12 10,000.00
16 173,333.33
artas de crédito con mercancías aseguradas 622.02 Obligaciones por cartas de crédito a la vis
Credito Saldo No. Ejer. Debito
6,000,000.00 20
mientos por cobrar de créditos vencidos. 129.01.M.01 (Provisión para créditos comerciales)
Credito Saldo No. Ejer. Debito Credito
8,560.00 21 50,000.00
8,560.00 -
2 Ren. De prest. Por cred. de consumo. 423.03 Comisiones Por Cert. De ck y ventas de ck de adms.
Credito Saldo No. Ejer. Debito Credito
160,000.00 160,000.00 4 2,000.00
ción provisión para cartera de créditos 541.05 Constitución provisión rendimientos por cobrar
Credito Saldo No. Ejer. Debito Credito
10,000.00 14 1,600.00
183,333.33 16 27,733.33
os Comerciales
Saldo
8,560.00
-
a créditos comerciales)
Saldo
50,000.00
os a plazo
Saldo
20,000,000.00
20,500,300.00
20,000,000.00
l Comun
Saldo
90,000,000.00
ck y ventas de ck de adms.
Saldo
2,000.00
tías prendarias
Saldo
800,000.00
garantías recibidas
Saldo
800,000.00
r de credito vient.
Saldo
8,560.00
No. Cuenta
111.01
112.01
121.01
121.02.M.02
128.01
128.01.M.02
129.01.M.01
129.01.M.02
129.02.M.01.01.02
129.02.M.01.02.01
211.01
212.01
213.01
241.04
311.01
331.01
411.01.M.02
411.01.M.02 .01.02
423.03
511.03
541.01
541.05
612.02.M.02
622.02
813.01.M.01
816.01
816.01.M.03
823.02
826.01
827.02
Banco ABC
Balanza De Comprobracion
Al 31 De Dicembre Del 2019
Valores en RD$
Cuenta
Billetes en cajas y bóvedas
Cuenta corriente
Créditos comerciales
Prestamos de consumo
Rendimientos por cobrar de créditos vigentes
Créditos de consumo
(Provisión para créditos comerciales)
(Provisión para creditos de consumo)
(Provisión para rendimientos por cobrar de créditos de consumo vigentes)
(Provisión para rendimientos por cobrar de créditos comerciales en mora (de 31 a 90 días))
Cuentas corrientes
Depósitos de ahorro
Depósitos a plazo de exigibilidad hasta un año de plazo
Otros cheques de administración del público
Capital común
Reserva Legal
Ingresos financieros por créditos de consumo
Rendimiento de prestamos por credito de consumo
Comisiones por certificación de cheques y venta de cheques de administración
Cargos por depósitos a plazo
Constitución de provisión para cartera de créditos
Constitucion por provision por rendimientos por cobrar
Cartas de crédito con mercancías aseguradas y consignadas al banco
Obligaciones por cartas de crédito a la vista sin depósito previo
Garantías prendarias
Cuentas castigadas
Rendimientos por cobrar castigados.
Contracuenta de garantías recibidas en poder de terceros
Contracuenta de cuentas castigadas
Contracuenta de rendimientos en suspenso
TOTAL
Debito Credito
30,256,642.66
101,500,000.00
50,000.00
916,666.67
8,560.00
146,666.67
50,000.00
37,733.33
174,933.33
8,560.00
1,000,000.00
10,898,000.00
20,000,000.00
800,000.00
90,000,000.00
10,000,000.00
160,000.00
2,000.00
40,024.00
183,333.33
29,333.33
6,000,000.00
6,000,000.00
800,000.00
50,000.00
8,560.00
800,000.00
50,000.00
8,560.00
139,989,786.66 139,989,786.66
BANCO ABC
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
(Valores en RD$)
ESTADO DE SITUACION
ACTIVOS
Fondos Disponibles (nota)
Caja 30,256,643
Banco Central 101,500,000
Bancos del pais 0
Bancos del extranjero 0
Otras disponibilidades 0
Rendimientos por cobrar 0
Subtotal 131,756,643
Inversiones
Negociables 0
Disponibles para la venta 0
Mantenidas hasta el vencimiento 0
Otras inversiones en instrumentos de deuda 0
Rendimientos por cobrar 0
Provision para inversiones 0
Subtotal 0
PASIVOS Y PATRIMONIO
PASIVOS
Obligaciones con el Público (nota)
A la vista (1,000,000)
De ahorro (10,898,000)
A plazo (20,000,000)
Intereses por pagar 0
Subtotal (31,898,000)
132,607,309.00 (132,607,039.00)
265,214,348.00
ESTADO DE RESULTADOS
Ingresos financieros
Intereses y comisiones por créditos (160,000)
Intereses por inversiones 0
Ganancias por inversiones 0
Subtotal (160,000)
Gastos financieros 0
Intereses por captaciones 0
Pérdida por inversiones 0
Intereses y comisiones por financiamientos 40,024
Subtotal 40,024
Gastos operativos
Sueldos y compensaciones al personal (nota) 0
Servicios a terceros 0
Depreciacion y Amortizaciones 0
Otras provisiones 0
Otros gastos 0
Subtotal 0