Ley de Cheques - Super Bancos PDF

REPÚBLICA DEL ECUADOR
SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y SEGUROS
LIBRO I.- NORMAS GENERALES PARA LAS INSTITUCIONES DEL

SISTEMA FINANCIERO
TITULO XXIV.- DISPOSICIONES GENERALES
CAPITULO III.- REGLAMENTO GENERAL DE LA LEY DE CHEQUES

(sustituido con resolución No. SBS-2011-644 de 8 de agosto del 2011 y con resolución No. SBS-2014-
234 de 13 de marzo del 2014)
SECCIÓN I.- DEFINICIONES
ARTÍCULO 1.- El cheque es la orden incondicional de pago por medio del cual el girador
dispone al girado el pago de una determinada suma de dinero a un beneficiario.
El cheque debe cumplir con las características físicas, electromagnéticas, de diseño,

dimensiones y seguridades establecidas por la Junta Bancaria.
ARTÍCULO 2.- Los términos utilizados en el presente capítulo, deberán entenderse de

acuerdo con las siguientes definiciones:
2.1 Anulación.- Es el acto por medio del cual el titular o el girador de una cuenta
corriente solicita al girado se deje sin efecto uno o más formularios de cheques;
2.2 Beneficiario.- Es la persona natural o jurídica a nombre de quien se emite un

cheque;
2.3 Caducidad.- Es la pérdida de validez de un cheque por efecto del vencimiento del
plazo de presentación al cobro, establecido en el artículo 58 de la Ley de Cheques;
2.4 Cuenta corriente bloqueada.- Es la cuenta corriente que no puede ser manejada por
su titular o persona autorizada, en base a una disposición judicial o de autoridad
competente;
2.5 Cuenta corriente personal.- Es una cuenta corriente abierta a nombre de una
persona natural. En este tipo de cuenta corriente la condición de titular y girador recae
en la misma persona;
2.6 Cuenta corriente colectiva.- Es una cuenta corriente abierta a nombre de dos (2) o
más personas naturales. En este tipo de cuenta corriente recae la condición de titular
en todas las personas registradas en la institución financiera girada; y, la condición de
girador en la persona o personas que emiten el cheque;
2.7 Cuenta corriente corporativa.- Es una cuenta corriente abierta a nombre de, entre
otras, una persona jurídica, fundación u otras sociedades. En esta clase de cuenta
corriente la calidad de titular recae en la persona jurídica y la calidad de giradores en
aquellas personas autorizadas a girar cheques contra dicha cuenta;
2.8 Cuentas corrientes de entidades públicas.- Son las cuentas aperturadas por
entidades del sector público. En esta clase de cuenta corriente la calidad de firmas
autorizadas recae en aquellas personas autorizadas a girar cheques contra dicha
cuenta;
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2.9 Cuenta corriente cerrada.- Es aquella cuenta corriente que por el incumplimiento a
disposiciones legales y reglamentarias ha sido sancionada por la Superintendencia de
Bancos y Seguros y como efecto de la sanción, no se puede girar ni pagar cheques,
ni registrar otros movimientos de captaciones o retiros, debido a que su titular,
girador, firma conjunta o firma autorizada ha sido sancionado por el incumplimiento de
disposiciones legales o reglamentarias;
2.10 Cuenta corriente cancelada.- La cancelación de una cuenta corriente puede

generarse en la decisión del cuentacorrentista o de la entidad financiera, por lo que se
tendrán los siguientes tipos de cancelación:
2.10.1. Cancelación por parte del titular.- Es el acto por medio del cual el titular
de la cuenta corriente da por terminado el contrato de cuenta corriente, lo
que deberá notificar por escrito a la entidad financiera. Como consecuencia
el cliente retirará todos los fondos de su cuenta corriente y dejará de operar
con esa entidad a partir de la fecha de notificación; y,
2.10.2. Cancelación por parte de la entidad financiera.- Es el acto por medio del
cual la entidad financiera da por terminado el contrato de cuenta corriente,
en base a las causales determinadas en el contrato de cuenta corriente y en
el presente capítulo;
2.11 Cheque.- Es la orden incondicional de pago por medio del cual el girador dispone al
girado el pago de una determinada suma de dinero a un beneficiario. El cheque debe
cumplir con las características físicas, electromagnéticas, de diseño, dimensiones y
seguridades establecidas por la Junta Bancaria;
2.12 Cheque certificado.- Es el cheque cuyo girado asegura el pago del importe al
beneficiario consignando la palabra "certificado" de forma escrita, la fecha y firma de
la persona autorizada por el girado, liberando al girador de la responsabilidad del
pago del mismo;
2.13 Cheque de gerencia.- Son las órdenes internas de caja u otros giros contra la propia
institución, extendidos por el gerente o funcionario autorizado por servicios, compras
y otros conceptos similares, es decir, que tengan relación con el funcionamiento
administrativo de la institución. Este tipo de cheques no se utilizará para operaciones
financieras propias de la entidad; (reformado con resolución No. SBS-2014-745 de 3 de
septiembre del 2014)
2.14 Cheque de emergencia.- Es el cheque girado por el gerente o funcionario autorizado

del girado contra una cuenta corriente, a petición del cuentahabiente, que debe
recurrir a la entidad financiera para que le gire un cheque por la cantidad que
requiera. Este cheque debe estar girado a nombre del beneficiario que señale el
solicitante;
2.15 Declarar sin efecto.- Es el acto por el cual el girador dispone a la institución
financiera girada el no pago del o los cheques en virtud de que los deja sin efecto por
haber sido reportados como perdidos, deteriorados, destruidos o sustraídos;
2.16 Defecto de fondo.- Es la carencia de alguno de los requisitos que deben constar en
el cheque, de conformidad con las disposiciones contenidas en el artículo 1 de la Ley
de Cheques, salvo lo previsto en el artículo 2 del mismo cuerpo legal, referente al
lugar del pago;
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2.17 Defecto de forma.- Es aquel defecto que no invalida el cheque como tal, pero que
ocasiona su rechazo. Se considerarán defectos de forma al cheque girado por
persona inhabilitada o no autorizada a la fecha de giro, la disconformidad notoria de
firma del girador o giradores con la registrada en la institución financiera, el uso de
sello de antefirma, de sello seco, el uso de cintas adhesivas o de corrugados en las
cifras de la cantidad. El rechazo surtirá efecto siempre que se cuente con la suficiente
provisión de fondos, caso contrario se protestará el cheque;
2.18 Devolución.- Es la entrega del cheque por parte de la entidad financiera, por efectos
del protesto o del rechazo del pago, en los términos del artículo 24 de la Ley de
Cheques. Para el caso de los cheques devueltos, la entidad financiera deberá
estampar una leyenda que indique la causal del protesto o del rechazo de los
mismos;
2.19 Endosante.- Persona que transmite a otra, por medio del endoso, los derechos y
responsabilidades del cheque;
2.20 Firma registrada.- Es la firma que consta en la tarjeta de registro de la entidad

financiera, la que deberá ser similar a la que consta en la cédula de ciudadanía, de
identidad, pasaporte o documento de identificación, según corresponda. Las personas
naturales y jurídicas tendrán la obligación de mantener actualizado el registro de
firmas;
2.21 Firma autorizada.- Es la firma de la persona natural que consta en los registros de la
entidad financiera, previamente autorizada por el titular de la cuenta corriente
corporativa, para girar cheques contra la cuenta corriente del titular;
2.22 Firma conjunta.- Son las firmas de las personas naturales que constan en los
registros de la entidad financiera y que están autorizadas a girar cheques contra una
cuenta corriente colectiva; y, que para la emisión del cheque deben constar la una
junto a la otra;
2.23 Formulario de cheque.- Es el formato que no ha sido girado. Se conoce como

formato en blanco y debe contener los requisitos legales y reglamentarios
establecidos para el efecto;
2.24 Girador.- Es la persona natural que emite el cheque, pudiendo tener la calidad, ya
sea de titular, firma autorizada o firma conjunta;
2.25 Imagen digital del cheque.- Es la imagen del cheque que al cumplir con los
requisitos técnicos de la digitalización, debe aceptarse para el pago o en la respectiva
compensación en cámara;
2.26 Institución financiera depositaria.- Es la institución que está autorizada a la

recepción de depósito de cheques y presentarlos en cámara de compensación para
su pago. Para el caso de devolución, estas instituciones deberán estampar el sello
correspondiente en el cheque físico devuelto, con la leyenda “A orden del girado”;
2.27 Institución financiera girada.- Es la institución que está autorizada legalmente para
recibir depósitos monetarios. Es la entidad obligada a pagar, protestar o rechazar
según el caso, el importe de un cheque girado;
2.28 Persona inhabilitada.- Es el titular, girador, firma conjunta o firma autorizada que ha
sido sancionada por la Superintendencia de Bancos y Seguros por el incumplimiento
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a disposiciones legales o reglamentarias; o, por no haber procedido al pago de multas

por concepto de cheques protestados, dentro de los plazos previstos en la normativa
vigente;
2.29 Plazo de presentación.- Conforme lo establece el artículo 25 de la Ley de Cheques,

deberán presentarse al pago dentro de los veinte (20) días contados desde la fecha
de su emisión, aquellos cheques girados y pagaderos en el Ecuador; mientras que los
cheques girados en el exterior y pagaderos en el Ecuador, se presentarán al pago
dentro del plazo de noventa (90) días contados desde la fecha de su emisión. Sin
embargo, el girado puede pagar un cheque en el Ecuador hasta trece (13) meses
posteriores a la fecha de su emisión;
2.30 Portador o tenedor.- Es la persona que posee el cheque en su calidad de

beneficiario o endosatario;
2.31 Protesto.- Es la negativa del girado a pagar un cheque presentado al cobro que no
cuenta con la suficiente provisión de fondos, o por haberse girado en cuenta corriente
cerrada o cancelada. El protesto puede ser total, si se protesta sobre el valor total del
cheque, o parcial, si se ha efectuado un pago parcial sobre dicho cheque;
2.32 Rechazo.- Es el acto mediante el cual el girado niega el pago de un cheque y

devuelve por defectos de fondo o de forma. En caso de defecto de forma, si hay
insuficiencia de fondos, corresponde el protesto del cheque;
2.33 Revocatoria.- Es el acto por medio del cual el titular, girador o firma autorizada que
giró el cheque, solicita al girado se abstenga de pagar uno o más cheques, bajo su
responsabilidad tanto civil como penal de las consecuencias derivadas de la orden
impartida al girado;
2.34 Suspensión transitoria de pago.- De acuerdo al segundo inciso del artículo 27 de la

Ley de Cheques, a petición del portador o tenedor que hubiere perdido el cheque, el
girador está obligado, como medida de protección transitoria a suspender la orden de
pago; y,
2.35 Titular.- Es la persona o personas naturales o la persona jurídica, que previo el

cumplimiento de los requisitos establecidos en este capítulo, proceden a la apertura
de una cuenta corriente en una entidad financiera autorizada.
ARTÍCULO 3.- Para efecto de la aplicación de las disposiciones de este capítulo se

entenderá que las calidades de titular, girador, firma conjunta, firma autorizada, tienen
individual, conjunta y solidariamente las mismas responsabilidades en el manejo de la
cuenta corriente, con las excepciones previstas en el presente capítulo.
SECCIÓN II.- DEL CONTRATO DE CUENTA CORRIENTE
ARTÍCULO 4.- La apertura de una cuenta de depósitos monetarios, o cuenta corriente,

requiere de un contrato escrito que se celebrará entre el titular de ella y el girado que lo
reconozca como tal, previa presentación de una solicitud aprobada por éste, bajo su
responsabilidad.
Las cuentas corrientes pueden ser de personas naturales, personas jurídicas, colectivas,
corporativas o de instituciones públicas. No serán codificadas ni cifradas y se hallan
amparadas por el sigilo bancario, salvo las excepciones establecidas en la ley.
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Para aprobar una solicitud de apertura de cuenta corriente, la institución financiera deberá
verificar que el interesado no se encuentre sancionado con el cierre de cuentas, o
inhabilitado. Además, deberá cerciorarse obligatoriamente, sobre la identidad, solvencia,
honorabilidad y antecedentes del solicitante.
ARTÍCULO 5.- El contrato de cuenta corriente deberá contener como mínimo, lo siguiente:
5.1. Lugar y fecha de la celebración;
5.2. La identificación del titular, con los siguientes datos:
5.2.1. Si es persona natural ecuatoriana, sus nombres y apellidos completos y el

número de su cédula de identidad o de identidad y ciudadanía;
5.2.2. Si es persona natural extranjera, sus nombres y apellidos completos, su

nacionalidad y el número de su cédula de identidad o del pasaporte que le
acredite poseer la visa de inmigrante o no inmigrante; y,
5.2.3. Si es persona jurídica, su razón social, el número de inscripción en el

registro único de contribuyentes y el documento que pruebe su existencia y
capacidad legal; los nombres y apellidos completos, números de la cédula
de identidad, de ciudadanía o el número y nacionalidad del pasaporte, si
fuere del caso, del representante legal y de quienes estuvieren autorizados
para girar cheques sobre su cuenta.
En caso de sociedades de hecho y de sociedades accidentales, se deberá

abrir la cuenta corriente a nombre de los socios de las mismas y a
continuación deberá constar la denominación de la sociedad; los nombres y
apellidos completos, números de registro único de contribuyentes y de la
cédula de identidad o de identidad y ciudadanía o el número y nacionalidad
del pasaporte, si fuere del caso, de quienes estuvieren autorizados para
girar cheques sobre su cuenta, o a nombre de un apoderado o procurador
común designado por los socios de dichas sociedades, en cuyo caso
presentará el poder o procuración respectiva;
5.3. El número de la cuenta que se le haya asignado;
5.4. La especificación de la moneda en la que se abre la cuenta. Si se trata de moneda

extranjera, se podrá estipular que el pago de los cheques se hará en efectivo, en la
misma moneda extranjera, o en cheque a cargo de otra institución financiera del país
o del exterior;
5.5. La dirección domiciliaria del titular o titulares, su número de teléfono, la indicación

precisa del lugar donde recibirá las notificaciones relacionadas con el contrato, así
como la modalidad de entrega del estado de cuenta y, si fuere del caso, lugar de
trabajo, números de fax, de teléfono celular, dirección de correo electrónico, datos
que el titular mantendrá actualizados. Las personas jurídicas estarán obligadas a
mantener actualizados los nombramientos de sus representantes legales y el registro
único de contribuyentes.
Las instituciones financieras, obligatoriamente, verificarán los datos relativos a la

dirección domiciliaria y de trabajo, así como los cambios que hubieren reportado los
cuentacorrentistas conforme a la política o procedimiento “conozca a su cliente” y
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negará la apertura si no ha podido ser comprobada la veracidad de alguna

información declarada;
5.6. La declaración del origen lícito de los fondos y de que no tienen relación alguna con el
lavado de activos, financiamiento del terrorismo y otros delitos y más infracciones
previstas en la Ley de Prevención, Detección y Erradicación del Delito de Lavado de
Activos y del Financiamiento de Delitos y en la Ley de Sustancias Estupefacientes y
Psicotrópicas;
5.7. La autorización del titular de la cuenta corriente que permita a la institución financiera
proporcionar su nombre y dirección al tenedor de un cheque no pagado;
5.8. Las causales de terminación del contrato, entre las que debe constar expresamente el
mal uso de cheques;
5.9. La facultad de la institución financiera para bloquear los fondos de cheques

depositados por el titular o un tercero, mientras tales documentos no se hicieren
efectivos y la autorización para debitar de la cuenta corriente el valor de los cheques
que fueren devueltos por cualquier causa;
5.10. La autorización para efectuar pagos y cobros a terceros y de terceros, mediante

convenios especiales;
5.11. La obligación del titular de verificar la secuencia correlativa de los números de los
formularios de cheques que reciba y la conservación de la chequera con diligencia y
cuidado, bajo su total responsabilidad, así como la obligación de usar en el llenado y
firma del cheque tintas obscuras que faciliten el proceso de lectura tanto visual como
digital del mismo;
5.12. La obligación del cuentacorrentista de mantener la provisión suficiente de fondos

disponibles para el pago de cheques; y la obligación del girado de pagarlos, si reúnen
los requisitos legales, verificando a simple vista, que no existan apariencias de
alteración;
5.13. La obligación del titular de responder civil y administrativamente por el giro de

cheques sobre su cuenta corriente por personas autorizadas por él;
5.14. Las demás cláusulas que acuerden las partes, sin que ellas puedan contravenir
disposiciones legales y reglamentarias;
5.15. Las firmas de los intervinientes; y,
5.16. Los documentos habilitantes que deberán estar anexos al contrato de cuenta
corriente, según corresponda, serán:
5.16.1. Copia de cédula de identidad o de ciudadanía, pasaporte que le acredite

poseer la visa de inmigrante o no inmigrante del titular y firmas autorizadas,
según el caso;
5.16.2. Documento que evidencie la dirección domiciliaria del titular; y,
5.16.3. Nombramiento de los representantes legales debidamente inscrito en el

Registro Mercantil; y, en el caso de sociedades accidentales o de hecho, si
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uno o más de los socios es la firma autorizada, el documento que acredite la

representación o delegación de los otros socios.
Los contratos de cuenta corriente no podrán estar elaborados con letra de tamaño inferior al
tipo arial 10.
Un ejemplar del contrato se entregará obligatoriamente al cuentacorrentista, de lo que

deberá quedar la constancia respectiva, luego de registrar la firma o firmas.
ARTÍCULO 6.- Por el contrato de depósito en cuenta corriente, el cuentacorrentista

depositará sumas de dinero o cheques en una institución financiera y a cambio puede
disponer, total o parcialmente de sus saldos disponibles mediante el giro de cheques u otros
mecanismos de pago y registro.
Los depósitos que se realicen en las instituciones financieras y el movimiento de la cuenta

corriente y sus saldos estarán sujetos a sigilo bancario, salvo las excepciones contempladas
en la Ley General de Instituciones del Sistema Financiero y su reglamento.
ARTÍCULO 7.- De los depósitos recibidos en cuenta corriente abierta a nombre de dos o
más personas, la cual se denominará "cuenta colectiva" o "cuenta corporativa", podrán
disponer cualquiera de ellas, a menos que se haya convenido otra modalidad con la
institución financiera, como firmas conjuntas o alternativas.
Los titulares de la cuenta corriente colectiva se obligarán solidariamente en el respectivo

contrato, por los saldos deudores de la cuenta corriente.
ARTÍCULO 8.- Los depósitos, retiros de fondos, créditos, débitos y cualquier otra
transacción permitida en cuentas de depósitos monetarios, efectuados a través de medios
electrónicos o electromecánicos, deberán estar sustentados por un acuerdo escrito entre la
institución financiera y el titular de la cuenta, en el que deberán constar, por lo menos, las
siguientes condiciones:
8.1 La responsabilidad del cliente respecto de las transacciones que efectuare a través
de estos medios;
8.2 La responsabilidad del cliente de mantener en secreto la clave o seguridades a él

asignadas, así como los cambios de claves que se efectuaren. Igual responsabilidad
tendrá con respecto a las claves o seguridades adicionales por él solicitadas y
otorgadas por la institución financiera girada; y,
8.3 La obligación de las entidades financieras de mantener los controles y resguardos

que garanticen las seguridades físicas y tecnológicas de este tipo de transacciones,
tomando en cuenta los riesgos inherentes a su operatividad.
ARTÍCULO 9.- Las instituciones financieras al disponer de red interconectada entre sus
oficinas, deberán instruir a sus clientes sobre la posibilidad de que se realicen depósitos en
la cuenta y de que se cobren, devuelvan o protesten cheques girados sobre ella, en
cualquiera de las plazas donde mantengan oficinas.
ARTÍCULO 10.- Constituye prueba del depósito o abono en cuenta corriente, el

comprobante debidamente autenticado y numerado, que expida la institución financiera, en
el cual se harán constar, entre otros, los siguientes datos:
10.1 Nombre del titular de la cuenta corriente y de quien efectúa el depósito;
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10.2 Número de la cuenta corriente;
10.3 Cantidad depositada en números o letras; y,
10.4 Lugar, fecha y hora en que se realiza el depósito.
Será responsabilidad del depositante y del cuentahabiente la comprobación inmediata de

los datos consignados con los asentados por la institución financiera que recibe el depósito,
respecto del número de cuenta, valor, fecha y hora.
ARTÍCULO 11.- Las instituciones financieras están obligadas a verificar el cumplimiento de

los requisitos legales y las disposiciones reglamentarias e instrucciones que dicte la
Superintendencia de Bancos y Seguros, para la elaboración de los formularios de cheques;
la secuencia correlativa de los números de los libretines (chequeras) que reciba de la
industria gráfica que los elabora; y, a la conservación de los libretines (chequeras) con
diligencia y cuidado, bajo su total responsabilidad hasta que éstos sean suministrados a los
cuentacorrentistas, momento en el cual registrarán los formularios de cheques entregados,
que deberán tener una numeración en sucesión ordenada e individual para cada cuenta
corriente.
Podrán entregar los libretines (chequeras) a otras personas, siempre que se acredite la
respectiva autorización escrita del titular y la identidad de la persona autorizada. El
comprobante de haber recibido la chequera, firmado por el cuentacorrentista o por la
persona autorizada por éste, constituye prueba de tal hecho.
ARTÍCULO 12.- En los libretines (chequeras) que se entreguen al cuentacorrentista, se

incluirá en una hoja no desprendible el texto de las normas legales y reglamentarias que
determine la Superintendencia de Bancos y Seguros, respecto del correcto uso del cheque.
ARTÍCULO 13.- Las instituciones financieras podrán autorizar a determinados

cuentacorrentistas la impresión de formularios especiales de cheques, pero estarán
obligados a verificar que los mismos cumplan con los requisitos legales y reglamentarios
vigentes establecidos para el efecto. En la institución financiera se registrarán esos
formularios especiales y pedirá al titular de la cuenta corriente, o a quien actúa a su nombre,
le otorgue un recibo detallado de los mismos, en el que se señale las características
generales y especiales. La institución financiera que autorice la impresión de formularios
especiales de cheques, al momento del registro, cobrará y retendrá el impuesto
correspondiente.
La impresión señalada en este artículo deberá realizarse exclusivamente en las industrias

gráficas previamente calificadas por la Superintendencia de Bancos y Seguros, como
instituciones de servicios auxiliares del sistema financiero.
ARTÍCULO. 14.- Las instituciones financieras podrán conceder a sus clientes créditos en
cuenta corriente contratados o sobregiros ocasionales de conformidad con las disposiciones
de la ley y sus reglamentos.
SECCIÓN III.- DE LA EMISIÓN Y FORMA
ARTÍCULO 15.- El cheque es pagadero siempre a la vista, aunque fuere antedatado o

posdatado.
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Cuando un cheque es presentado al pago dentro de los plazos del artículo 25 de la Ley de
Cheques o su imagen digital es presentada al pago o en la cámara de compensación, la
institución financiera, a su presentación, deberá pagarlo o en su defecto, deberá protestarlo
o rechazarlo, con la consecuente devolución, según sea el caso, sin perjuicio de los distintos
efectos que la ley señala, en consideración a la época de presentación.
Cuando un cheque es presentado al pago dentro de los plazos del artículo 58 de la Ley de
Cheques o su imagen digital es presentada al pago o en la cámara de compensación, la
institución financiera a su presentación, podrá pagarlo, o en su defecto, deberá protestarlo o
rechazarlo, con la consecuente devolución, según sea el caso, sin perjuicio de los distintos
efectos que la ley señala, en consideración a la época de presentación.
La persona que admitiere un cheque como instrumento de crédito, está sujeto a la multa
prevista en el artículo 56 de la Ley de Cheques, es decir, con el veinte por ciento (20%) del
importe del cheque girado.
La imagen digitalizada del cheque tendrá el mismo valor probatorio que el cheque original.
ARTÍCULO 16.- El girador ha de utilizar el idioma español para la emisión de cheques en

moneda de curso legal.
Para la emisión de cheques en moneda extranjera pagaderos en el Ecuador, puede utilizar

indistintamente, el idioma español o el del país al que corresponda la moneda.
ARTÍCULO 17.- Al girar un cheque se debe indicar con claridad el lugar y la fecha de
emisión.
Para el lugar de emisión, se podrá utilizar abreviaturas de uso corriente en el espacio o

casillero correspondiente.
La fecha podrá ser escrita en números y letras o solamente en números o solamente en

letras, conforme consta en el formulario, registrando en el espacio o casillero
correspondiente el año, mes y día. Cuando se trate de mes podrá utilizarse abreviaturas y
números arábigos o romanos.
La cantidad escrita en números, cuando tenga decimales, debe escribirse con dos
decimales.
Cuando la cantidad se exprese en letras, podrá presentarse la parte decimal con la

utilización de fracciones o con la escritura completa en letras.
ARTÍCULO 18.- Se prohíbe poner en el cheque sellos o leyendas que condicionen su pago,
salvo los establecidos en la Ley de Cheques o en este capítulo, los demás se considerarán
como no existentes.
ARTÍCULO 19.- El cheque debe girarse “a la orden de persona determinada” o “no a la

orden”, con los efectos legales del caso.
ARTÍCULO 20.- El cheque que contenga la expresión "no a la orden" u otra equivalente
(nominativo) como: “no endosable", "no negociable", "no transferible”, no es transferible sino
en la forma y con los efectos de una cesión ordinaria.
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La institución financiera girada que reciba un cheque con cualquiera de las expresiones
antes indicadas únicamente podrá acreditar su valor en una cuenta perteneciente al
beneficiario, o pagarlo en numerario al propio beneficiario o al cesionario.
ARTÍCULO 21.- El cheque girado a favor o a la orden de una institución pública, únicamente
podrá recibirse mediante depósito en una cuenta de esa institución. La institución financiera
que recibiere en depósito un cheque de esta naturaleza, al acreditarlo en una cuenta que no
pertenezca a esa institución pública, será responsable del pago. Se prohíbe el pago de
estos cheques en numerario.
ARTÍCULO. 22.- Para el cobro por remesa o a través de la cámara de compensación,

bastará que las instituciones financieras presenten al Banco Central del Ecuador, los
cheques girados o la imagen digital de los cheques girados contra la institución, con el
respectivo detalle. Solo se admitirá segundo endoso para estos efectos a las sociedades
financieras, asociaciones mutualistas de ahorro y crédito para la vivienda y cooperativas de
ahorro y crédito, cuando reciban cheques superiores a quinientos (500.00) dólares de los
Estados Unidos de América; y, de las citadas instituciones se aceptará un tercer endoso,
cuando reciban cheques con doble endoso de las personas naturales hasta por un monto de
quinientos dólares de los Estados Unidos de América.
Únicamente los cheques girados a favor de personas naturales y cuyo monto sea de hasta
quinientos (500.00) dólares de los Estados Unidos de América, podrán ser susceptibles de
un único endoso en transmisión por parte del primer beneficiario.
Para evitar el endoso en blanco o al portador, prohibido por la ley, el endoso deberá precisar
nombre, apellido del endosatario y se lo hará mediante la fórmula escrita “Endoso a:
.……….…”, frase que las entidades financieras imprimirán al reverso de cada cheque y a
continuación deberá constar la firma del endosante.
SECCIÓN IV.- DE LA PRESENTACIÓN Y DEL PAGO
ARTÍCULO 23.- La institución financiera girada, a la presentación del cheque para el pago
deberá examinar:
23.1 Que cuente con fondos suficientes para cubrir los cheques girados;
23.2 Que la presentación del cheque para el pago se realice dentro de los plazos
previstos en los artículos 25 y 58 de la Ley de Cheques;
23.3 Que no exista en su texto alteraciones que se aprecien a simple vista;
23.4 Que corresponda a cheques comprendidos en la numeración entregada al girador;
23.5 Que la firma del girador o giradores no muestren disconformidad notoria con la
registrada en la institución financiera, la que deberá ser similar a la consignada en la
cédula de identidad o de identidad y ciudadanía o en el pasaporte;
23.6 Que contenga los requisitos establecidos en el artículo 1 de la Ley de Cheques y el

nombre del beneficiario y endosatario, de ser el caso; y,
23.7 Que tenga la firma de cancelación o de endoso respectivo, según el caso.
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De presentarse el cheque al cobro en ventanilla, exigirá la firma de cancelación del tenedor

y su identificación con el original de su cédula de ciudadanía, de identidad, pasaporte o
documento que le acredite poseer la visa de inmigrante o de no inmigrante.
ARTÍCULO 24.- Además de la firma de cancelación o, si fuere del caso, del endoso
permitido en el artículo 14 de la Ley de Cheques y normado en el presente capítulo, es
obligación del depositante dejar constancia, al reverso del cheque, del número de cuenta en
la cual se realiza la operación de depósito. En caso de no coincidir el número de cuenta que
consta al reverso del cheque con el de la papeleta de depósito, la institución financiera
rechazará el depósito y el depositante asumirá todas las responsabilidades que se
produzcan por esta falta de coincidencia.
Cualquier enmendadura o alteración en el número de cuenta señalado, dará lugar a que la

institución financiera girada, o en la que se haga el depósito, devuelva el cheque o la
papeleta o comprobante de depósito, según sea el caso, salvo que el propio depositante
corrija el error en presencia de la persona a cargo del proceso en la oficina de la institución
financiera, de lo cual se dejará constancia con la firma, fecha y número de cédula de
identidad o de identidad y ciudadanía, pasaporte o documento que le acredite poseer la visa
de inmigrante o de no inmigrante del depositante.
ARTÍCULO 25.- Para la declaración de la responsabilidad que debe asumir en el pago de

un cheque presuntamente falsificado o alterado, a que se refiere el artículo 60 de la Ley de
Cheques, deberán considerarse, en lo que concierne al girador, y exclusivamente respecto
de los formularios de cheques entregados por la institución financiera, aspectos tales como:
la negligencia del titular, de sus familiares, factores o dependientes, la falta de aviso
inmediato de la pérdida del cheque y la forma incorrecta de giro que permita alteraciones; y,
por parte del girado: la entrega de la chequera a personas no autorizadas, diferencias
notorias entre la firma que lleva el cheque y aquella que se halla registrada en la institución
financiera; o, en otros aspectos formales del cheque; falta de identificación del cobrador del
cheque, falta de firma de cancelación o de endoso.
Si la sustracción o robo de los libretines de cheques o chequeras se produjere en la

institución financiera o en la industria gráfica que los elabora, la institución financiera
informará lo sucedido directamente a los cuentacorrentistas que pudieren verse afectados
por tal hecho y al público en general mediante una publicación en uno de los diarios de
circulación nacional, en la que se hará constar los números de los formularios, el número de
la cuenta corriente y el nombre de su titular. La institución financiera procederá a la
anulación inmediata de tales formularios. En este caso, el titular está exonerado de toda
responsabilidad.
Si la sustracción de cheques se produjere en la entidad autorizada para la impresión de

formularios especiales de cheques, ésta informará directamente a la institución financiera y
al público en general, mediante una publicación en uno de los diarios de circulación
nacional. En este caso, la institución financiera y el titular están exonerados de toda
responsabilidad.
ARTÍCULO 26.- Las instituciones financieras tomarán todas las precauciones necesarias
previas al pago de cheques, de acuerdo con los procedimientos establecidos en la Ley de
Cheques, en la Ley de Reordenamiento en Materia Económica, en el Área Tributario
Financiera y en este capítulo. Estos procedimientos deberán constar en los manuales
operativos internos de cada institución.
ARTÍCULO 27.- Si se presentare un cheque por cámara de compensación, la entidad

financiera depositaria que lo presente será responsable de la identidad del cobrador y si el
1482
cheque no es endosable, de que los fondos se acrediten a la cuenta correspondiente. La

institución financiera girada en estos casos, exigirá los demás requisitos del cheque y el
endoso de la institución financiera que lo presente.
Cuando la institución financiera depositaria acepte la falta de endoso o el endoso permitido

en el artículo 14 de la Ley de Cheques, será responsable de los perjuicios que se
ocasionaren como consecuencia de cualquier irregularidad que el depositario haya
garantizado con su aceptación.
ARTÍCULO 28.- La institución financiera girada sólo podrá negar el pago de un cheque:
protestándolo, o rechazándolo, según corresponda, en los términos del artículo 24 de la Ley
de Cheques, con la consecuente devolución del cheque, en los siguientes casos:
28.1 Protestándolo por insuficiencia de fondos; cuenta corriente cerrada o por cuenta
corriente cancelada;
28.2 Rechazándolo por suspensión de pago, por revocatoria, por anulación, por
caducidad y por cuenta bloqueada;
28.3 Rechazándolo por haber sido girado sin el nombre y apellido de un beneficiario o por
constar “al portador”, o por contener más de un endoso en transmisión, o cuando
dicho endoso no contenga el nombre y apellido del endosatario; y,
28.4 Rechazándolo por defecto de fondo o defecto de forma de acuerdo con las
disposiciones contenidas en el presente capítulo.
De concurrir simultáneamente una o más causales de protesto o de rechazo, la institución

financiera debe consignar en el cheque que devuelve, la razón de cada una de dichas
causales.
En estos casos la institución financiera deberá proporcionar al tenedor del cheque, el

nombre, número de teléfono y la dirección del titular de la cuenta corriente contra la que se
giró el cheque que resultó protestado o rechazado y devuelto.
SECCIÓN V.- DEL CHEQUE CERTIFICADO, DEL CHEQUE DE GERENCIA O

DEL CHEQUE DE EMERGENCIA
ARTÍCULO 29.- El cheque certificado es el cheque cuyo girado asegura el pago del importe
al beneficiario consignando la palabra "certificado" de forma escrita, la fecha y firma de la
persona autorizada por la institución financiera girada, liberando al girador de la
responsabilidad del pago del mismo. El girador o el beneficiario del cheque pueden solicitar
al girado que certifique el cheque con los efectos que señala la ley.
ARTÍCULO. 30.- Los cheques certificados no pueden ser revocados. El girador, sin
embargo, puede dejarlos sin efecto devolviéndolos a la institución financiera girada, en cuyo
caso éste acreditará los fondos a la cuenta del girador. Asimismo, podrá solicitar por escrito,
se deje sin efecto por pérdida, sustracción, deterioro, destrucción, a petición del girador o
del beneficiario; para este efecto y habiendo transcurrido más de doscientos (200) días
desde su fecha de giro, sin que hayan sido cobrados, la institución financiera girada
entregará los fondos al girador o al beneficiario, según quien los haya requerido, pudiendo
dicha institución financiera, solicitar la conformidad de las partes o las pruebas que estime
procedentes. (reformado con resolución No. SBS-2014-745 de 3 de septiembre del 2014)
1483
ARTÍCULO 31.- Los cheques de gerencia son las órdenes internas de caja u otros giros
contra la propia institución, extendidos por el gerente o funcionario autorizado por servicios,
compras y otros conceptos similares, es decir, que tengan relación con el funcionamiento
administrativo de la institución. Este tipo de cheques no se utilizará para operaciones
financieras propias de la entidad, por lo que no podrán presentarse al cobro a través de la
cámara de compensación, con excepción de aquellas oficinas del sistema financiero donde
no existe oficinas del Banco Central del Ecuador.
El cheque de emergencia, es el girado por el gerente o funcionario autorizado de la

institución financiera girada contra una cuenta corriente a petición del cuentahabiente, que
registre cuenta corriente o de ahorros o de inversión, usuario financiero que debe recurrir a
la institución financiera para que le gire un cheque por la cantidad que requiera. Este
cheque debe estar girado a nombre del beneficiario que señale el cuentahabiente o el
usuario financiero o el proveedor.
La institución financiera debe aceptar pedidos de que un cheque de emergencia se deje sin
efecto cuando ha sido sustraído, perdido, deteriorado o destruido, bajo las mismas
condiciones del cheque certificado.
SECCIÓN VI.- DEL CHEQUE CRUZADO Y PARA ACREDITAR EN CUENTA
ARTÍCULO 32.- El girador, el portador o el tenedor de un cheque puede cruzarlo de manera

general o especial, pudiendo no sólo utilizar las dos líneas paralelas sino también la frase
"cheque cruzado"; o "cheque cruzado y el nombre de la institución financiera designada
para el cobro”, insertada en su anverso.
ARTÍCULO 33.- El girador, el portador o el tenedor del cheque pueden hacer uso de la
cláusula “sólo para acreditar en cuenta" u otra equivalente, siempre que la inserte en el
anverso del cheque, debiendo únicamente ser depositado en la cuenta designada.
El cheque que contenga en el anverso la frase "para pagar al beneficiario", "sólo para pagar
al primer beneficiario" u otra similar, no es transferible por endoso y, por lo tanto, sólo podrá
ser depositado en cualquier cuenta perteneciente al beneficiario o pagado a éste en
numerario. Sin embargo, puede transferirse en la forma y con los efectos de la cesión
ordinaria.
SECCIÓN VII.- DE LAS ACCIONES POR PÉRDIDA, SUSTRACCIÓN,

DETERIORO O DESTRUCCIÓN DE CHEQUES Y FORMULARIOS DE CHEQUES
ARTÍCULO 34.- En el caso de pérdida, sustracción, deterioro o destrucción de cheques o

de formularios de cheques, el titular de la cuenta o el beneficiario, según corresponda,
podrán solicitar al girado la adopción de una de las siguientes acciones: suspensión
transitoria del pago del cheque o que se deje sin efecto el cheque o la anulación del
formulario de cheque.
ARTÍCULO 35.- La solicitud para dejar sin efecto cheques que hubieren sido perdidos,
sustraídos, deteriorados o destruidos al cuentacorrentista o al tenedor o beneficiario, el
girador por su cuenta o a pedido del tenedor o beneficiario deberá presentar la
correspondiente solicitud por escrito en cualquier oficina de la institución financiera girada
en las horas de atención al público, sea en horario normal o diferido.
La suspensión transitoria de pago de cheques y de formularios de cheques que hubieren

sido perdidos, o sustraídos al cuentacorrentista o al tenedor o beneficiario, el girador por su
cuenta o a pedido del tenedor o beneficiario podrá presentar la correspondiente solicitud por
1484
escrito en cualquier oficina de la institución financiera girada en horas de atención al público,

sea en horario normal o diferido o por medios electrónicos, telefónicos o electromecánicos.
PARÁGRAFO I.- DE LA SUSPENSIÓN TRANSITORIA DE PAGO DE CHEQUES
ARTÍCULO 36.- A petición del portador o tenedor que hubiere perdido el cheque, el girador
está obligado, como medida de protección, a solicitar a la institución financiera girada la
suspensión transitoria de pago por hasta setenta y dos (72) horas, por una sola vez,
transcurridas las cuales si el girador no solicitare dejar sin efecto el o los cheques que se
presentaren al cobro, deberán ser pagados o protestados, según corresponda.
ARTÍCULO 37.- Para solicitar la suspensión transitoria de pago, el girador comunicará por
escrito a la institución financiera girada, con su firma registrada, su pedido, el cual deberá
contener lo siguiente:
37.1. Número de la cuenta corriente;
37.2. Número del cheque o cheques que se solicita la suspensión de pago;
37.3. Valor por el cual fue girado el cheque o cheques;
37.4. La fecha inserta en el cheque o cheques;
37.5. El nombre del beneficiario;
37.6. Determinación de que es por pérdida el motivo por el cual pide la suspensión del
pago; y,
37.7. Declaración expresa que el girador asume las responsabilidades de orden civil o
penal derivadas de la suspensión de pago.
La institución financiera girada deberá suministrar al titular o a quien estuviera autorizado

para girar sobre la cuenta, formularios impresos, para consignar el pedido de suspensión
transitoria de pago de cheques en los casos permitidos por la ley y por este reglamento los
que deben contener como mínimo la siguiente información:
i. Nombre de la institución financiera;
ii. Lugar y fecha de presentación;
iii. Nombre de la oficina en la que se presenta la solicitud;
iv. Número de cuenta(s);
v. Solicitud expresa para suspensión transitoria de pago de cheques por pérdida;
vi. Declaración expresa de que el titular / solicitante asume las responsabilidades de

orden civil o penal derivadas de la anulación del o los formularios de cheques;
vii. Número(s) de cheque(s);
viii. Valor del cheque (s);
ix. Fecha inserta en el cheque(s);
1485
x. Nombre(s) beneficiario:
xi. Firma del titular o del girador de la cuenta corriente;
xii. Nombre completo del titular o del girador de la cuenta corriente; y,
xiii. Número de cédula de identidad o de identidad y ciudadanía, pasaporte o documento

que le acredite poseer la visa de inmigrante o de no inmigrante, del titular o el girador
de la cuenta corriente.
Estos impresos contendrán los requisitos señalados para la procedencia de la suspensión

transitoria de pago, que deberá ser suscrito por el titular de la cuenta o quien estuviera
autorizado para girar sobre la cuenta, con su firma registrada.
El girador también podrá solicitar la suspensión transitoria de pago de uno o más cheques a
través de medios electrónicos, electromecánicos o telefónicos, siempre que el girado cuente
con dichos medios, consignando la información requerida en el presente artículo. La
solicitud efectuada por este medio constituye una declaración de voluntad vinculante para el
titular de la cuenta, quien será responsable tanto civil como penalmente de las
consecuencias derivadas de las órdenes impartidas a la institución financiera girada.
El girador de la cuenta, para que se deje sin efecto la suspensión de pago deberá presentar
una solicitud escrita a la institución financiera girada.
La institución financiera girada, a solicitud del tenedor del cheque devuelto conforme a este
artículo, conferirá copia certificada del pedido de suspensión transitoria formulado por el
cuentacorrentista.
ARTÍCULO 38.- Para admitir la suspensión transitoria de pago de un cheque, el girado

verificará si el cheque ha sido o no pagado. Si se ha pagado no procede la suspensión, si
no se ha pagado para admitir la suspensión transitoria del pago de un cheque, la institución
financiera girada verificará que existan fondos suficientes y disponibles en la cuenta
corriente y procederá a retener el importe del cheque suspendido hasta que el girador deje
sin efecto la suspensión mediante solicitud escrita dirigida al girado o hasta el vencimiento
de las setenta y dos (72) horas que rigen para la vigencia de la suspensión transitoria de
pago.
ARTÍCULO 39.- Admitida la suspensión transitoria de pago del cheque, si éste se

presentara al cobro, la institución financiera girada lo devolverá con la leyenda: "DEVUELTO
POR SUSPENSIÓN TRANSITORIA”.
Si el cheque tuviere cantidad mayor a la señalada en la solicitud de suspensión transitoria

de pago del cheque la institución financiera girada, examinando debidamente que no tenga
alteración o adulteración apreciable a simple vista, retendrá la diferencia. Si no hay fondos
suficientes, protestará el cheque, pero mantendrá la retención.
ARTÍCULO 40.- Cuando el girador deje sin efecto la suspensión transitoria de pago de un
cheque, o presenta a la institución financiera girada el original del cheque suspendido, la
institución financiera girada acreditará inmediatamente los fondos que hubiere retenido en
su cuenta corriente.
1486
Si se presentare al cobro el cheque cuya suspensión transitoria de pago se hubiere dejado

sin efecto por el girador, la institución financiera girada procederá a pagarlo o protestarlo
según sea el caso.
ARTÍCULO 41.- Se prohíbe a la institución financiera girada admitir la suspensión transitoria

de un cheque cuando éste haya sido girado sobre cuenta corriente cerrada o cancelada,
cuyo cierre o cancelación se hubiere notificado al titular. Si se presentare al cobro, el girado
lo protestará con la leyenda “PROTESTADO POR CUENTA CERRADA" o "PROTESTADO
POR CUENTA CANCELADA", según corresponda.
PARÁGRAFO II.- DE LA ANULACIÓN DE LOS FORMULARIOS DE CHEQUES
ARTÍCULO 42.- La anulación es el acto por medio del cual el titular, solicita por escrito al
girado se declaren sin efecto uno o varios formularios de cheques y si éstos se presentan al
cobro, el girado se abstenga de pagarlos o protestarlos porque se presumen falsificados.
Para que surta efecto la anulación de formularios de cheques no se requerirá que existan
fondos suficientes y disponibles en la cuenta corriente.
Cuando la institución financiera girada comprobare que el cheque ha sido emitido por el
titular o por cualquier persona autorizada para el efecto, y por tanto la solicitud de anulación
se fundamentó en hechos falsos o dolosos, declarados judicialmente, procederá a la
cancelación de la cuenta corriente y su titular quedará inhabilitado para aperturar una nueva
cuenta en dicha institución por el plazo de tres (3) años y el girado comunicará lo sucedido a
la Superintendencia de Bancos y Seguros.
ARTÍCULO 43.- Para solicitar la anulación del formulario del cheque o cheques, el titular
también podrá comunicar a través de medios electrónicos, electromecánicos o telefónicos,
consignando la información requerida en el presente artículo. La solicitud efectuada por este
medio constituye una declaración de voluntad vinculante para el titular de la cuenta, quien
será responsable tanto civil como penalmente de las consecuencias derivadas de las
órdenes impartidas al girado.
La solicitud realizada por los medios mencionados deberá ser formalizada por escrito ante
la institución financiera, con su firma registrada, dentro del plazo de setenta y dos (72) horas
contadas desde la petición por esos medios, caso contrario, se tendrá por no presentada
esa solicitud. Esta petición y la formalización por escrito, deberán contener lo siguiente:
43.2 Número del formulario o de los formularios de cheques que se solicita la anulación;
43.3 Determinación del motivo por el cual pide la anulación, esto es, por sustracción o
pérdida; y,
43.4 Declaración expresa del titular de que la firma que consta en el o los formularios
presentados al cobro, no le pertenecen y que asume las responsabilidades de orden
civil o penal derivadas de la anulación del o los formularios de cheques.
Para la solicitud escrita o para la formalización antes mencionada de anulación de

formularios de cheques, las instituciones financieras suministrarán al titular o a quien
estuviera autorizado para girar sobre la cuenta, formularios impresos para consignar el
pedido de anulación. Estos formularios impresos contendrán los requisitos señalados para
1487
la procedencia de la anulación y deberán ser suscritos por el titular de la cuenta, con la firma
registrada; y, contendrán como mínimo la siguiente información:
i. Lugar y fecha de presentación;
ii. Identificación de la oficina en la que se presenta la solicitud;
iii. Número de cuenta corriente;
iv. Solicitud expresa de anulación del (los) formulario(s) de cheque(s) por pérdida o
sustracción;
v. Expresión de que asume la responsabilidad tanto civil como penal por el pedido de
anulación del (los) formulario(s) de cheque(s);
vi. Determinación del número o números del (los) formulario(s) de cheque(s);
vii. Determinación si requiere o no requiere de publicación;
viii. Requerimiento de reconocimiento de firma y rubrica ante notario;
ix. Número de identificación del solicitante titular de la cuenta corriente;
x. Firma del cuenta correntista solicitante.
El pedido y declaración de anulación de formularios de cheques que se hagan a la

institución financiera deberán ser reconocidos ante un juez de lo civil o ante un notario.
Para admitir la comunicación de anulación el girado verificará si el o los formularios de

cheques han sido pagados. Si no han sido pagados se tramitará la anulación.
ARTÍCULO 44.- Admitida la anulación del o los formularios de cheques, que cumpla con lo
previsto en el artículo que antecede, si éstos se presentaran al cobro, la institución
financiera girada se abstendrá de pagarlos o protestarlos y se los devolverá con la leyenda:
“DEVUELTO POR ANULACIÓN DE FORMULARIO DE CHEQUE”.
En este caso la institución financiera girada no retendrá cantidad alguna en la cuenta

corriente.
La institución financiera girada, a solicitud del tenedor del cheque devuelto conforme a este
artículo, conferirá copia certificada del pedido y declaración formulada.
ARTÍCULO 45.- Se prohíbe al girado admitir la anulación de un formulario de cheque

cuando éste corresponda a una cuenta corriente cerrada o cancelada.
PARÁGRAFO III.- DE LA REVOCATORIA
ARTÍCULO 46.- La revocatoria es el acto por medio del cual el titular, el girador o firma
autorizada solicita a la institución financiera girada se abstenga de pagar uno o más
cheques, bajo la responsabilidad tanto civil como penal de las consecuencias derivadas de
la orden impartida a la institución financiera.
1488
Para solicitar la revocatoria, de acuerdo con el artículo 27 de la Ley de Cheques, el girador

comunicará su pedido por escrito a la institución financiera, con su firma registrada, el cual
deberá contener lo siguiente:
46.2 Número del cheque o cheques que se solicita la revocatoria;
46.3 Valor por el cual fue girado el cheque o cheques;
46.4 La fecha inserta en el cheque o cheques;
46.5 El nombre del beneficiario;
46.6 Determinación del motivo por el cual pide la revocatoria; y,
46.7 Declaración expresa que el girador asume las responsabilidades de orden civil o
penal derivadas de la revocatoria del o los cheques.
Las instituciones financieras deberán suministrar al titular o a quien estuviera autorizado

para girar sobre la cuenta, formularios impresos para consignar el pedido de revocatoria de
cheques en los casos permitidos por la ley y por este reglamento, los cuales contendrán
como mínimo lo siguiente:
i. Nombre de la institución financiera;
ii. Lugar y fecha de presentación;
iii. Nombre de la oficina en la que se presenta la solicitud;
iv. Número de cuenta;
v. Especificación del número(s) de cheque(s) que se solicita la revocatoria; (reformado

con resolución No. SBS-2014-745 de 3 de septiembre del 2014)
vi. Valor por el cual fue girado el cheque (s);
vii. Fecha inserta en el cheque(s);
viii. Nombre(s) del beneficiario;
ix. Solicitud expresa para la revocatoria de cheque(s);
x. Señalamiento del motivo por el cual pide la revocatoria;
xi. Declaración expresa de que el titular/solicitante asume las responsabilidades de

orden civil o penal derivadas de la anulación del o los formularios de cheques;
xii. Firma del titular o el girador de la cuenta corriente;
xiii. Nombre completo del titular o el girador de la cuenta corriente; y,
1489
xiv. Número de cedula de identidad o de identidad y ciudadanía, pasaporte o documento

que le acredite poseer la visa de inmigrante o de no inmigrante del titular o el
girador de la cuenta corriente.
El girador también podrá solicitar la revocatoria de uno o más cheques a través de medios
electrónicos o telefónicos, consignando la información requerida en el presente artículo. La
solicitud efectuada por este medio constituye una declaración de voluntad vinculante para el
titular de la cuenta, quien será responsable tanto civil como penalmente de las
consecuencias derivadas de las órdenes impartidas a la institución financiera. Cuando el
pedido se realice por estos medios, se deberá formalizar por escrito hasta dentro del plazo
de setenta y dos (72) horas contados desde la petición de revocatoria por estos medios, en
el formato que proporcione la institución financiera con los requisitos previstos en el
presente artículo, caso contrario, se tendrá por no presentada la solicitud de revocatoria.
El girador de la cuenta, para que se deje sin efecto la solicitud de revocatoria, deberá
presentar una solicitud escrita a la institución financiera.
ARTÍCULO 47.- Para admitir la revocatoria de un cheque, el girado verificará si el cheque

ha sido o no pagado. En el segundo caso, tramitará la revocatoria si existieren fondos
suficientes y disponibles en la cuenta corriente y procederá a retener el importe del cheque
revocado hasta que un juez resuelva lo conveniente, o hasta que el girador deje sin efecto la
revocatoria mediante solicitud escrita dirigida a la institución financiera girada, o entregue al
girado el cheque revocado, o hasta el vencimiento del plazo de prescripción señalado en el
inciso primero del artículo 50 de la Ley de Cheques.
ARTÍCULO 48.- Admitida la revocatoria del cheque, si éste se presentare al cobro, la

institución financiera girada lo devolverá con la leyenda: "DEVUELTO POR
REVOCATORIA".
Si el cheque tuviere cantidad mayor a la señalada en la revocatoria, la institución financiera

girada, examinando debidamente que no haya alteración o adulteración apreciable a simple
vista, retendrá la diferencia. Si no hay fondos suficientes, protestará el cheque, pero
mantendrá la retención.
ARTÍCULO 49.- Cuando el girador deje sin efecto la revocatoria de un cheque, el girado
acreditará inmediatamente los fondos que hubiere retenido en su cuenta corriente. Si se
presentare al cobro el cheque cuya revocatoria se hubiere dejado sin efecto por el girador,
la institución financiera girada procederá a pagarlo o a protestarlo, según el caso.
ARTÍCULO 50.- Se prohíbe a la institución financiera girada admitir la revocatoria de un

cheque cuando éste haya sido girado sobre cuenta corriente cerrada o cancelada, por
cheque girado por persona inhabilitada o no autorizada a la fecha de giro cuyo cierre o
cancelación o inhabilidad se hubiere notificado al titular. Si se presentare al cobro, la
institución financiera lo protestará con la leyenda “PROTESTADO POR INSUFICIENCIA DE
FONDOS”, “PROTESTADO POR CUENTA CERRADA", “PROTESTADO POR CUENTA
CANCELADA", según fuere el caso.
ARTÍCULO 51.- Las instituciones financieras están obligadas a llevar un registro de pedidos
de revocatoria de cheques, con mención del titular, número de la cuenta y del cheque, fecha
y hora del pedido.
El pedido de tres (3) solicitudes de revocatoria de cheques en un mismo mes o seis (6)
dentro de un año, contados desde la primera petición de revocatoria, dará lugar a que la
institución financiera pueda cancelar la cuenta corriente por mal manejo de la misma.
1490
PARÁGRAFO IV.- DE LA DECLARACIÓN SIN EFECTO DEL CHEQUE EN CASO DE

PÉRDIDA, DETERIORO, DESTRUCCIÓN O SUSTRACCIÓN
ARTÍCULO 52.- La declaración de dejar sin efecto uno o varios cheques, es el acto por el
cual la institución financiera girada, en virtud de la solicitud formulada por el girador de dejar
sin efecto el o los cheques girados, no paga el o los cheques que fueren presentados al
cobro, por haber sido reportados como perdidos, deteriorados, destruidos o sustraídos.
El girador por sí, o a pedido del tenedor, deberá comunicar por escrito al girado el hecho
ocurrido, indicando el derecho que le asiste para pedir la declaratoria de la institución
financiera girada, que dejará sin efecto el cheque.
La institución financiera girada, en el caso de pérdida o sustracción, exigirá copia de la

respectiva denuncia presentada ante la autoridad competente y en todos los casos previstos
en el presente parágrafo, verificará la existencia de fondos y retendrá el valor del o los
cheques. De no existir fondos protestará el o los cheques.
La institución financiera girada publicará por cuenta del reclamante un aviso en uno de los
diarios de mayor circulación en la localidad, editado en esa plaza o en otra distinta si no
existiera en aquélla, previniendo a quien pudiere tener derecho que presente por escrito su
correspondiente oposición a la solicitud de que se declare sin efecto un cheque, a la
institución financiera, dentro del plazo de sesenta (60) días contados desde la petición.
El aviso contendrá: nombre del girador y del beneficiario, fecha de la presentación de la

petición; número y valor del cheque, y, cualquier otro dato que la institución financiera girada
estime del caso, previniendo que, de no haber quien se oponga, se procederá a declarar sin
efecto y a entregar su importe al girador o al beneficiario o tenedor que lo haya solicitado. Si
el valor del cheque fuere inferior a dos (2) remuneraciones básicas unificadas vigentes del
trabajador en general, no será necesaria publicación alguna.
Dentro del plazo de sesenta (60) días contados a partir de la presentación de la solicitud de
que se declare sin efecto un cheque, podrá presentarse a la institución financiera girada la
correspondiente oposición a tal solicitud. Si hubiere oposición del tenedor o si se presentare
el cheque al cobro dentro del plazo de sesenta (60) días contados desde la solicitud de que
se declare sin efecto el cheque, la institución financiera lo devolverá con el sello
“DEVUELTO POR SOLICITUD DE QUE SE DECLARE SIN EFECTO EL CHEQUE".
Transcurrido el plazo de sesenta (60) días, sin que el cheque se haya presentado al cobro o
sin que hubiere habido oposición del tenedor, la institución financiera girada, liberada de
responsabilidad, levantará la retención y devolverá el importe al girador. Si el cheque se
presentare posteriormente, lo devolverá con el sello “DEVUELTO POR HABER SIDO
DECLARADO SIN EFECTO". Si hubiere oposición del tenedor la retención se mantendrá
hasta que el juez resuelva lo conveniente o hasta que hubiere transcurrido el plazo señalado
en el inciso primero del artículo 50 de la Ley de Cheques, lo que ocurra primero.
La solicitud para que se declare sin efecto el o los cheques deberá contener los siguientes
requisitos:
52.2 Número del cheque o cheques que se solicita declarar sin efecto;
52.3 Valor por el cual fue girado el o los cheques;
1491
52.4 La fecha inserta en el o los cheques;
52.5 El nombre del beneficiario;
52.6 Determinación del motivo por el cual pide declarar sin efecto; y,
52.7 Declaración expresa que el girador asume las responsabilidades de orden civil o
penal derivadas de la declaratoria de dejar sin efecto el o los cheques.
ARTÍCULO 53.- El girador también podrá solicitar se declare sin efecto uno o más cheques
a través de medios electrónicos o telefónicos, consignando la información requerida para
dejar sin efecto el o los cheques. La solicitud efectuada por estos medios constituye una
declaración de voluntad vinculante para el titular de la cuenta, quien será responsable tanto
civil como penalmente de las consecuencias derivadas de las órdenes impartidas a la
institución financiera. Cuando el pedido se realice por estos medios, se deberá formalizar
por escrito hasta dentro del plazo de setenta y dos (72) horas, contadas desde la petición de
que se declare sin efecto por estos medios, con los requisitos previstos en el presente
artículo. De no haberse formalizado por escrito en el plazo establecido, se tendrá por no
presentada la solicitud de que se declara sin efecto el o los cheques.
El formulario impreso que proporcione la institución financiera, contendrá como mínimo la

siguiente información:
53.1 Nombre de la institución financiera;
53.2 Lugar y fecha de presentación;
53.3 Nombre de la oficina en la que se presenta la solicitud;
53.4 Número de cuenta(s);
53.5 Solicitud expresa para que se declare sin efecto el(los) cheque(s) por: pérdida;
deterioro; destrucción; o, sustracción;
53.6 Especificación del número(s) de cheque(s); (reformado con resolución No. SBS-2014-
745 de 3 de septiembre del 2014)
53.7 Presentación de la copia de la denuncia en los casos que corresponda;
53.8 Fecha de giro;
53.9 Valor por el que fue girado el cheque;
53.10 Nombre(s) beneficiario(s);
53.11 Firma del titular o el girador de la cuenta corriente; y,
53.12 Nombre completo y número de cédula de identidad o de identidad y ciudadanía,

pasaporte o documento que le acredite poseer la visa de inmigrante o de no
inmigrante, del titular o el girador de la cuenta corriente.
Para dejar sin efecto la solicitud prevista en este parágrafo, el titular o quien estuviere
autorizado para girar sobre la cuenta, deberá presentar una solicitud escrita al girado.
1492
En todo caso, la institución financiera girada deberá proceder según lo disponen las normas
que anteceden en este parágrafo.
PARÁGRAFO V.- PÉRDIDA DE CHEQUES ENVIADOS POR VALIJA O REMESAS
ARTÍCULO 54.- Todos los cheques recibidos por una institución financiera girada, antes de
ser enviados por valija o remesa, deberán ser microfilmados o reproducidos por otro medio
autorizado por la Superintendencia de Bancos y Seguros. En caso de pérdida de cheques
de valija o remesa, la institución financiera que recibió los cheques en depósito, deberá
notificar inmediatamente a los girados, para que suspendan el pago de los cheques
perdidos o sustraídos.
Si la pérdida ocurre luego de que el girado haya protestado o devuelto los cheques, éste
deberá remitir al depositario copias microfilmadas o reproducidas, debidamente certificadas,
con señalamiento expreso de la causal del protesto o devolución.
ARTÍCULO 55.- La copia microfilmada o reproducida de los cheques, certificada por la

institución depositaria, tendrá el mismo valor probatorio que el cheque original.
Las instituciones giradas pagarán, devolverán o protestarán las copias certificadas,

microfilmadas o reproducidas, según sea el caso, inmediatamente.
PARÁGRAFO VI.- DEL DETERIORO Y LA DESTRUCCIÓN DE CHEQUES Y

FORMULARIOS DE CHEQUES.
ARTÍCULO 56.- Se entenderá por deterioro de cheques o formularios de cheques al efecto

de cualquier clase de agente externo que menoscabe la calidad e integridad de tales
documentos, pero que permita identificarlo.
ARTÍCULO 57.- Se entenderá por destrucción de cheques o formularios de cheques al

efecto de cualquier clase de agente externo que le ocasione un grave daño a la calidad o
integridad de tales documentos imposibilitando su identificación.
Si el deterioro de un cheque imposibilita su identificación, se lo considera destruido.
SECCIÓN VIII.- DE LOS DEFECTOS DE FONDO Y DE LOS DEFECTOS DE

FORMA
ARTÍCULO 58.- Se entenderá por defecto de fondo a la carencia de alguno de los requisitos
que deben constar en el cheque, de conformidad con las disposiciones contenidas en los
artículos 1 y 2 de la Ley de Cheques.
Cuando las instituciones financieras deban devolver cheques por defectos de fondo, de
acuerdo con la ley, lo harán bajo la leyenda: "DEVUELTO POR DEFECTO DE FONDO
CONSISTENTE EN ...”.
Son defectos de fondo la falta de: firma del girador o del endosante, de ser el caso; nombre
del beneficiario del cheque o del endosatario, de haberlo; valor o importe del cheque; fecha;
lugar de emisión; o, la evidente alteración o deterioro de los datos consignados en el
cheque.
Se prohíbe el uso de sello seco, sello de antefirma, cintas adhesivas o de corrugados en las
cifras de la cantidad o en los textos. De verificarse su uso o determinarse disconformidad
1493
notoria de la firma del girador o giradores con la registrada en la institución financiera, la

institución financiera devolverá el cheque con la leyenda “DEVUELTO POR DEFECTO DE
FORMA CONSISTENTE EN: …”. La devolución surtirá efecto siempre que cuente con la
suficiente provisión de fondos, caso contrario se protestará.
Conforme lo dispuesto en el artículo 8 de la Ley de Cheques, el cheque cuyo importe se

hubiere escrito a la vez en letras y en cifras, en caso de diferencia, tiene validez por la suma
escrita en letras; y, el cheque cuyo importe se hubiere escrito varias veces, ya sea en letras,
ya sea en cifras, en caso de diferencia, tiene validez por la suma menor.
ARTÍCULO 59.- La instituciones financieras están obligadas a llevar un registro de los

cheques devueltos por defectos de fondo y de forma, con mención del titular, números de la
cuenta y del cheque, fecha y hora de la devolución.
La institución financiera evaluará, si existe reiteración de estos hechos de parte del

cuentacorrentista con la intención de retardar el pago o valerse de este medio para
menoscabar intereses de terceros, en cuyo caso la institución financiera procederá con la
cancelación del contrato de cuenta corriente.
SECCIÓN IX.- DEL PAGO DE MULTAS POR CHEQUES PROTESTADOS
ARTÍCULO 60.- La institución financiera girada está obligada a cobrar la multa del diez por
ciento (10%) sobre el valor de cada cheque protestado, inmediatamente después de
haberse producido el protesto de un cheque por insuficiencia de fondos, por cuenta
corriente cerrada o por cuenta corriente cancelada, la multa será debitada de la cuenta
corriente del titular o titulares sancionados, cuando corresponda.
En el caso de pago parcial, la multa referida en el inciso anterior se calculará sobre el valor
del saldo impago.
La institución financiera girada deberá retener los valores de los depósitos que
posteriormente se efectuaren en la cuenta corriente del titular o titulares sancionados, y
cobrar el monto pendiente de pago por concepto de la multa. Si el saldo de la cuenta
corriente fuere insuficiente para cubrirla, la institución financiera girada no podrá cancelar la
cuenta unilateralmente por el lapso de sesenta (60) días. Transcurrido dicho plazo, la
entidad procederá a cerrar la cuenta corriente hasta que la multa haya sido cancelada.
La notificación de las multas pendientes de pago se hará en el estado de cuenta corriente

respectivo, cuando corresponda.
Los montos así recaudados serán depositados cada semana, en las cuentas que para el
efecto mantenga el Ministerio de Justicia, Derechos Humanos y Cultos en las instituciones
del sistema financiero. Un reporte sobre las multas impuestas, así como sobre los montos
recuperados y transferidos y por recuperar, será remitido a la Superintendencia de Bancos y
Seguros con la periodicidad y en la forma que establezca el organismo de control, el cual
remitirá al Ministerio de Justicia, Derechos Humanos y Cultos la información necesaria para
el control de las multas del 10% por concepto de cheques protestados.
Los nombres de las personas que en el lapso de sesenta (60) días contados desde la fecha
en que se originó la obligación, no hubieren cubierto la multa de que trata este artículo,
serán ingresados a la base de personas inhabilitadas. La institución financiera girada
procederá al cierre de la cuenta corriente, cuyo titular sólo podrá ser excluido una vez que
haya pagado el valor de la multa en su totalidad. (inciso reformado con resolución No. SBS-2014-
745 de 3 de septiembre del 2014)
1494
SECCIÓN X.- DEL CIERRE DE CUENTAS CORRIENTES, DE LA INHABILIDAD Y

DE LA CADUCIDAD
ARTÍCULO 61.- Las instituciones financieras están obligadas a comunicar a la

Superintendencia de Bancos y Seguros, sobre los protestos de cheques y cierre de la o las
cuentas corrientes con la frecuencia y formato que ésta establezca.
ARTÍCULO 62.- El girador de una cuenta corriente no inhabilitado anteriormente y que

incurra, en caso de tener una sola cuenta corriente en el sistema financiero autorizado, en el
protesto de al menos cuatro (4) cheques, y en caso de tener más de una cuenta corriente,
de al menos ocho (8) cheques, en el período de un (1) año contado a partir de la fecha del
primer protesto, además del pago de la multa del diez por ciento (10%) sobre el valor de
cada cheque protestado, quedará inhabilitado por el período de un (1) mes para el manejo
de las cuentas corrientes en las cuales actúe como titular, firma conjunta o firma autorizada
en el sistema financiero, así como también quedará inhabilitado para abrir nuevas cuentas
corrientes o girar cheques en dicho sistema por ese período, a partir de la fecha del último
protesto que originó la sanción.
ARTÍCULO 63.- El girador de una cuenta corriente, rehabilitado por primera vez y que
incurra, en caso de tener una sola (1) cuenta corriente en el sistema financiero autorizado,
en el protesto de al menos tres (3) cheques, y en caso de tener más de una cuenta
corriente, de al menos seis (6) cheques, en el período de un (1) año contado a partir de la
fecha del primer protesto, además del pago de la multa del diez por ciento (10%) sobre el
valor de cada cheque protestado, se cerrarán obligatoriamente todas las cuentas corrientes
personales abiertas a su nombre en el sistema financiero; quedará inhabilitado para abrir
cuentas corrientes o girar cheques en dicho sistema; y, no podrá actuar como firma
autorizada por un (1) año contado a partir de la fecha de la imposición de la sanción.
ARTÍCULO 64.- El girador de una cuenta corriente, rehabilitado por segunda o más
ocasiones y que incurra, en caso de tener una (1) sola cuenta corriente en el sistema
financiero autorizado, en el protesto de al menos dos (2) cheques y en caso de tener más
de una cuenta corriente, de al menos cuatro (4) cheques, en el período de un (1) año
contado a partir de la fecha del primer protesto, además de cobrarle la multa del diez por
ciento (10%) sobre el valor de cada cheque protestado, se cerrarán obligatoriamente todas
las cuentas corrientes abiertas a su nombre en el sistema financiero; quedará inhabilitado
para abrir cuentas corrientes o girar cheques en dicho sistema; y, no podrá actuar como
firma autorizada por tres (3) años contados a partir de la fecha de la imposición de la
sanción.
ARTÍCULO 65.- Las personas jurídicas titulares de cuentas corrientes corporativas estarán
sujetas a las mismas inhabilidades previstas en los artículos precedentes, únicamente
cuando los protestos de cheques se generen en las cuentas corrientes abiertas a su
nombre, independientemente de la o las personas que giraron los mismos.
ARTÍCULO 66.- El cierre de todas las cuentas corrientes previsto en los artículos 63 y 64 de
este capítulo, se efectuará dentro del término de cuarenta y ocho (48) horas contadas a
partir de la fecha de notificación que realiza la Superintendencia de Bancos y Seguros a las
instituciones financieras. A la institución financiera que incumpla con lo dispuesto en este
artículo, se le impondrá las sanciones previstas en este capítulo.
ARTÍCULO 67.- Cuando se trate de personas naturales o jurídicas, como empresas,

fundaciones u otras sociedades, y se evidencie documentadamente, que una persona
natural que constaba como firma autorizada de una o más cuentas corrientes, ha dejado de
1495
tener tal calidad desde el día siguiente a la fecha de giro del o los cheques, no será
sancionada conforme lo establecido en este capítulo; y, si ya se estableció la sanción de
inhabilidad será automáticamente levantada a petición fundamentada de la institución
financiera, del interesado o por disposición del organismo de control, para lo cual se
deberán remitir las rectificaciones en la estructura correspondiente.
Para la aplicación del primer inciso de este artículo, las personas naturales o jurídicas como
empresas, fundaciones u otras sociedades están en la obligación de notificar
inmediatamente a la institución financiera girada después de producido cualquier cambio de
la nómina de las firmas autorizadas para manejar sus cuentas; obligación que deberá
constar en el respectivo contrato de cuenta corriente.
A falta de comunicación de las personas naturales o jurídicas, como empresas, fundaciones

u otras sociedades, la persona natural podrá evidenciar ante la institución financiera girada
que ya no tiene la calidad de firma autorizada mediante la presentación de una declaración
juramentada efectuada ante autoridad competente. (inciso reformado con resolución No. SBS-
2014-745 de 3 de septiembre del 2014)
Si se presentare al cobro un cheque girado por una persona natural que a la fecha de giro
tenía la calidad de firma autorizada de la cuenta corriente y a la fecha de cobro ya no tenía
esa calidad, se pagará si existen fondos en la cuenta, caso contrario se protestará.
ARTÍCULO 68.- Las sanciones previstas en esta sección se aplicarán aún cuando las
cuentas se encuentren sobregiradas.
ARTÍCULO 69.- La Superintendencia de Bancos y Seguros dispondrá a las instituciones

financieras, por los medios que determine para el efecto, el cierre de las cuentas corrientes
por los protestos objeto de esa sanción, y la inhabilidad de los titulares que no hayan
procedido al pago de multas por concepto de cheques protestados, dentro de los plazos
previstos en la normativa vigente, de las cuentas corrientes que no lleguen al límite
establecido, a cuyo efecto señalará los nombres completos de las personas sancionadas, su
cédula de ciudadanía, de identidad o documento de identificación, pasaporte o registro
único de contribuyentes, según el caso; y, el término para su cumplimiento. Para tal
propósito, se cerrarán las cuentas e inhabilitarán a los titulares, según sea el caso.
Por su parte, la institución financiera notificará por medios físicos o electrónicos la

disposición del organismo de control al titular o titulares sancionados, dentro del término de
cuarenta y ocho (48) horas.
ARTÍCULO 70.- Las instituciones financieras podrán abrir cuentas corrientes siempre y
cuando sus titulares no consten en el registro de personas inhabilitadas al que se refiere el
siguiente artículo.
La rehabilitación de las personas sancionadas para abrir nuevas cuentas solo procederá
una vez que se haya comprobado que el tiempo de inhabilidad ha transcurrido y que se ha
cubierto la totalidad de las multas. La Superintendencia de Bancos y Seguros informará al
sistema financiero el detalle de las personas que hayan sido rehabilitadas por primera,
segunda o más ocasiones.
Para este último efecto, el Ministerio de Justicia, Derechos Humanos y de Cultos remitirá a
la Superintendencia de Bancos y Seguros, por medios electrónicos y con la periodicidad que
ésta determine, el listado de las personas que han cancelado en su totalidad la multa por
cheques protestados, mediante el correspondiente depósito en las cuentas corrientes que
dicha institución mantenga para el efecto en las instituciones del sistema financiero.
1496
ARTÍCULO 71.- La Superintendencia de Bancos y Seguros mantendrá un registro de

personas inhabilitadas, que se hallará a disposición de las instituciones controladas.
Únicamente este organismo de control podrá certificar si una persona se encuentra o no
habilitada para abrir y manejar cuentas corrientes en el sistema financiero. También se
podrán celebrar convenios entre la Superintendencia de Bancos y Seguros y las
instituciones financieras públicas, en los lugares donde dicho organismo de control no tenga
oficinas, a efectos de que el usuario financiero obtenga mayor acceso a sus demandas de
información personal, relacionadas con su habilidad o inhabilidad para abrir y manejar
cuentas corrientes en el sistema financiero.
La persona que haya cumplido las sanciones impuestas, es decir, que haya cumplido con el
tiempo de sanción y con el pago de la totalidad de las multas causadas; o, la persona
inhabilitada exclusivamente por falta de pago, que haya cancelado la totalidad de sus
multas, será excluida del registro de personas inhabilitadas.
ARTÍCULO 72.- Las instituciones financieras no podrán cerrar las cuentas corrientes de las
instituciones públicas en caso de protesto por falta o insuficiencia de fondos, pero sí
ocasionará la inhabilidad de la o las firmas autorizadas conforme lo previsto en esta sección,
debiendo comunicar el particular a la Contraloría General del Estado, a la Superintendencia
de Bancos y Seguros y al representante legal de la entidad titular de la cuenta corriente,
dentro de los ocho (8) días siguientes a la fecha del protesto.
El protesto de cheques girados contra cuentas corrientes de estas entidades no da lugar al

cobro de multas, sin perjuicio de que el funcionario o empleado responsable del protesto
reciba por parte de su autoridad nominadora la sanción administrativa que corresponda.
ARTÍCULO 73.- Las instituciones financieras giradas tienen la obligación de protestar por
falta o insuficiencia de fondos un cheque presentado al cobro dentro del plazo previsto en el
artículo 58 de la Ley de Cheques y aquellos girados sobre cuentas corrientes cerradas o
canceladas, y reportará a la Superintendencia de Bancos y Seguros la multa pendiente de
cobro de cheques protestados.
ARTÍCULO 74.- Vencido el plazo de trece (13) meses establecido en el artículo 58 de la Ley
de Cheques, las instituciones financieras giradas devolverán los cheques que fueren
presentados, insertando la leyenda: “DEVUELTO POR CADUCIDAD”, con indicación del día
y hora de la devolución.
ARTÍCULO 75.- Las instituciones financieras podrán justificar ante la Superintendencia de

Bancos y Seguros el error en el protesto de un cheque, únicamente demostrando que
existían los fondos para pagarlo, un crédito en cuenta corriente contratado o una línea de
sobregiro ocasional aprobada, para lo cual remitirá los documentos y sustentos respectivos
como un corte de cuenta de la fecha y hora de presentación del cheque al cobro. La sola
afirmación de la institución financiera de que existió el error o que se trató de un caso de
fuerza mayor, no será suficiente para levantar las sanciones que prevé esta sección.
La institución financiera girada, asumiendo el costo, deberá publicar en un diario de mayor

circulación nacional y por una sola vez, en un plazo no mayor a tres (3) días contados desde
la fecha de la recepción del oficio dirigido por el organismo de control, la justificación
aceptada por la Superintendencia de Bancos y Seguros, siempre que por el error de la
institución financiera girada se haya ingresado a algún titular de una cuenta corriente a la
base de datos de personas inhabilitadas.
1497
Igualmente y siempre que se haya aceptado la justificación, la institución financiera girada

deberá acreditar en un plazo no mayor a tres (3) días contados desde la fecha de la
recepción del oficio dirigido por el organismo de control, y en la cuenta del titular
sancionado, el valor retenido por concepto de multa por el protesto indebido, aunque esta
sanción no haya producido la inhabilidad del titular. A su vez, la institución financiera
solicitará al Ministerio de Justicia, Derechos Humanos y Cultos la devolución de este monto
siempre que se haya depositado en la correspondiente cuenta, sin que pueda realizar
conciliaciones, por este concepto, en los depósitos posteriores de que trata el artículo 60 de
este capítulo.
SECCIÓN XI.- DE LA CANCELACIÓN DE CUENTAS CORRIENTES
ARTÍCULO 76.- La cancelación de cuentas corrientes podrá ser ejercida por cualquiera de
las partes que intervienen en el contrato de cuenta corriente.
ARTÍCULO 77.- Para que la institución financiera proceda a cancelar una cuenta corriente,
previamente deberá haber notificado del particular al titular con sesenta (60) días de
anticipación. El titular de la cuenta corriente deberá acercarse a la institución financiera y
devolver los formularios de cheques no utilizados; consignar los valores correspondientes a
los cheques girados y no presentados a cobro; y, retirar el saldo a su favor, en caso de
haberlo.
En el caso de que la institución financiera reciba notificaciones de autoridad competente,

respecto a actividades de lavado de activos u origen ilícito de los fondos, no correrá el plazo
establecido en el inciso precedente, pudiendo proceder de forma inmediata a la cancelación
de la cuenta.
De no producirse lo dispuesto en el primer inciso, se registrarán los saldos de acuerdo con

lo previsto en el artículo 81, quedando a salvo las reclamaciones de terceros.
ARTÍCULO 78.- El titular podrá cancelar su cuenta corriente en cualquier momento, para lo
cual en forma previa, devolverá los formularios de cheques no utilizados, dejando los
valores correspondientes a los cheques girados y no presentados a cobro y retirará el saldo
a su favor, de haberlo.
La cancelación que realice el titular de una cuenta corriente deja a salvo las reclamaciones
de terceros que pudieran producirse por ese hecho.
ARTÍCULO 79.- La Superintendencia de Bancos y Seguros dispondrá a las instituciones

financieras la inhabilidad de los titulares de las cuentas corrientes cuyas multas se
encuentren impagas por más de sesenta (60) días, aún cuando no lleguen al límite máximo
de los protestos establecidos en los artículos 62, 63 y 64 del presente capítulo.
ARTÍCULO 80.- La cancelación por parte de la institución financiera y la cancelación por

parte del cliente, deberá ser reportada a la Superintendencia de Bancos y Seguros con la
periodicidad y en la forma que ésta establezca.
ARTÍCULO 81.- Las instituciones financieras transferirán los saldos de las cuentas
corrientes cerradas y canceladas a una cuenta especial de depósitos monetarios, que se
denominará "Cuentas corrientes cerradas o canceladas".
SECCIÓN XII.- PROHIBICIONES
1498
ARTÍCULO 82.- Las personas sancionadas con el cierre de sus cuentas quedan
inhabilitadas para girar cheques en representación de terceros o como firma autorizada, por
el tiempo que dure dicha inhabilidad.
SECCIÓN XIII.- SISTEMA DE CUENTAS CORRIENTES DE LA

SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y SEGUROS Y REPORTES DE LAS
INSTITUCIONES FINANCIERAS
ARTÍCULO 83.- El Superintendente de Bancos y Seguros informará a través del sistema de

cuentas corrientes, la nómina de las personas naturales o jurídicas cuyas cuentas corrientes
hubieren sido cerradas o canceladas, así como de las personas que hubieren obtenido su
rehabilitación.
ARTÍCULO 84.- Las instituciones financieras enviarán a la Superintendencia de Bancos y

Seguros, de acuerdo con las instrucciones, los formatos y periodicidad que ésta establezca,
la información con el detalle de los cheques protestados, el detalle de las cuentas que
hubieren sido cerradas o canceladas, así como el detalle de personas inhabilitadas y sus
razones en cada caso.
El sistema de cuentas corrientes y la información que emita la Superintendencia de Bancos

y Seguros utilizando esta base, serán la única información oficial sobre la cual tendrán que
actuar las instituciones financieras o las personas interesadas.
Los reportes de estado de titulares de cuentas corrientes que emite la Superintendencia de

Bancos y Seguros contendrán la información de hasta tres (3) años en caso de que se
hayan cancelado o recuperado en su totalidad los valores por concepto de multas. Para
aquellos casos en los cuales no se hayan cancelado o recuperado la totalidad de los valores
por concepto de multas la información contendrá la totalidad de los cheques protestados.
SECCIÓN XIV.- DE LAS SANCIONES POR INCUMPLIMIENTO A

DISPOSICIONES LEGALES Y REGLAMENTARIAS
ARTÍCULO 85.- Por el error en el protesto de cheques, así como por cualquiera otra
contravención a las disposiciones de la Ley de Cheques y de este capítulo por parte de las
instituciones financieras o cuando no hubiere una sanción específica para las
contravenciones a las disposiciones del presente capítulo, serán sancionados por el
Superintendente de Bancos y Seguros con una multa que no será menor de US$ 131,44 y
no excederá de US$ 7.886,82, de acuerdo a lo dispuesto en el artículo 134 de la Ley
General de Instituciones del Sistema Financiero. La gravedad de la infracción será
apreciada por el Superintendente o su delegado, considerando las circunstancias del hecho.
ARTÍCULO 86.- Si la Superintendencia de Bancos y Seguros verifica de parte de las

instituciones financieras la falta de envío de la información prevista en este capítulo, en los
plazos y forma establecidos, o si la información es incompleta o adolece de errores que
impidan su aceptación o validación, el representante legal y la persona responsable del
envío de la información estarán sujetos a la multa establecida en el numeral 6.2 del artículo
6, del capítulo I “Normas para la aplicación de sanciones pecuniarias”, del título XVI “De las
sanciones y de los recursos en sede administrativa”, de este libro..
ARTÍCULO 87.- Ante el incumplimiento a las instrucciones impartidas por la

Superintendencia de Bancos y Seguros, en relación con la aplicación de la Ley de Cheques
y de este capítulo, se aplicarán las sanciones previstas en la sección IV, del citado capítulo I
“Normas para la aplicación de sanciones pecuniarias”.
1499
SECCIÓN XV.- DISPOSICIONES GENERALES
ARTÍCULO 88.- Las normas de la Ley de Cheques y de este capítulo rigen para las cuentas
en moneda de curso legal o en moneda extranjera.
ARTÍCULO 89.- La institución financiera estará obligada a entregar cada mes al

cuentacorrentista un estado de la cuenta corriente. Se adjuntarán los originales de los
cheques pagados y otros documentos relativos al movimiento de la cuenta corriente, o sus
reproducciones.
La entrega se realizará en las propias oficinas de la institución financiera o mediante el

envío a la dirección indicada por el titular, de conformidad con lo estipulado en el contrato.
Si el cliente no recibiera dicho estado de cuenta dentro de los quince (15) días posteriores al
corte del estado de cuenta, estará obligado a requerirlo a la institución financiera.
Las instituciones financieras, previa aceptación expresa y escrita del titular de la cuenta
corriente, podrán entregar el estado de cuenta, cheques y demás documentos relacionados
con el movimiento de la cuenta, vía Internet o por correo electrónico o cualquier otro medio.
El cliente deberá efectuar el reconocimiento o conciliación de los saldos de cuentas que la

institución financiera le presente y dichos saldos se tendrán por aceptados si no fueren
objetados dentro de los treinta (30) días siguientes, excepto el caso contemplado en el
artículo 60 de la Ley de Cheques.
ARTÍCULO 90.- La retención y el embargo de las sumas depositadas en cuenta corriente

afectarán a los saldos disponibles en la fecha y hora en que la institución financiera reciba la
notificación, así como a los depósitos que se hagan posteriormente, hasta que se complete
la suma contenida en las providencias del juez o autoridad competente, debiendo la
institución financiera comunicar de inmediato a la autoridad peticionaria el valor retenido o
embargado.
El cuentacorrentista dispondrá de los recursos de su cuenta corriente, en base a los

remanentes que no fueren objeto de retención o embargo.
En caso de bloqueos o inmovilizaciones ordenados de acuerdo con la ley, la cuenta no

podrá ser manejada por el titular, ni recibir depósitos o efectuar pagos. En estos casos, la
institución financiera, devolverá los cheques con la leyenda "DEVUELTO POR CUENTA
BLOQUEADA".
ARTÍCULO 91- El pago parcial establecido en el tercer inciso del artículo 29 de la Ley de
Cheques, se lo realizará exclusivamente por ventanilla, para lo cual el girado entregará al
portador o tenedor un comprobante en el que consten el nombre del titular, número de la
cuenta corriente y del cheque, fecha de emisión, valor del cheque, monto del pago parcial y
el saldo no cubierto.
ARTÍCULO 92.- Un documento válido en el extranjero, cuya legislación no exija que lleve la
palabra "cheque", valdrá como cheque en el Ecuador, si se prueba que la ley del lugar del
pago no exige tal requisito.
ARTÍCULO 93.- El plazo para la prescripción de las acciones de las que trata el artículo 50
de la Ley de Cheques, corre a partir del plazo de presentación para el pago establecido en
el artículo 25 de dicha ley.
1500
ARTÍCULO 94.- Las instituciones depositarias y giradas podrán destruir los cheques
pagados, propios y de otras instituciones, en el plazo mínimo de sesenta (60) días, contados
desde la fecha de pago del cheque.
Cada institución financiera, para proceder con la destrucción de cheques pagados, deberá
mantener procesos de archivo de esos cheques con las debidas medidas de seguridad que
garanticen la conservación de su imagen, cumplido lo anterior procederá con la destrucción
de cheques. Asimismo, el proceso de destrucción de cheques pagados deberá sujetarse a
medidas de seguridad que garantice su destrucción total.
Los requerimientos judiciales de cheques serán atendidos a través de medios impresos o

electrónicos que contendrán las imágenes digitalizadas del cheque.
En los productos autorizados a las instituciones financieras en los cuales el cheque físico,
después de pagado, no quede en poder de la institución financiera depositaria o girada sino
del beneficiario, será responsabilidad exclusiva de la institución financiera autorizada a
ofertar el servicio, implementar medidas de seguridad para evitar que se dé un mal uso a
dicho documento.
ARTÍCULO 95.- El pago de un cheque que realice la institución financiera a un beneficiario

o tenedor que tenga la condición de analfabeto, lo hará observando el siguiente
procedimiento:
El funcionario a cargo de la oficina exigirá la presentación de la cédula o documento de

identificación al beneficiario o al tenedor y retendrá una copia de dicho documento; y,
registrará el nombre y el número de la cédula de identidad de éste en el reverso del cheque,
donde hará estampar la huella digital, luego de lo cual se procederá al pago del cheque.
ARTÍCULO 96.- Las instituciones financieras depositarias deberán estampar el sello

correspondiente en el cheque físico devuelto, con la leyenda “A orden del girado”. La causal
de devolución será únicamente la manifestada por la institución financiera girada. Esto
aplica exclusivamente para imágenes de cheques intercambiados en cámara de
compensación.
ARTÍCULO 97.- Las disposiciones contenidas en el presente reglamento se entenderán

incorporadas en los contratos vigentes y se incorporaran expresamente en lo nuevos.
ARTÍCULO 98.- Para la aplicación del presente capítulo, las instituciones financieras
deberán considerar que los derechos de los usuarios financieros, de acuerdo con la
Constitución y las disposiciones legales pertinentes, no podrán ser vulnerados.
ARTÍCULO 99.- Los giradores procederán a actualizar por lo menos anualmente o cuando
lo estimen pertinente, sus datos y el registro de las firmas del que dispone, verificando que
éstas sean similares a las que constan en la cédula de identidad, ciudadanía, pasaporte o
documento de identificación, de los cuentacorrentistas, según corresponda.
El girado está obligado a pagar los cheques con las firmas registradas a la fecha de giro de
acuerdo con los plazos previstos en los artículos 25 y 58 de la Ley de Cheques.
ARTÍCULO 100.- El Banco Central del Ecuador emitirá las normas referentes al
funcionamiento de la cámara de compensación dentro del ámbito de sus competencias.
1501
ARTÍCULO 101.- El titular de la cuenta corriente cerrada deberá acercarse a la institución

financiera y devolver los formularios de cheques no utilizados. (reformado con resolución No.
SBS-2014-745 de 3 de septiembre del 2014)
ARTÍCULO 102.- Los casos no contemplados en este capítulo, así como los que produjeren
duda en la aplicación del mismo, serán resueltos por el Superintendente de Bancos y
Seguros, quien dictará las pertinentes instrucciones al sistema.
ARTÍCULO 103.- Una vez cumplido el plazo establecido en la segunda disposición

transitoria de la presente resolución quedarán derogadas las resoluciones No. SBS-2011-
644 de 8 de agosto del 2011 y No. SBS- 2011-712 de 6 de septiembre del 2011.
SECCIÓN XVI.- DISPOSICIONES TRANSITORIAS
PRIMERA.- Las instituciones financieras devolverán los cheques que no guarden

conformidad con lo establecido en el artículo 17 de este capítulo, a partir de seis meses de
la publicación en el Registro Oficial del presente reglamento.
SEGUNDA.- La aplicación de las disposiciones del presente capítulo entrarán en vigencia

en el plazo de ciento cincuenta días a partir de su publicación en el Registro Oficial, plazo
durante el cual las instituciones financieras deberán realizar las adecuaciones tecnológicas
necesarias.
1502

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REPÚBLICA DEL ECUADOR

SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y SEGUROS

LIBRO I.- NORMAS GENERALES PARA LAS INSTITUCIONES DEL

TITULO XXIV.- DISPOSICIONES GENERALES

CAPITULO III.- REGLAMENTO GENERAL DE LA LEY DE CHEQUES

SECCIÓN I.- DEFINICIONES

El cheque debe cumplir con las características físicas, electromagnéticas, de diseño,

ARTÍCULO 2.- Los términos utilizados en el presente capítulo, deberán entenderse de

2.2 Beneficiario.- Es la persona natural o jurídica a nombre de quien se emite un

2.10 Cuenta corriente cancelada.- La cancelación de una cuenta corriente puede

2.14 Cheque de emergencia.- Es el cheque girado por el gerente o funcionario autorizado

2.20 Firma registrada.- Es la firma que consta en la tarjeta de registro de la entidad

2.23 Formulario de cheque.- Es el formato que no ha sido girado. Se conoce como

2.26 Institución financiera depositaria.- Es la institución que está autorizada a la

a disposiciones legales o reglamentarias; o, por no haber procedido al pago de multas

2.29 Plazo de presentación.- Conforme lo establece el artículo 25 de la Ley de Cheques,

2.30 Portador o tenedor.- Es la persona que posee el cheque en su calidad de

2.32 Rechazo.- Es el acto mediante el cual el girado niega el pago de un cheque y

2.34 Suspensión transitoria de pago.- De acuerdo al segundo inciso del artículo 27 de la

2.35 Titular.- Es la persona o personas naturales o la persona jurídica, que previo el

ARTÍCULO 3.- Para efecto de la aplicación de las disposiciones de este capítulo se

SECCIÓN II.- DEL CONTRATO DE CUENTA CORRIENTE

ARTÍCULO 4.- La apertura de una cuenta de depósitos monetarios, o cuenta corriente,

5.1. Lugar y fecha de la celebración;

5.2. La identificación del titular, con los siguientes datos:

5.2.1. Si es persona natural ecuatoriana, sus nombres y apellidos completos y el

5.2.2. Si es persona natural extranjera, sus nombres y apellidos completos, su

5.2.3. Si es persona jurídica, su razón social, el número de inscripción en el

En caso de sociedades de hecho y de sociedades accidentales, se deberá

5.3. El número de la cuenta que se le haya asignado;

5.4. La especificación de la moneda en la que se abre la cuenta. Si se trata de moneda

5.5. La dirección domiciliaria del titular o titulares, su número de teléfono, la indicación

Las instituciones financieras, obligatoriamente, verificarán los datos relativos a la

negará la apertura si no ha podido ser comprobada la veracidad de alguna

5.9. La facultad de la institución financiera para bloquear los fondos de cheques

5.10. La autorización para efectuar pagos y cobros a terceros y de terceros, mediante

5.12. La obligación del cuentacorrentista de mantener la provisión suficiente de fondos

5.13. La obligación del titular de responder civil y administrativamente por el giro de

5.15. Las firmas de los intervinientes; y,

5.16.1. Copia de cédula de identidad o de ciudadanía, pasaporte que le acredite

5.16.2. Documento que evidencie la dirección domiciliaria del titular; y,

5.16.3. Nombramiento de los representantes legales debidamente inscrito en el

uno o más de los socios es la firma autorizada, el documento que acredite la

Un ejemplar del contrato se entregará obligatoriamente al cuentacorrentista, de lo que

ARTÍCULO 6.- Por el contrato de depósito en cuenta corriente, el cuentacorrentista

Los depósitos que se realicen en las instituciones financieras y el movimiento de la cuenta

Los titulares de la cuenta corriente colectiva se obligarán solidariamente en el respectivo

8.2 La responsabilidad del cliente de mantener en secreto la clave o seguridades a él

8.3 La obligación de las entidades financieras de mantener los controles y resguardos

ARTÍCULO 10.- Constituye prueba del depósito o abono en cuenta corriente, el

10.1 Nombre del titular de la cuenta corriente y de quien efectúa el depósito;

10.2 Número de la cuenta corriente;

10.3 Cantidad depositada en números o letras; y,

10.4 Lugar, fecha y hora en que se realiza el depósito.

Será responsabilidad del depositante y del cuentahabiente la comprobación inmediata de

ARTÍCULO 11.- Las instituciones financieras están obligadas a verificar el cumplimiento de

ARTÍCULO 12.- En los libretines (chequeras) que se entreguen al cuentacorrentista, se

ARTÍCULO 13.- Las instituciones financieras podrán autorizar a determinados

La impresión señalada en este artículo deberá realizarse exclusivamente en las industrias