Control Interno
Control Interno
Control Interno
PRESENTADO POR:
Hedy Daniela Mendivelso Moreno
José Alejandro Capacho Sepúlveda
Jaime Alberto Albarracín Duarte
PRESENTADO POR:
Hedy Daniela Mendivelso Moreno
José Alejandro Capacho Sepúlveda
Jaime Alberto Albarracín Duarte
DOCENTE:
Morales Estrada Edwin Eliceo
1. Tipos de riesgos
TIPOS DE RIESGOS
ECONÓMICO
FACTOR DE RIESGO RIESGO NEGOCIO IMPLICACIONES EN E/F
TASAS DE INTERÉS riesgos relativamente afectaciones en los
directos, ya sea por pasivos de la empresa
préstamos para los causando más
mantenimientos de la obligaciones en la
propiedad planta y equipo empresa
e impuestos
SOCIAL
FACTOR DE RIESGO RIESGO NEGOCIO IMPLICACIONES EN E/F
ACCIDENTALIDAD Riesgo de alto impacto para la elevando los costos y
empresa por la gran gastos y las cuentas por
accidentalidad en los equipos pagar
articulados que posee la
empresa como los buses de
transporte representando
grandes pérdidas.
Se registra en cuentas por cobrar los valores adeudados por los arrendatarios de
los bienes inmuebles de la Terminal, donde se determinan los vencimientos y se
estipula los intereses moratorios generados por el retraso en pago de dichas
obligaciones, los cuales en todo caso no supera la tasa máxima permitida por la
ley.
Teniendo cuenta las cuentas por cobrar se van a ver afectados los estados financieros
de la entidad, el cual indica que el deterioro corresponderá al exceso del valor en libros
de la cuenta por cobrar con respecto al valor presente de los flujos de efectivo fututos
estimados de la misma. Para este efecto se utilizara como factor descuento la tasa de
interés bancario corriente para la modalidad de crédito y consumo ordinario certificada
por la superintendencia financiera que correspondió al 18,91% para el cierre al 31 de
Diciembre el deterioro registrado asciende a $112.591. Este riesgo se clasifica como
riesgo medio.
Objetivos:
Comprobar que están correctamente valorados (problemas de divisas,
cobrabilidad, posibilidad de deterioro).
Comprobar que están contabilizados en el periodo correspondiente.
Comprobar su correcta presentación en las cuentas anuales.
3. EVALUACIÓN DE RIESGO
EVALUACIÓN DE RIESGOS
RIESGO EXTREMO ALTO MEDIO BAJO
Tasas de interés 15
Baja de clientes 5
Políticas monetarias 12
Accidentabilidad 3
Competencia 6
Cuentas por cobrar 4
4. MATRIZ DOFA
La Terminal de Transporte S.A., es una sociedad de economía mixta constituida como
sociedad anónima y de orden distrital, con personería jurídica, patrimonio independiente
con aportes estatales y de capital privado. Desarrolla actividades de naturaleza
comercial y cuenta con autonomía administrativa.
Fortaleza Debilidades
Equipo humano con Falta de actualización y nuevas
experiencia y comprometido herramientas tecnológicas donde se
presenta ausencia de:
Único prestador del servicio • tableros
en Bogotá • registros
•controles
Apoyo incondicional de la • vigilancia
admón. • aplicativos
•mantenimiento de cámaras
Conocimiento de los riesgos •Falta de herramienta para el control
y causas de los problemas en técnico de los procesos
la zona operativa •Recorte de presupuesto para el área
de sistemas Procesos obsoletos donde
página web presentan:
• Falta de evidencias de las actividades
Certificación de NTC-ISO- • Falta de Capacitación en algunos
14001/04 procesos
• Reingeniería de procesos para la
actualización y optimización del
Implementación del programa
resultado
ambienta
•No cumplimiento de términos en los
manuales realizados
• Falta de aplicación del SG-SST
• Deficiencia en el manejo Call Center
No existe sinergia entre las áreas Falta
de personal y alta rotación
Oportunidades Amenazas
Incursionar en nuevos negocios de: Cambio en la normatividad de
• Turismo transporte
• Hoteles
• Habilitación de kioscos para la Fuga de los ingresos
venta de tasas de usos operacionales y servicios
• Administración de parqueaderos conexos
en vías de la ciudad
Instalación y control a través del Ataques cibernéticos
dispositivo tacg, para el control de
tiempo de permanecía de los
vehículos dentro del TERMINAL DE Malas relaciones con las
TRANSPORTE SA organizaciones sindicales
Disminución de Impuestos por
aplicación de prácticas ambientales. Multas por incumplimiento
Implementación del ERP legales ambientales