Guia de Visita Previa

PLANIFICACION PRELIMAR
1. Tipo de examen
Auditoría financiera aplicada a “”Ceilmaca” en el periodo 01 de enero al

31 de diciembre del año 2013.
2. Objetivos de la Auditoria
 Evaluar la situación financiera de la empresa a fin de determinar

el grado de confiabilidad, a través de la elaboración de
cuestionarios de control interno, confeccionados específicamente
de acuerdo con los objetivos trazados.
 Evaluar el cumplimiento de los objetivos establecidos por la
empresa.
3. Equipo de auditoria
 Jefe de Equipo: Sara Safadi Moreira

 María Colt Zambrano
 George Urdanigo Mendoza
 Gema Valencia Mendoza
 Andrea Vélez Acosta
 David Vélez Cedeño
4. Puntos de Interés para el examen
Analizaremos las gestiones realizadas en Ceilmaca en el periodo

comprendido entre 01 de enero al 31 de diciembre del año 2013.
5. Componentes
Debido a que las dimensiones de Ceilmaca permiten hacer un

diagnóstico general de su gestión, se considera a toda la empresa como
el componente a auditar.
6. Fecha de Inicio
1 de Septiembre 2014

Evaluación Preliminar
Estructura de Control Interno
Cuestionario

Respuestas
N° Preguntas Comentarios
Si No N/A
¿Las actividades
principales de la entidad
1 x
corresponden al área
industrial?
¿Se han realizado
2 x
auditorias anteriormente?
¿Existen manuales de
3 procedimientos para cada x
área de la empresa?
¿Cuenta la empresa con
un sistema de
4
administración y control de
calidad? x
¿Los planes establecidos
por el gerente propietario
5
se comunican a todo el
personal de la empresa? x
¿En la empresa se
encuentra detectadas las
6 fuerzas y debilidades; así
como las oportunidades y
amenazas? x
¿Cuenta con un respaldo
7 de los documentos como
facturas entre otros? x
¿Están claramente
definidas las
responsabilidades para el
8
manejo de los inventarios
en cuanto a registro y
custodia? x
¿Se lleva un control
9 permanente del total de los
ingresos y gastos? x
El departamento de
contabilidad mantiene
10
registros de inventario
permanente x
Los registros permanentes
11 son ajustados según los
resultados del conteo físico
x
Los almacenistas o
12 auxiliares de bodega son
responsables de todas las
existencias x
Las tarjetas kardex son
revisadas y controladas en
13
forma talque no se omitan
o altere ningún registro x
El personal de contabilidad
revisa los precios unitarios,
14
cálculos y las sumas de
inventarios físicos. x
¿Existen políticas,
procedimientos y objetivos
15
para la contratación e
inducción de personal? x
Resultados

Ceilmaca
Del 1 de Enero al 31 de diciembre 2014
Cuestionario

N° Preguntas Ponderación Calificación
¿Las actividades
principales de la entidad
1 1
corresponden al área
industrial? 1
¿Se han realizado
2 1
auditorias anteriormente? 1
3 ¿Existen manuales de 1
procedimientos para cada
área de la empresa? 1
¿Cuenta la empresa con
un sistema de
4
administración y control
de calidad? 1 1
¿Los planes establecidos
5 por el gerente propietario
se comunican a todo el
personal de la empresa? 1 1
¿En la empresa se
encuentra detectadas las
6 fuerzas y debilidades; así
como las oportunidades y
amenazas? 1 1
7 ¿Cuenta con un respaldo

de los documentos como
facturas entre otros? 1 1
¿Están claramente
definidas las
responsabilidades para el
8
manejo de los inventarios
en cuanto a registro y
custodia? 1 0
¿Se lleva un control

9
permanente del total de
los ingresos y gastos? 1 1
El departamento de
contabilidad mantiene
10
registros de inventario
permanente 1 1
Los registros
permanentes son
11 ajustados según los
resultados del conteo
físico 1 1
Los almacenistas o
auxiliares de bodega son
12
responsables de todas las
existencias 1 0
Las tarjetas kardex son
revisadas y controladas
13 en forma talque no se
omitan o altere ningún
registro 1 1
El personal de
contabilidad revisa los
14 precios unitarios, cálculos
y las sumas de
inventarios físicos. 1 1
¿Existen políticas,
procedimientos y
15 objetivos para la
contratación e inducción
de personal? 1 0
TOTAL 12
Matriz de Evaluación
1.- Valoración
Ponderación: 15 puntos
Calificación total: 12 puntos
Calificación porcentual: 70%
CP= CT * 100
PT
CP= 12 * 100
15
CP= 80%
2.- Determinación de los niveles de riesgo
Calificación Ponderada Grado de Confianza Niveles de Riesgo

15 – 50% 1 Bajo 3 Alto
51 – 75% 2 Medio 2 Medio
76 – 100% 3 Alto 3 Bajo
Comentario
Como podemos observar el grado de confianza para la gestión institucional es

alto, lo que hace que su nivel de riesgo sea baja al encontrarse con un 80%, es
decir en un rango entre el 76% y 100%.

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PLANIFICACION PRELIMAR

Auditoría financiera aplicada a “”Ceilmaca” en el periodo 01 de enero al

 Evaluar la situación financiera de la empresa a fin de determinar

 Jefe de Equipo: Sara Safadi Moreira

Analizaremos las gestiones realizadas en Ceilmaca en el periodo

Debido a que las dimensiones de Ceilmaca permiten hacer un

N° Preguntas Ponderación Calificación

7 ¿Cuenta con un respaldo

¿Se lleva un control

2.- Determinación de los niveles de riesgo

Calificación Ponderada Grado de Confianza Niveles de Riesgo

Como podemos observar el grado de confianza para la gestión institucional es

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