Ejemplo Analisis Horizontal en Excel - CONTABILIDAD GENERAL

EMPRESA DE EJEMPLO SAC
ESTADO SITUACIÓN FINANCIERA
2020 2019 2018
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

ACTIVOS
Efectivo y equivalentes de efectivo 120,500,000.00 132,600,000.00 175,000,000.00
Inversiones 193,000,000.00 292,000,000.00 364,000,000.00
Cartera de Clientes 160,000,000.00 196,500,000.00 234,580,000.00
Inventarios (existencias) 120,206,000.00 145,000,000.00 247,000,000.00
Total activos corrientes 593,706,000.00 766,100,000.00 1,020,580,000.00
Activos fijos 286,000,000.00 423,634,100.00 589,781,640.00

Menos. Depreciació n acumulada 30,000,000.00 62,000,000.00 81,000,000.00
Activos fijos netos 256,000,000.00 361,634,100.00 508,781,640.00
Otros activos 33,000,000.00 37,000,000.00 46,000,000.00
Valorizaciones 14,300,000.00 15,100,000.00 16,200,000.00
Total activos no corrientes 303,300,000.00 413,734,100.00 570,981,640.00
TOTAL ACTIVO 897,006,000.00 1,179,834,100.00 1,591,561,640.00
PASIVOS
Obligaciones financieras corto plazo 45,000,000.00 52,000,000.00 31,500,000.00
Proveedores 276,400,000.00 337,200,000.00 250,230,000.00
Cuentas por pagar 9,000,000.00 15,600,000.00 21,000,000.00
Obligaciones laborales por pagar 3,500,000.00 3,200,000.00 31,180,000.00
Impuestos por pagar 7,800,000.00 8,200,000.00 9,500,000.00
Ingresos recibidos por anticipado 1,000,000.00 2,500,000.00 2,750,000.00
Total pasivo corriente 342,700,000.00 418,700,000.00 346,160,000.00
Obligaciones financieras largo plazo 30,000,000.00 23,000,000.00 102,500,000.00

Cuentas por pagar a accionistas 11,537,000.00 5,714,950.00 19,604,830.00
Bonos por pagar 6,000,000.00 6,000,000.00 12,800,000.00
Total pasivo no corriente 47,537,000.00 34,714,950.00 134,904,830.00
TOTAL PASIVO 390,237,000.00 453,414,950.00 481,064,830.00
PATRIMONIO
Capital social 231,000,000.00 231,000,000.00 315,160,000.00
Utilidad del ejercicio 170,469,000.00 227,313,150.00 310,102,710.00
Utilidad ejercicios anteriores 73,000,000.00 235,006,000.00 451,034,100.00
Reservas 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00
Valorizaciones 14,300,000.00 15,100,000.00 16,200,000.00
TOTAL PATRIMONIO 506,769,000.00 726,419,150.00 1,110,496,810.00
Pasivo + Patrimonio = Activo 897,006,000.00 1,179,834,100.00 1,591,561,640.00
Diferencias 0.00 0.00 0.00

ESTADO DE RESULTADOS
Ventas 2,300,000,000.00 2,530,000,000.00 2,864,200,000.00

Menos. Costo de ventas 1,520,000,000.00 1,630,000,000.00 1,783,000,000.00
UTILIDAD BRUTA 780,000,000.00 900,000,000.00 1,081,200,000.00
Gastos administrativos
Gasto nomina 105,000,000.00 119,000,000.00 124,000,000.00
Gasto arrendamiento 98,000,000.00 93,000,000.00 102,000,000.00
Gasto seguros 15,000,000.00 16,700,000.00 17,630,000.00
Gasto depreciació n 3,500,000.00 4,200,000.00 5,180,000.00
Gasto amortizació n 1,200,000.00 1,320,000.00 1,492,000.00
Gasto provisiones 1,600,000.00 1,750,000.00 1,876,000.00
Total de gastos administrativos 224,300,000.00 235,970,000.00 252,178,000.00
Gastos de ventas
Gasto nomina comercial 204,600,000.00 225,400,000.00 239,500,000.00
Gasto publicidad 35,000,000.00 36,500,000.00 39,800,000.00
Otros gastos de ventas 9,300,000.00 6,700,000.00 7,240,000.00
Total de gastos de ventas 248,900,000.00 268,600,000.00 286,540,000.00
Total gastos operacionales 473,200,000.00 504,570,000.00 538,718,000.00
UTILIDAD OPERACIONAL 306,800,000.00 395,430,000.00 542,482,000.00
Gastos no operacionales
Gasto por interés 65,000,000.00 73,000,000.00 102,620,000.00
Gastos extraordinarios 13,000,000.00 9,200,000.00 12,300,000.00
Total gastos no operacionales 78,000,000.00 82,200,000.00 114,920,000.00
Ingresos no operacionales
Ingreso por intereses 9,500,000.00 10,200,000.00 16,580,000.00
Ingresos extraordinarios 3,200,000.00 690,000.00 1,590,000.00
Total ingresos no operacionales 12,700,000.00 10,890,000.00 18,170,000.00
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 241,800,000.00 322,430,000.00 439,862,000.00

Impuestos. Tasa 33% 71,331,000.00 95,116,850.00 129,759,290.00
UTILIDAD NETA 170,469,000.00 227,313,150.00 310,102,710.00
Acciones en circulació n 100,000.00 100,000.00 100,000.00

Utilidad por acción 1,704.69 2,273.13 3,101.03
VALORES VALORES RELATIVOS
ABSOLUTOS
-12,100,000.00 -9.13 -1,210,000,000.00

-99,000,000.00 -33.90 -9,900,000,000.00
-36,500,000.00 -18.58 -3,650,000,000.00
-24,794,000.00 -17.10 -2,479,400,000.00
-230,000,000.00 -9.09
-110,000,000.00 -6.75
-120,000,000.00 -13.33
-14,000,000.00 -11.76
5,000,000.00 5.38
-1,700,000.00 -10.18
-700,000.00 -16.67
-120,000.00 -9.09
-150,000.00 -8.57
-11,670,000.00 -4.95
-20,800,000.00 -9.23
-1,500,000.00 -4.11
2,600,000.00 38.81
-19,700,000.00 -7.33
-31,370,000.00 -6.22
-88,630,000.00 -22.41
ESTADO DE RESULTADOS
Ventas 2,300,000,000.00 2,530,000,000.00 2,864,200,000.00

Menos. Costo de ventas 1,520,000,000.00 1,630,000,000.00 1,783,000,000.00
UTILIDAD BRUTA 780,000,000.00 900,000,000.00 1,081,200,000.00
Gastos administrativos
Gasto nomina 105,000,000.00 119,000,000.00 124,000,000.00
Gasto arrendamiento 98,000,000.00 93,000,000.00 102,000,000.00
Gasto seguros 15,000,000.00 16,700,000.00 17,630,000.00
Gasto depreciació n 3,500,000.00 4,200,000.00 5,180,000.00
Gasto amortizació n 1,200,000.00 1,320,000.00 1,492,000.00
Gasto provisiones 1,600,000.00 1,750,000.00 1,876,000.00
Total de gastos administrativos 224,300,000.00 235,970,000.00 252,178,000.00
Gastos de ventas
Gasto nomina comercial 204,600,000.00 225,400,000.00 239,500,000.00
Gasto publicidad 35,000,000.00 36,500,000.00 39,800,000.00
Otros gastos de ventas 9,300,000.00 6,700,000.00 7,240,000.00
Total de gastos de ventas 248,900,000.00 268,600,000.00 286,540,000.00
Total gastos operacionales 473,200,000.00 504,570,000.00 538,718,000.00
UTILIDAD OPERACIONAL 306,800,000.00 395,430,000.00 542,482,000.00
Gastos no operacionales
Gasto por interés 65,000,000.00 73,000,000.00 102,620,000.00
Gastos extraordinarios 13,000,000.00 9,200,000.00 12,300,000.00
Total gastos no operacionales 78,000,000.00 82,200,000.00 114,920,000.00
Ingresos no operacionales
Ingreso por intereses 9,500,000.00 10,200,000.00 16,580,000.00
Ingresos extraordinarios 3,200,000.00 690,000.00 1,590,000.00
Total ingresos no operacionales 12,700,000.00 10,890,000.00 18,170,000.00
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 241,800,000.00 322,430,000.00 439,862,000.00
Impuestos. Tasa 33% 71,331,000.00 95,116,850.00 129,759,290.00
UTILIDAD NETA 170,469,000.00 227,313,150.00 310,102,710.00

Acciones en circulació n 100,000.00 100,000.00 100,000.00
Utilidad por acción 1,704.69 2,273.13 3,101.03
VALOR AB. (AÑ O 1 Y 2) VALOR AB. (AÑO 2 Y 3)
-230,000,000.00 -9.09 -334,200,000.00 -13.21

-110,000,000.00 -6.75 -153,000,000.00 -9.39
-120,000,000.00 -13.33 -181,200,000.00 -20.13
-14,000,000.00 -11.76 -5,000,000.00 -4.20

5,000,000.00 5.38 -9,000,000.00 -9.68
-1,700,000.00 -10.18 -930,000.00 -5.57
-700,000.00 -16.67 -980,000.00 -23.33
-120,000.00 -9.09 -172,000.00 -13.03
-150,000.00 -8.57 -126,000.00 -7.20
-11,670,000.00 -4.95 -16,208,000.00 -6.87
-20,800,000.00 -9.23 -14,100,000.00 -6.26

-1,500,000.00 -4.11 -3,300,000.00 -9.04
2,600,000.00 38.81 -540,000.00 -8.06
-19,700,000.00 -7.33 -17,940,000.00 -6.68
-31,370,000.00 -6.22 -34,148,000.00 -6.77
-88,630,000.00 -22.41 -147,052,000.00 -37.19
-8,000,000.00 -10.96 -29,620,000.00 -40.58

3,800,000.00 41.30 -3,100,000.00 -33.70
-4,200,000.00 -5.11 -32,720,000.00 -39.81
-700,000.00 -6.86 -6,380,000.00 -62.55

2,510,000.00 363.77 -900,000.00 -130.43
1,810,000.00 16.62 -7,280,000.00 -66.85
-80,630,000.00 -25.01 -117,432,000.00 -36.42
-23,785,850.00 -25.01 -34,642,440.00 -36.42
-56,844,150.00 -25.01 -82,789,560.00 -36.42

0.00 0.00 0.00 0.00
-568.44 -25.01 -827.90 -36.42

Ejemplo Analisis Horizontal en Excel - CONTABILIDAD GENERAL

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

Ejemplo Analisis Horizontal en Excel - CONTABILIDAD GENERAL

Cargado por

Información del documento

Descripción original:

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

Ejemplo Analisis Horizontal en Excel - CONTABILIDAD GENERAL

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

EMPRESA DE EJEMPLO SAC

ESTADO SITUACIÓN FINANCIERA

2020 2019 2018

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

Activos fijos 286,000,000.00 423,634,100.00 589,781,640.00

TOTAL ACTIVO 897,006,000.00 1,179,834,100.00 1,591,561,640.00

Obligaciones financieras largo plazo 30,000,000.00 23,000,000.00 102,500,000.00

TOTAL PASIVO 390,237,000.00 453,414,950.00 481,064,830.00

EMPRESA DE EJEMPLO SAC

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 2

Ventas 2,300,000,000.00 2,530,000,000.00 2,864,200,000.00

Total gastos operacionales 473,200,000.00 504,570,000.00 538,718,000.00

UTILIDAD OPERACIONAL 306,800,000.00 395,430,000.00 542,482,000.00

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 241,800,000.00 322,430,000.00 439,862,000.00

UTILIDAD NETA 170,469,000.00 227,313,150.00 310,102,710.00

Acciones en circulació n 100,000.00 100,000.00 100,000.00

-12,100,000.00 -9.13 -1,210,000,000.00

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 2

Ventas 2,300,000,000.00 2,530,000,000.00 2,864,200,000.00

Total gastos operacionales 473,200,000.00 504,570,000.00 538,718,000.00

UTILIDAD OPERACIONAL 306,800,000.00 395,430,000.00 542,482,000.00

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 241,800,000.00 322,430,000.00 439,862,000.00

Impuestos. Tasa 33% 71,331,000.00 95,116,850.00 129,759,290.00

UTILIDAD NETA 170,469,000.00 227,313,150.00 310,102,710.00

-230,000,000.00 -9.09 -334,200,000.00 -13.21

-14,000,000.00 -11.76 -5,000,000.00 -4.20

-20,800,000.00 -9.23 -14,100,000.00 -6.26

-31,370,000.00 -6.22 -34,148,000.00 -6.77

-88,630,000.00 -22.41 -147,052,000.00 -37.19

-8,000,000.00 -10.96 -29,620,000.00 -40.58

-700,000.00 -6.86 -6,380,000.00 -62.55

-80,630,000.00 -25.01 -117,432,000.00 -36.42

-23,785,850.00 -25.01 -34,642,440.00 -36.42

-56,844,150.00 -25.01 -82,789,560.00 -36.42

También podría gustarte