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    Instructivo Caja Chica

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    Dino Fabricio Mendoza Cisneros
    Este documento establece los lineamientos para la administración y manejo de un fondo de caja chica de $500 en la Iglesia Evangélica La Luz de Dios. Designa al custodio de caja chica para entregar fondos menores a $100 con vales provisionales y solicitar cheques para montos mayores. Los solicitantes deben presentar comprobantes de gasto y el custodio liquidar los vales. Cuando el fondo alcance el 70% de su monto, se solicita una reposición con cheque verificando los documentos de soporte.

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    Dino Fabricio Mendoza Cisneros
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    Este documento establece los lineamientos para la administración y manejo de un fondo de caja chica de $500 en la Iglesia Evangélica La Luz de Dios. Designa al custodio de caja chica para entregar fondos menores a $100 con vales provisionales y solicitar cheques para montos mayores. Los solicitantes deben presentar comprobantes de gasto y el custodio liquidar los vales. Cuando el fondo alcance el 70% de su monto, se solicita una reposición con cheque verificando los documentos de soporte.

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    Dino Fabricio Mendoza Cisneros
    Este documento establece los lineamientos para la administración y manejo de un fondo de caja chica de $500 en la Iglesia Evangélica La Luz de Dios. Designa al custodio de caja chica para entregar fondos menores a $100 con vales provisionales y solicitar cheques para montos mayores. Los solicitantes deben presentar comprobantes de gasto y el custodio liquidar los vales. Cuando el fondo alcance el 70% de su monto, se solicita una reposición con cheque verificando los documentos de soporte.

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    IGLESIA EVANGELICA LA LUZ DE DIOS

    Elaborado por: Procedimiento de Control Interno Fecha: 04-12-2019


    Pág.: 1/2
    Dir.Financiera Administración de Caja Chica
    Objetivo:
    Establecer los lineamientos de control que deberán ser estrictamente observados en la
    administración y manejo del fondo de Caja Chica, cuyo monto es de USD 500

    Alcance:
    Este procedimiento aplica a todos aquellos gastos menores a USD 100, que deben ser
    cancelados a través del fondo de caja chica, los cuales deben ser liquidados con la
    presentación de los correspondientes documentos o facturas de sustento.
    Todo desembolso por montos superiores a USD 100, sin excepción deberá ser realizado con
    cheque de la cuenta corriente que posee la iglesia.

    PROCEDIMIENTO
    Responsabl Sec. Acción
    e
    Custodio de 01 Verifica la exactitud del efectivo asignado para caja chica.
    Caja Chica
    02 Recibe el requerimiento de dinero, y si es por un monto menor a USD
    100 elabora el vale provisional de caja, registrando la fecha y
    concepto del desembolso, y la firma del beneficiario.
    Si el requerimiento del desembolso es mayor a USD 100, solicita a la
    Asistente de Tesorería realice la cancelación con cheque.

    03 Entrega el dinero al solicitante, manteniendo en su custodia el


    respectivo vale provisional para dar seguimiento a su liquidación.
    Todo vale de caja sin excepción debe tener la firma de la persona que
    recibió el dinero, y ser liquidado máximo al día siguiente de haberse
    entregado los fondos.

    Solicitante 04 Una vez que efectuó el pago o la compra con el dinero que se le
    entregó de caja chica, entrega al custodio del fondo los respectivos
    documentos o comprobantes que sustentan el gasto, tales como
    facturas, recibos, etc. En la medida de lo posible, se debe procurar
    que todo gasto sea sustentado con factura aprobada por el SRI, y
    aplicándosele las correspondientes retenciones de ley

    Custodio de 05 Recibe las facturas de los valores entregados, procediendo a liquidar


    Caja Chica los vales provisionales que están bajo su custodia.

    06 Cuando el fondo de caja chica se haya consumido en un 70%, procede


    a solicitar a la Asistente de Tesorería la reposición a través del
    formulario de reposición de caja chica.

    Asistente de 07 Recibe la solicitud de reposición de caja chica, verificando contra los


    Tesorería documentos de soporte su integridad y exactitud, firmando el
    formulario en señal de revisión. Bajo ningún concepto pueden existir
    comprobantes con enmendaduras o correcciones.
    IGLESIA EVANGELICA LA LUZ DE DIOS

    Elaborado por: Procedimiento de Control Interno Fecha: 04-12-2019


    Pág.: 2/2
    Dir.Financiera Administración de Caja Chica
    PROCEDIMIENTO
    Responsabl Sec. Acción
    e
    Asistente de 08 Efectúa la reposición con cheque, elaborando el comprobante de
    Tesorería egreso por el valor del efectivo sujeto a reposición, gestiona el cambio
    del cheque, y entrega el efectivo a la custodio de la caja chica,
    registrando en el egreso su firma de recepción conforme.

    09 Estampa con sello de “CANCELADO” todos documentos de soporte


    que han sido sujetos de reposición, adjuntándolos al comprobante de
    egreso y la archiva en su file de control.

    Custodio de 10 Recibe el dinero y verifica su exactitud con la reposición solicitada.


    Caja Chica
    11 Mantiene el fondo de caja chica siempre bajo llave y en un lugar
    seguro
    12
    Realiza periódicamente arqueos del fondo a fin de precautelar su
    integridad.
    Asistente de 13
    Tesorería Realiza al cierre de cada mes arqueo de los fondos de caja chica a fin
    de determinar su adecuada administración y manejo
    Director 14
    Financiero Efectuará arqueos y revisiones periódicas a fin de evaluar el
    cumplimiento de este procedimiento.

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