MAQUINARIA Y EQUIPO

VALOR
DESCRIPCION CANTIDAD TOTAL
UNITARIO
EQUIPOS 17,639.00
Bomba de agua 2 S/. 550.00 1,100.00
Pescera 1 S/. 150.00 150.00
Bomba dosificadora 1 S/. 250.00 250.00
Kit de parametros del agua 1 S/. 170.00 170.00
Medidor de amonio 1 S/. 267.00 267.00
Refrigeradora 1 S/. 1,000.00 1,000.00
Tubos de soporte 100 S/. 10.00 1,000.00
Tuberia de polietileno 100 S/. 4.00 400.00
Tinas para camas de grava 18 S/. 70.00 1,260.00
Teflon 15 S/. 0.60 9.00
Codos 150 S/. 2.00 300.00
Soldadura liquida para PVC 2 S/. 20.00 40.00
Tanque contenedor filtro 1 S/. 168.00 168.00
Biofiltro 1 S/. 2,000.00 2,000.00
Deposito exterior de polietileno 1 S/. 1,000.00 1,000.00
Tanque de agua 1 S/. 900.00 900.00
Tee de PVC 50 S/. 1.50 75.00
Vasos 2 S/. 25.00 50.00
Grava x 100L 100 S/. 15.00 1,500.00
Invernadero 1 S/. 6,000.00 6,000.00
EQUIPOS DE SEGURIDAD 380.50
Señalética de Seguridad 7 S/. 1.50 10.50
Lámpara de Emergencia 3 S/. 50.00 150.00
Extintores 2 S/. 60.00 120.00
Botiquín Primeros Auxilios 2 S/. 50.00 100.00
EQUIPOS DE OFICINA 2,695.00
Escritorio 2 S/. 150.00 300.00
Sillas 3 S/. 50.00 150.00
Estante de madera grande 1 S/. 300.00 300.00
Tinta para impresora 4 S/. 40.00 160.00
Tacho de basura 2 S/. 20.00 40.00
Papel bond 10 S/. 10.00 100.00
Grapas 2 S/. 2.50 5.00
Folders 10 S/. 2.50 25.00
Archivadores 10 S/. 4.00 40.00
Engrapadora 1 S/. 10.00 10.00
Perforador 1 S/. 11.00 11.00
Lapicero rojo x 12 1 S/. 20.00 20.00
Lapicero azul x 12 1 S/. 20.00 20.00
Lapicero negro x 12 1 S/. 20.00 20.00
Mesa para control de calidad 1 S/. 100.00 100.00
Corrector 2 S/. 2.00 4.00
Fixter estante de metal 4 S/. 250.00 1,000.00
Jabas de verduras 30 S/. 10.00 300.00
Barril plastico 3 S/. 30.00 90.00
TOTAL MAQUINARIA Y EQUIPO 20,714.50
 UTENSILIOS DE LIMPIEZA
VALOR
DESCRIPCION CANTIDAD TOTAL
UNITARIO
Escoba 2 S/. 10.00 20.00
Recogedor 2 S/. 7.00 14.00
Escobilla de baño 1 S/. 8.00 8.00
Desinfectante 5L 1 S/. 15.00 15.00
Jabon liquido 5L 1 S/. 20.00 20.00
Ambientador 2 S/. 7.00 14.00
Trapeador 1 S/. 4.00 4.00
Ambientador 2 S/. 7.00 14.00
Trapeador 1 S/. 4.00 4.00
Toallas x 8 1 S/. 13.00 13.00
Franelas x 10 1 S/. 10.00 10.00
Bolsa de basura grande x 100 1 S/. 20.00 20.00
Bolsa de basura pequeña x 100 1 14 S/. 11.86 166.04
Papel higienico rollo x 24 2 S/. 24.00 48.00
TOTAL UTILES DE LIMPIEZA 370.04

MUEBLES Y ENSERES
VALOR
DESCRIPCION CANTIDAD TOTAL
UNITARIO
TOTAL MUEBLES Y ENSERES 0 -
 INVERSION FIJA INTANGIBLE
DESCRIPCION TOTAL
Estudios Definitivos 1,000.00
Gastos en la Organización 1,000.00
Capacitacion pre operación. 1,000.00
Licencia Municipal 1,000.00
Certificado Defensa Civil 1,000.00
Registro sanitario
Gestion de certificacion Hccap 1,000.00
Habilitacion Sanitaria de Planta 1,000.00
Constitución y tramites de Sunat 1,000.00
TOTAL INVERSION FIJA INTANGIBLE 8,000.00

Nota: los componentes de intangibles han sido considerados para fines

didácticos, los formuladores de planes de negocios para procompite
deberán considerar todos los componentes que realmente sean
necesarios para la implementación de la propuesta productiva
 Ciclo de conversion en efectivo
Ciclo de produccion 30
Ciclo de cobranza 45
Dias de credito proveedores 30
Dias a financiar 45
Periodo de desfase 0.125

CAPITAL DE TRABAJO
CONCEPTO COSTO TOTAL
I.MATERIA PRIMAS E INSUMOS 1,800.00
Insumos Complementarios 1,800.00
II.MANO DE OBRA 47,800.00
Mano de Obra Directa 9,000.00
Mano de Obra Indirecta 14,800.00
Mano de obra Operación
Mano de Obra Administrativa 24,000.00
III. OTROS COSTOS INDIRECTOS 37,928.00
Publicidad y marketing -
Materiales de empaque -
Flete terrestre -
Servicios de matenimiento y reparaciones -
Servicios basicos 37,200.00
Utiles de oficina y limpieza 728.00
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 87,528.00

NOTA: el ciclo productivo es el número de

días que va desde el momento en que se
compran los insumos hasta que se recibe
el pago por la venta del producto que se
elaboro con estos insumos, por lo tanto el
N° de días a financiar estara determinado
por el ciclo de producción + ciclo de
cobranza - N° de días de crédito de
proveedores, por lo tanto se esta
considerando como máximo 45 días.
 AÑOS
CONCEPTO

0
I.MATERIA PRIMAS E INSUMOS 3,600.00 1 2 3 4 5
tilapia 1,800.00 360.00 396.00 435.60 - -
lechuga 1,800.00 180.00 198.00 217.80
II.1 MANO DE OBRA 47,800.00 180.00 198.00 217.80
Mano de Obra Directa 9,000.00 - - - - -
Mano de Obra Indirecta 14,800.00
Mano de obra Operación -
Mano de Obra Administrativa 24,000.00
III. OTROS COSTOS INDIRECTOS 37,928.00
Publicidad y marketing - - - - - -
Materiales de empaque -
Flete terrestre - - - -
Servicios de matenimiento y reparacione - - - -
Servicios basicos 37,200.00
Utiles de oficina y limpieza 728.00
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 89,328.00
360.00 396.00 435.60 - -
N INCREMENTO DE UN 10% DE LA PRODUCCION DURANTE LOS 03 PRIMEROS AÑOS
 ESTRUCTURA DE LA INVERSIÒN
CONCEPTO TOTAL
I.INVERSION FIJA 29,084.54
I.1. INVERSION FIJA TANGIBLE 21,084.54
I.1.1. TERRENOS Y OBRAS CIVILES -
I.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO 20,714.50
I.1.3. VEHICULOS 370.04
I.1.4. MUEBLES Y ENSERES -
I.2. INVERSION FIJA INTANGIBLE 8,000.00
II. CAPITAL DE TRABAJO 87,528.00
III. GASTOS GENERALES ( 5 % ) IF 1,454.23
IV. GASTOS DE SUPERVISION (3%) IF 872.54
TOTAL INVERSIÒN 118,939.30
 CRONOGRAMA DE EJECUCION FINANCIERO
MESES
COMPONENTES TOTAL
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
I.INVERSION FIJA 29,084.54
I.1. INVERSION FIJA TANGIBLE 21,084.54
I.1.1. TERRENOS Y OBRAS CIVILES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
I.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO 6,904.83 6,904.83 6,904.83 20,714.50
I.1.3. VEHICULOS 370.04 370.04
I.1.4. MUEBLES Y ENSERES 0.00 0.00
I.2. INVERSION FIJA INTANGIBLE 2,666.67 2,666.67 2,666.67 8,000.00
II. CAPITAL DE TRABAJO 29,176.00 29,176.00 29,176.00 87,528.00
III. GASTOS GENERALES ( 5 % ) IF 207.75 207.75 207.75 207.75 207.75 207.75 207.75 1,454.23
IV. GASTOS DE SUPERVISION (3%) IF 124.65 124.65 124.65 124.65 124.65 124.65 124.65 872.54
TOTAL INVERSIÒN 2,999.06 2,999.06 2,999.06 332.39 7,237.23 7,237.23 7,607.27 29,176.00 29,176.00 29,176.00 118,939.30

Ejecucion financiera en la implementacion 31,411.30

capital de trabajo 87,528.00
TOTAL INVERSION 118,939.30

CRONOGRAMA DE EJECUCION FISICO

MESES
COMPONENTES
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 TOTAL
I.INVERSION FIJA
I.1. INVERSION FIJA TANGIBLE
I.1.1. TERRENOS Y OBRAS CIVILES 16.67% 16.67% 16.67% 16.67% 16.67% 16.67% 100%
I.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO 33.33% 33.33% 33.33% 100%
I.1.3. VEHICULOS 100% 100%
I.1.4. MUEBLES Y ENSERES 100% 100%
I.2. INVERSION FIJA INTANGIBLE 33.33% 33.33% 33.33% 100%
II. CAPITAL DE TRABAJO 33.33% 33.33% 33.33% 100%
III. GASTOS GENERALES ( 5 % ) IF 14.29% 14.29% 14.29% 14.29% 14.29% 14.29% 14.29% 100%
IV. GASTOS DE SUPERVISION (3%) IF 14.29% 14.29% 14.29% 14.29% 14.29% 14.29% 14.29% 100%
 ESTRUCTURA DE INVERSION Y FINANCIAMIENTO PLAN DE NEGOCIO
COFINANCIA
CONTRAPARTIDA
MIENTO TOTAL
CONCEPTO
Aporte del Préstamo del INVERSIÓN
Procompite
AEO AEO
I.INVERSION FIJA 750.54 - 20,334.00 21,084.54
I.1. INVERSION FIJA TANGIBLE 750.54 - 20,334.00 21,084.54
I.1.1. TERRENOS Y OBRAS CIVILES - - -
I.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO 380.50 20,334.00 20,714.50
I.1.3. VEHICULOS 370.04 - 370.04
I.1.4. MUEBLES Y ENSERES - -
I.2. INVERSION FIJA INTANGIBLE - -
II. CAPITAL DE TRABAJO 87,528.00 87,528.00
III. GASTOS GENERALES ( 5 % ) IF 1,454.23 1,454.23
IV. GASTOS DE SUPERVISION (3%) IF 872.54 872.54
TOTAL INVERSIÒN 750.54 87,528.00 22,660.76 110,939.30
PORCENTAJE 0.68% 78.90% 20.43% 100%
ELABORACION PROPIA

PRESTAMO 87,528.00
APORTE ESTADO+SOCIOS 23,411.30
TOTAL 110,939.30

El aporte del AEO, puede ser valorizado hasta el 90%, en efectivo o ambas opciones, en este caso vamos a
considerar para el ejemplo que el 30.46 % es aporte valorizado y el 20.58 % de su aporte lo realiza a traves
de un credito en una entidad financiera

.
PRESTAMO 87,528.00
Tasa Efectiva Anual = TEA 18%
Tasa de Interes mensual = Tim 0.0139 1.39%
PERIODO (meses) 36
CUOTA (mensual) S/. 3,106.09 3,106.09

CUADRO DE SERVICIO A LA DEUDA

Periodos Saldo Inicial Amortizacion Intereses Cuota Saldo Final Escudo Fiscal
1 87,528.00 1,890.46 1,215.63 3,106.09 85,637.54 364.69
2 85,637.54 1,916.72 1,189.37 3,106.09 83,720.82 356.81
3 83,720.82 1,943.34 1,162.75 3,106.09 81,777.49 348.83
4 81,777.49 1,970.33 1,135.76 3,106.09 79,807.16 340.73
5 79,807.16 1,997.69 1,108.40 3,106.09 77,809.47 332.52
6 77,809.47 2,025.44 1,080.65 3,106.09 75,784.04 324.20
7 75,784.04 2,053.57 1,052.52 3,106.09 73,730.47 315.76
8 73,730.47 2,082.09 1,024.00 3,106.09 71,648.38 307.20
9 71,648.38 2,111.00 995.08 3,106.09 69,537.38 298.53
10 69,537.38 2,140.32 965.77 3,106.09 67,397.06 289.73
11 67,397.06 2,170.05 936.04 3,106.09 65,227.01 280.81
12 65,227.01 2,200.19 905.90 3,106.09 63,026.82 271.77
13 63,026.82 2,230.74 875.34 3,106.09 60,796.08 262.60
14 60,796.08 2,261.72 844.36 3,106.09 58,534.36 253.31
15 58,534.36 2,293.14 812.95 3,106.09 56,241.22 243.89
16 56,241.22 2,324.98 781.10 3,106.09 53,916.23 234.33
17 53,916.23 2,357.28 748.81 3,106.09 51,558.96 224.64
18 51,558.96 2,390.01 716.07 3,106.09 49,168.95 214.82
19 49,168.95 2,423.21 682.88 3,106.09 46,745.74 204.86
20 46,745.74 2,456.86 649.22 3,106.09 44,288.88 194.77
21 44,288.88 2,490.98 615.10 3,106.09 41,797.89 184.53
22 41,797.89 2,525.58 580.51 3,106.09 39,272.31 174.15
23 39,272.31 2,560.66 545.43 3,106.09 36,711.66 163.63
24 36,711.66 2,596.22 509.87 3,106.09 34,115.44 152.96
25 34,115.44 2,632.28 473.81 3,106.09 31,483.16 142.14
26 31,483.16 2,668.84 437.25 3,106.09 28,814.32 131.18
27 28,814.32 2,705.90 400.19 3,106.09 26,108.42 120.06
28 26,108.42 2,743.48 362.61 3,106.09 23,364.94 108.78
29 23,364.94 2,781.58 324.50 3,106.09 20,583.36 97.35
30 20,583.36 2,820.22 285.87 3,106.09 17,763.14 85.76
 31 17,763.14 2,859.38 246.70 3,106.09 14,903.76 74.01
32 14,903.76 2,899.10 206.99 3,106.09 12,004.66 62.10
33 12,004.66 2,939.36 166.73 3,106.09 9,065.30 50.02
34 9,065.30 2,980.18 125.90 3,106.09 6,085.11 37.77
35 6,085.11 3,021.57 84.51 3,106.09 3,063.54 25.35
36 3,063.54 3,063.54 42.55 3,106.09 (0.00) 12.76

CUADRO SE DERVICIO A LA DEUDA

PERIODO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
SALDO INICIAL 87,528.00 63,026.82 34,115.44
AMORTIZACION 24,501.18 28,911.39 34,115.44
INTERESES 12,771.87 8,361.66 3,157.61
CUOTA 37,273.04 37,273.04 37,273.04
SALDO FINAL 63,026.82 34,115.44 -0.00
ESCUDO FISCAL 3,831.56 2,508.50 947.28
 REQUERIMIENTOS Y REMUNERACION DEL PERSONAL

ÍNDICE DE
COSTO COSTO
PERSONAL PARTICIPACIÓ CANTIDAD
UNITARIO MENSUAL
N

MANO DE OBRA DIRECTA

Personal Obrero 1 6 1,500 1,500.00

MANO DE OBRA INDIRECTA

Jefe de Produccion 1 1 3,000 3,000.00
ingenieros 1 3 2,000 6,000.00
practicante 1 1 900 900.00
Tecnico de control de calidad 1 1 2,000 2,000.00

-
MANO DE OBRA ADMINISTRATIVA
Secretaria 1 1,000 1,000.00
Contador 1 1 1,000 1,000.00

COSTO TOTAL ANUAL

 COSTO
TOTAL
ANUAL
S/.
9,000.00
9,000.00
-
142,800.00
36,000.00
72,000.00
10,800.00
24,000.00
-
-
24,000.00
12,000.00
12,000.00

-
175,800.00
CALCULO DE COSTOS DE PRODUCCION Y OPERACIÓN DEL PROYECTO

Servicios Basicos
Descripcion U.Med Cantidad P.Unit Costo total
Luz mes 12 1,500.00 18,000.00
Agua mes 12 1,000.00 12,000.00
Telefonia mes 12 400.00 4,800.00
Internet mes 12 200.00 2,400.00
TOTAL 37,200.00

Útiles de oficina y Limpieza

Descripción U.Med Cantidad P.Unit Costo total
Articulos de Limpieza Glob 1 1,000.00 728.00
TOTAL 728.00

I. COSTOS DE PRODUCCION

I.1 COSTOS DIRECTOS

I.1.1 MATERIALES DIRECTOS

CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD P.UNIT COSTO TOTAL ANUAL
pez tilapia millar 6 150.00 900.00
lechugas organicas jaba 10 15 150.00
TOTAL MATERIALES DIRECTOS 1,050.00

I.2 COSTOS INDIRECTOS

I.2.1 MATERIALES INDIRECTOS

CONCEPTO U.Med Cantidad P.Unit Costo total
traslado 1 200
comida para el alimento de peces 20k 100 105 1050
caja de tecnopor grande caja 6 100.00 600
1850
TOTAL MATERIALES INDIRECTOS

I. COSTOS DE PRODUCCION

CONCEPTO COSTO TOTAL

I.1 COSTOS DIRECTOS 10,050.00
I.1.1 Materiales Directos 1,050.00
I.1.2 Mano de Obra Directa 9,000.00
I.2 COSTOS INDIRECTOS 144,650.00
I.2.1 Materiales Indirectos 1,850.00
I.2.2 Mano de Obra Indirecta 142,800.00
TOTAL COSTOS DE PRODUCCION 154,700.00

II. GASTOS DE OPERACIÓN

II.1 GASTOS DE VENTA

 COSTO TOTAL
CONCEPTO
ANUAL

MANO DE OBRA DE VENTA -

0 -
OTROS GASTOS DE VENTA -
5-6 semanas ortalizas 3,000.00
venta de tilapia
TOTAL GASTOS DE VENTA -

II. GASTOS DE OPERACIÓN

CONCEPTO COSTO TOTAL
I. GASTOS EN VENTAS -
Gastos de venta -
II. GASTOS ADMINISTRATIVOS Err:509
Mano de obra Administrativa 24,000.00
Utiles de Oficina Err:509
TOTAL GASTOS DE OPERACIÓN Err:509
 OTROS COSTOS INDIRECTOS PROYECTADOS
AÑOS
CONCEPTO 1 2 3 4 5
#REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
TOTAL OTROS COSTOS INDIRECTOS #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
NOTA: SE ESTA CONSIDERANDO UN INCREMENTO DEL 10% ANUAL DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS, POR LO TANTO SE INCREMENTAN
MATERIALES DE EMBALAJE

COSTOS DE PRODUCCION PROYECTADOS

AÑOS
CONCEPTO
1 2 3 4 5
I.1 COSTOS DIRECTOS 10,050.00 10,155.00 10,270.50 10,270.50 10,270.50
I.1.1 Materiales Directos 1,050.00 1,155.00 1,270.50 1,270.50 1,270.50
I.1.2 Mano de Obra Directa 9,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00
I.2 COSTOS INDIRECTOS #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
I.2.1 Materiales Indirectos 1,850.00 2,035.00 2,238.50 2,238.50 2,238.50
I.2.2 Mano de Obra Indirecta 142,800.00 142,800.00 142,800.00 142,800.00 142,800.00
#REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
TOTAL COSTOS DE PRODUCCION #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!

NOTA: SE ESTA CONSIDERANDO UN INCREMENTO DEL 10% ANUAL DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS, DURANTE LOS 3 PRIMEROS AÑOS
 DEPRECIACION DEL ACTIVO FIJO TANGIBLE Y AMORTIZACION INTANGIBLES
Factor de DEPRECIACIÓN (AÑOS) VALOR
CONCEPTO
depreciación 1 2 3 4 5 RESIDUAL
I. ACTIVO NO DEPRECIADO
I.1.1. TERRENOS 0 - - - - - #REF!
II. DEPRECIACIÓN DEL ACTIVO FIJO TANGIBLE #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
I.1.2. OBRAS CIVILES 0.05 #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
I.1.3. MAQUINARIA Y EQUIPO 0.1 1,755.47 1,755.47 1,755.47 1,755.47 1,755.47 11,937.17
I.1.4. VEHICULOS 0.1 31.36 31.36 31.36 31.36 31.36 213.24
I.1.5. MUEBLES Y ENSERES 0.1 - - - - - -
III. AMORTIZACIÓN INTANGIBLES 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00
II.1.INVERSIÓN FIJA INTANGIBLE 0.2 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 -
TOTAL ( II + III) #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
 PRESUPUESTO DE EGRESOS
AÑOS
CONCEPTO
1 2 3 4 5
I. COSTOS DE PRODUCCIÒN Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
I.1. COSTOS DIRECTOS 10,050.00 10,155.00 10,270.50 10,270.50 10,270.50
I.1.1. MATERIALES DIRECTOS 1,050.00 1,155.00 1,270.50 1,270.50 1,270.50
I.1.2. MANO DE OBRA DIRECTA. 9,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00
I.2. COSTOS INDIRECTOS Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
I.2.1. MATERIALES INDIRECTOS 1,850.00 2,035.00 2,238.50 2,238.50 2,238.50
I.2.2. MANO DE OBRA INDIRECTA. 142,800.00 142,800.00 142,800.00 142,800.00 142,800.00
I.2.3 OTROS COSTOS INDIRECTOS Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
II. GASTOS DE OPERACIÒN Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
II.1. GASTOS DE VENTA - - - - -
II.2. GASTOS ADMINISTRATIVOS Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
III. DEPRECIACIÓN Y AMORTIZ INTANG. #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
IV. GASTOS FINANCIEROS 37,273.04 37,273.04 37,273.04 - -
PAGO DE PRESTAMO 37,273.04 37,273.04 37,273.04 - -
TOTAL EGRESOS #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!

costo promedio por Tonelada de queso #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!

AÑOS
CONCEPTO
1 2 3 4 5
Costos Totales #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Produccion TM 110.88 121.97 134.16 134.16 134.16
costo promedio unitario/TM #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
 Produccion diaria kg 308
QUESOS AÑO ™ 110.88
PESO KG 1
PRECIO PROMEDIO (S/.) 18

PRODUCCION DE QUESOS
UNIDAD DE CANTIDAD POR PRECIO
DESCRIPCION MEDIDA AÑO UNITARIO INGRESO ANUAL
tilapias 1KG 110.88 18,000.00 1,995,840.00
lechuga 1,995,840.00
TOTAL INGRESOS
FUENTE: ELABORACION PROPIA

PRESUPUESTO DE INGRESOS (SOLES) AÑOS

1 2 3 4 5
CONCEPTO
110.88 121.97 134.16 134.16 134.16
Produccion Anual (Tm) 18,000.00 18,630.00 19,282.05 19,282.05 19,282.05
Precio proyectado 1,995,840.00 2,272,263.84 2,586,972.38 2,586,972.38 2,586,972.38
TOTAL INGRESO
ELABORACION PROPIA 110.88 121.97 134.16 134.16 134.16 NO BORRAR
Q

NOTA: CONSIDERANDO
UN INCREMENTO DEL 10%
ANUAL EN LAS VENTAS Y
UN 3.5% EN EL PRECIO
HASTA EL TERCER AÑO
 ESTADO DE RESULTADOS SIN FINANCIAMIENTO
AÑOS
CONCEPTO
1 2 3
I. INGRESOS (VENTAS) 1,995,840.00 2,272,263.84 2,586,972.38
Ventas 1,995,840.00 2,272,263.84 2,586,972.38
Ingresos extraordinarios
II. COSTOS DE PRODUCCIÒN Err:509 Err:509 Err:509
III. UTILIDAD BRUTA Err:509 Err:509 Err:509
IV. GASTOS DE OPERACIÒN Err:509 Err:509 Err:509
Gastos de venta - - -
Gastos administrativos Err:509 Err:509 Err:509
V. DEPRECIACIÒN DE A.F. Y AMORT. INTANG #REF! #REF! #REF!
VI. UTILIDAD OPERATIVA Err:509 Err:509 Err:509
IX. IMPUESTO A LA RENTA ( 30 % ) Err:509 Err:509 Err:509
UTILIDAD NETA Err:509 Err:509 Err:509

ELABORACION PROPIA

INVERSION 118,939.30
NTO ESTADO DE RESULTAD
AÑOS
CONCEPTO
4 5
2,586,972.38 #REF! I. INGRESOS (VENTAS)
2,586,972.38 2,586,972.38 VENTAS
#REF! INGRESOS EXTRAORDINARIOS
Err:509 Err:509 II. COSTOS DE PRODUCCIÒN
Err:509 #REF! III. UTILIDAD BRUTA
Err:509 Err:509 IV. GASTOS DE OPERACIÒN
- - Gastos de venta
Err:509 Err:509 Gastos administrativos
#REF! #REF! V. DEPRECIACIÒN DE A.F. Y AMORT. INTANG
Err:509 #REF! VI. UTILIDAD OPERATIVA
Err:509 #REF! VII. GASTOS FINANCIEROS
Err:509 #REF! Pago de intereses
VIII. UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO
IX. IMPUESTO A LA RENTA ( 30 % )
UTILIDAD NETA
ELABORACION PROPIA

PUNTO DE EQU

RUBROS
COSTOS FIJOS.
DEPRECIACIÒN DE A.F. Y AMORT. INTANG
GASTOS FINANCIEROS (Pago de Prestamo)
GASTOS ADMINISTRATIVOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS DE PRODUCCIÒN
GASTOS DE VENTA
COSTOS TOTALES
VENTAS PROMEDIO (Q)
COSTO VARIABLE UNITARIO (CVu)
PRECIO DE VENTA UNITARIO
PUNTO DE EQUILIBRIO (Q)
PUNTO DE EQUILIBRIO (S/.)
FUENTE: ELABORACION PROPIA

10,000,000.00

9,000,000.00

8,000,000.00
10,000,000.00

9,000,000.00

8,000,000.00

7,000,000.00

6,000,000.00

5,000,000.00

4,000,000.00

3,000,000.00

2,000,000.00

1,000,000.00

-
1
ESTADO DE RESULTADOS CON GASTOS FINANCIEROS
AÑOS
1 2 3 4 5
1,995,840.00 2,272,263.84 2,586,972.38 2,586,972.38 #REF!
1,995,840.00 2,272,263.84 2,586,972.38 2,586,972.38 2,586,972.38
#REF!
Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 #REF!
Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
- - - - -
Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
#REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 #REF!
12,771.87 8,361.66 3,157.61 - -
12,771.87 8,361.66 3,157.61 - -
Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 #REF!
Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 #REF!
Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 #REF!

PUNTO DE EQUILIBRIO CON PRESTAMO

AÑOS
1 2 3 4 5
#REF! #REF! #REF! Err:509 Err:509
#REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
37,273.04 37,273.04 37,273.04
Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
- - - - -
#REF! #REF! #REF! Err:509 Err:509
110.88 121.97 134.16 134.16 134.16
Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
18,000.00 18,630.00 19,282.05 19,282.05 19,282.05
Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509

PE(Q) = CF/(Pu-Cvu)

PE (S/.) = CF/(1-CV/VENTAS) Err:509

AÑOS
RUBROS
1 2 3 4
VENTAS 1,995,840.00 4,268,103.84 6,855,076.22 9,442,048.60
COSTOS TOTALES
ACUMULADOS #REF! #REF! #REF! #REF!
COSTOS FIJOS #REF! #REF! #REF! Err:509

GRAFICO DE PUNTO DE EQUILIBRIO

10,000,000.00

9,000,000.00

8,000,000.00
 GRAFICO DE PUNTO DE EQUILIBRIO
10,000,000.00

9,000,000.00

8,000,000.00

7,000,000.00

6,000,000.00

5,000,000.00

4,000,000.00

3,000,000.00

2,000,000.00

1,000,000.00

-
1 2 3 4 5

VENTAS COSTOS TOTALES ACUMULADOS COSTOS FIJOS

cf

vt

5
#REF!

#REF!
Err:509
4 5
 FLUJO DE CAJA ECONÓMICO Y FINANCIERO
FLUJO DE CAJA ECONOMICO Y FINANCIERO
CONCEPTO 0 1 2 3 4 5
I. INGRESOS - 1,995,840.00 2,272,263.84 2,586,972.38 2,586,972.38 #REF!
INGRESOS POR VENTA 1,995,840.00 2,272,263.84 2,586,972.38 2,586,972.38 2,586,972.38
VALOR RESIDUAL #REF!
RECUPERO CAPITAL DE TRABAJO 88,719.60
II. EGRESOS - Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
II.1. COSTOS DE PRODUCCIÒN Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
II.2. GASTOS DE OPERACIÒN Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
II.3. IMPUESTO A LA RENTA Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 #REF!
II.4. INVERSION FIJA AÑO 0 (118,939.30)
ACTIVO FIJO 21,084.54
ACTIVO INTANGIBLE 8,000.00
CAPITAL DE TRABAJO 87,528.00 (360.00) (396.00) (435.60) - -
GASTOS GENERALES 1,454.23
GASTOS DE SUPERVISION 872.54
FLUJO DE CAJA ECONÒMICO (118,939.30) Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 #REF!
PRESTAMO 87,528.00
SERVICIO DE DEUDA (37,273.04) (37,273.04) (37,273.04)
ESCUDO FISCAL 3,831.56 2,508.50 947.28
FLUJO DE CAJA FINANCIERO (31,411.30) Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 #REF!
FUENTE: ELABORACION PROPIA

COK 20%
TASA DE DESCUENTO PRESTAMO 18% WACC 14.16%

VANE Err:509
VANF Err:509
TIRE Err:509
TIRF Err:509

INDICADOR BENEFICIO/COSTO
AÑOS
INDICE BENEFICIO/COSTO
 INDICE BENEFICIO/COSTO 0 1 2 3 4 5
BENEFICIOS 0 1,995,840.00 2,272,263.84 2,586,972.38 2,586,972.38 #REF!
COSTOS (118,939.30) Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
FACTOR DE ACTUALIZACION 1.0000000 0.8759512 0.7672906 0.6721091 0.5887348 0.5157030
BENEFICIOS ACTUALIZADOS 0 1,748,258.49 1,743,486.57 1,738,727.67 1,523,040.64 #REF!
COSTOS ACTUALIZADOS -118939 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
FLUJO ECONOMICO ACTUALIZADO Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 #REF!
INDICADOR BENEFICIO/COSTO #REF!
INDICE DE RENTABILIDAD Err:509
WACC 14.16% COK

EVALUACION ECONOMICA EVALUACIO

AÑO FCE FA VAN AÑO
0 (118,939.30) 1.000000 (118,939.30) 0
1 Err:509 0.875951 Err:509 1
2 Err:509 0.767291 Err:509 2
3 Err:509 0.672109 Err:509 3
4 Err:509 0.588735 Err:509 4
5 #REF! 0.515703 #REF! 5
VANE Err:509 VANF
TIRE Err:509 TIRF

PUNTO DE QUIEBRE UTILIZANDO EL METO

VARIABLES VARIACION
Caida de la produccion en 5%
AÑO FCE FA VAN Situacion inicial 0%
0 (951,318.00) 1.000000 (951,318.00) Caída de la -5%
1 222,314.96 0.844043 187,643.47 Producción -10%
2 327,357.59 0.712409 233,212.57 -7%
Caída del Precio
3 449,981.63 0.601304 270,575.88 -12%
4 467,024.48 0.507527 237,027.49 FUENTE : Elaboracion propia
5 1,024,004.31 0.428375 438,657.56
VANE 415,798.97 Nota: considerar una caida en la produccio
TIRE 32% añ

Caida de la produccion en 10%

AÑO FCE FA VAN
0 (951,318.00) 1.00 (951,318.00)
1 152,460.56 0.84 128,683.33
2 247,828.36 0.71 176,555.21
3 359,437.60 0.60 216,131.37
4 376,480.45 0.51 191,073.96
5 933,460.27 0.43 399,870.78
VANE 160,996.64
TIRE 24%

Caida del precio en 7%

AÑO FCE FA VAN
0 (951,318.00) 1.00 (951,318.00)
1 194,373.20 0.84 164,059.41
2 295,545.90 0.71 210,549.62
3 413,764.02 0.60 248,798.08
4 430,806.87 0.51 218,646.08
5 987,786.69 0.43 423,142.85
VANE 313,878.04
TIRE 29%

Caida del precio en 12%

AÑO FCE FA VAN
0 (951,318.00) 1.00 (951,318.00)
1 124,518.80 0.84 105,099.27
2 216,016.66 0.71 153,892.26
 3 323,219.98 0.60 194,353.56
4 340,262.83 0.51 172,692.54
5 897,242.66 0.43 384,356.07
VANE 59,075.71
TIRE 21%
 20.00%

EVALUACION FINANCIERA
FCF FA VANF
(31,411.30) 1.00 (31,411.30)
Err:509 0.83 Err:509
Err:509 0.69 Err:509
Err:509 0.58 Err:509
Err:509 0.48 Err:509
#REF! 0.40 #REF!
Err:509
Err:509

RE UTILIZANDO EL METODO DE ANALISIS DE SENSIBILIDAD

TIRE
VANE INICIAL VAN FINAL TIR FINAL
INICIAL
Err:509 Err:509
415,798.97 32.44%
160,996.64 23.96%
313,878.04 29.07%
59,075.71 20.50%

una caida en la produccion y en los precios, durante los 3 primeros

años.
descripcion cantidad
Bomba de ag 2 ÁREAS CANTIDAD PERFIL
Pescera 1 jefe de produ 1 ingeniero pesquero
Bomba dosifi 1 adminitrador 1 adminitracion de empresas
Kit de parame 1 secretaria 1 tecnica en secretaria comercial
Medidor de a 1 operario de 6 tecnico
Refrigeradora 1 operario 5 tecnico industrial
Tubos de sopo 100 control de cal 1 ingeniera pesquera
Tuberia de pol 100 ingenieros 3 ingenieros pesqueros
Tinas para c 18 practicante 1 estudiante de ing pesquera
Teflon 15
Codos 150
Soldadura liq 2
Tanque conten 1
Biofiltro 1
Deposito exter 1
Tanque de ag 1
Tee de PVC 50
Vasos 2
Grava x 100L 100
Invernadero 1
de empresas
etaria comercial

ng pesquera