Embutidos Jicamarca

PROYECTO DE EMBUTIDOS “JICAMARCA”
INFORMACIÓN:
- Consumo per cápita de embutidos por año: 3 kg.

- Población censada: 2006: 125,000 – 2011: 137,000
- Precio: 4.00 nuevos soles por kg.
- Cobertura del proyecto: 20% de la demanda insatisfecha
- Parámetro técnico de conversión: por cada kg de embutido se utilizará 60% de carne industrial y 40%
de carcasa
- La oferta potencial se estima que será un 20% de la demanda potencial del mercado
- Precio por kilo de la carne industrial: 2 nuevos soles
- Precio por kilo de carcasa: 2.5 nuevos soles.
- Bolsas: 50 millares por año, precio por millar 50 nuevos soles. Se prevé un incremento anual de 10%.
- Mano de obra directa 2 operarios, con un sueldo mensual de 450 nuevos soles.
- Administrador: 1, con un sueldo de 800 nuevos soles.
- Gastos de promoción: 10% de los ingresos
- Gastos administrativos: 1200 nuevos soles por mes.
- Inversión: 100,000 nuevos soles, aporte propio 20,000
- Inversión fija tangible: 80,000 nuevos soles: Capital de trabajo; 20,000 nuevos soles.
- Tasa de interés por préstamo: 20% al año: Modalidad de pago: cuotas fijas. El préstamo se pagará en
5 años.
- Costo de los insumos (condimentos y colorantes): 2% de la producción.
- Costos de oportunidad del proyecto: 15%.
DETERMINAR LA RENTABILIDAD DEL PROYECTO
Solución: Hacer en Excel
"EMBUTIDOS JICAMARCA"
1. DETERMINACIÓN DEL MERCADO POTENCIAL PARA EL

PROYECTO
a) Tasa de crecimiento poblacional
S = P (1 + r)n
S = 137,335
r = 1.9% tasa de crecimiento poblacional
n = años de proyección 5
población censada en 2006, de
P = referencia
población proyectada para el 2011, inicio
S = 2012
b) Población proyectada
AÑOS 2,012 2,013 2,014 2,015 2,016
POBLAC PROYECTADA 139,603 142,255 144,958 147,713 150,519
c) Demanda potencial del mercado

DEMANDA
CONSUMO
POTENCIA
AÑOS POBLAC PERCAPITA
L DEL
kg/año
MERCADO
kg
2,012 139,603 3 418,809
2,013 142,255 3 426,766
2,014 144,958 3 434,875
2,015 147,713 3 443,138 OJO
2,016 150,519 3 451,557
d) Oferta potencial del mercado(20% de la demanda potencial del

mercado)
OFERTA
POTENCIA
L DEL
MERCADO
AÑOS kg
2,012 83,762
2,013 85,353
2,014 86,975
2,015 88,628
2,016 90,311
e) Demanda insatisfecha del mercado

DEMANDA
OFERTA
POTENCIAL DEMANDA
POTENCIA
AÑOS DEL INSATISFE
L DEL
MERCADO CHA kg
MERCADO
kg
kg
2012 418,809 83,762 335,047
2013 426,766 85,353 341,413
2014 434,875 86,975 347,900
2015 443,138 88,628 354,510
2016 451,557 90,311 361,246
f) Demanda potencial para el proyecto
DEMANDA
PROYECTA
DEMANDA COBERTURA
DA
AÑOS INSATISFE DEL
DEL
CHA kg PROYECTO%
PROYEC
kg
2,012 335,047 20% 67,009
2,013 341,413 22% 75,111
2,014 347,900 24% 83,496
2,015 354,510 26% 92,173
2,016 361,246 28% 101,149
2. INGRESO PROYECTADO
DEMANDA
PROYECTA INGRESO
DA PRECIO PROYECTA
AÑOS
PARA POR kg DO
PROYEC S/.
kg
2,012 67,009 4 268,038
2,013 75,111 4 300,444
2,014 83,496 4 333,984
2,015 92,173 4 368,690
2,016 101,149 4 404,595
3. FINANCIAMIENTO
a) Estructura del financiamiento
COSTO
COSTO
APORTE PARTICIPACI PONDERAD
FUENTE (Tasa
S/. ON O
Interés)
DE CAPITAL
Banco 80,000 0.8 0.2 0.16
Aporte propio 20,000 0.2 0.15 0.03
TOTAL 100,000 0.19
19% Es la tasa de descuento, del Costo ponderado del capital(CPK)
0.15 o sea 15% es el costo de oportunidad del capital (COK)
b) Costo de la deuda
* Modalidad de pago:
* Plazo de pago:
* Tasa de interés:
Determinación de la cuota:
(1  0.20) 5 i
RP
(1  0.20) 5  1
Soles, como cuotas periódicas a pagar

R = S/. 26,750 al banco
P = 80,000 Soles, de préstamo
i = 0.2 tanto por ciento
n = 5 años
4. PRESUPUESTO DE COSTOS Y GASTOS

CONCEPTO 1 2 3 4 5
1. Costos de Prod 168,762 187,807 207,536 227,968 249,125
a) Directo 168,762 187,807 207,536 227,968 249,125
. Carne industrial 53,608 60,089 66,797 73,738 80,919
. Carcasa 100,514 112,666 125,244 138,259 151,723
. Mano de obra 10,800 10,800 10,800 10,800 10,800
. Bolsas 2,500 2,750 3,025 3,328 3,660
. Otros insumos 1,340 1,502 1,670 1,843 2,023
2. Gastos Adm y Vent 50,804 54,044 57,398 60,869 64,460
a) Administrativos 24,000 24,000 24,000 24,000 24,000
b) Ventas 26,804 30,044 33,398 36,869 40,460
3. Gastos Financ 26,750 26,750 26,750 26,750 26,750
COSTO TOTAL 246,316 268,602 291,684 315,587 340,335
a) Costos de producción(costo de carcasa y

carne)
CARNE INDUSTRIAL CARCASA COSTO
PRODUC CANTIDAD COSTO S/. CANTIDAD COSTO TOTAL
AÑOS kg kg 2.0 kg S/. 2.5 S/.
2,012 67,009 26,804 53,608 40,206 100,514 154,122
2,013 75,111 30,044 60,089 45,067 112,666 172,755
2,014 83,496 33,398 66,797 50,098 125,244 192,041
2,015 92,173 36,869 73,738 55,304 138,259 211,997
2,016 101,149 40,460 80,919 60,689 151,723 232,642
(Mano de obra directa)

OPERARIO SUELDO SUELDO
AÑOS S MES ANUAL
2,012 2 450 10,800
2,013 2 450 10,800
2,014 2 450 10,800
2,015 2 450 10,800
2,016 2 450 10,800
b) Gastos Administrativos y ventas

GASTOS DE
GASTOS
GASTOS DE VENTA S/. PROMOCIÓ
DE
AÑOS N
ADMINIS
S/. INGR % DE LOS
PROYECT INGR
2,012 24,000 268,038 10% 26,804
2,013 24,000 300,444 10% 30,044
2,014 24,000 333,984 10% 33,398
2,015 24,000 368,690 10% 36,869
2,016 24,000 404,595 10% 40,460
c) Flujo de caja
CONCEPTO 0 1 2 3 4 5
1. Ingreso 268,038 300,444 333,984 368,690 404,595
2. Costos y gastos 219,566 241,852 264,934 288,837 313,585
a) Costos de Prd Dir 168,762 187,807 207,536 227,968 249,125
b) Gastos de Adm y V 50,804 54,044 57,398 60,869 64,460
3. Inversión 100,000
a) Inversión fija 80,000
b) Capital de trabj 20,000
RESULTADO ECON -100,000 48,472 58,592 69,050 79,853 91,010
Financiamiento 80,000
Costo de financ 26,750 26,750 26,750 26,750 26,750
RESULTADO FINAN -20,000 21,722 31,842 42,299 53,103 64,260
d) EVALUACION ECONÓMICA
VALOR ACTUAL NETO ECONÓMICO (VANE)
AÑOS 0 1 2 3 4 5 VANE
RESULT ECON S/. -100,000 48,472 58,592 69,050 79,853 91,010
FACTOR ACT CPK 19% 1 0.84 0.71 0.59 0.50 0.42
VANE S/. 100,000 40,733 41,376 40,975 39,820 38,138 101,042
VANE 55% 100,000 31,272 24,388 18,542 13,835 10,173 -1,790
VANE 53% 100,000 31,681 25,030 19,279 14,572 10,855 1,417

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1. DETERMINACIÓN DEL MERCADO POTENCIAL PARA EL

c) Demanda potencial del mercado

d) Oferta potencial del mercado(20% de la demanda potencial del

e) Demanda insatisfecha del mercado

Soles, como cuotas periódicas a pagar

4. PRESUPUESTO DE COSTOS Y GASTOS

a) Costos de producción(costo de carcasa y

(Mano de obra directa)

b) Gastos Administrativos y ventas

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