Holcim S

HOLCIM S.A.
COLOMBIA
ISO 19011
INTRODUCCIÓN
Las normas internacionales ISO 9000 e ISO 14000 hacen énfasis en la importancia de las
auditorías como una herramienta de la dirección para hacer el seguimiento y verificar la
implementación efectiva de la política de una organización para la gestión de calidad y la gestión
ambiental; La norma ISO 19011 proporciona orientación sobre la realización de auditorías de
sistemas de gestión de calidad y ambiental internas o externas, al igual que sobre la gestión de los
programas de auditoría, por lo cual el presente documento se basa en esta norma como guía para
la realización de la auditoría de la empresa HOLCIM COLOMBIA S.A.
HOLCIM COLOMBIA S.A. es una empresa líder en el mercado de materiales de

construcción, en Colombia, el trabajo de la compañía se concentra en la producción y
comercialización de cementos y concretos; extracción de calizas, puzolana y yeso; prestación de
servicios especializados de transporte de materiales y productos, a través de Transcem S.A.S. y en
la prestación de servicio de disposición final ecológica de residuos industriales, con Geocycle.
Esta empresa cuenta con 10 plantas dentro del país como se muestra en el siguiente gráfico:
1. OBJETIVO Y CAMPO DE APLICACIÓN.
En el presente documento se busca encontrar la aplicación de la norma ISO 19011 de

auditorías ambientales en la empresa HOLCIM COLOMBIA S.A. y de esta forma evaluar los
procesos internos y externos de la compañía en materia ambiental, así como los sistemas de
gestión de esta basados en los principios de la auditoria.
Esta norma es aplicable en esta empresa, ya que cuenta con todos los requisitos legales y está
certificada con la norma ISO 14001, lo que permite realizar el proceso de auditoría en sus sistemas
de gestión.
Aunque esta norma internacional proporciona solamente orientación, los usuarios pueden
aplicarla para desarrollar sus propios requisitos relacionados con las auditorías
2. REFERENCIAS NORMATIVAS.
Las siguientes normas o documentos contienen disposiciones normativas que permiten apoyar
y guiar a la ISO 19011 para la practica desarrollada.
 ISO 9000:2000, Sistemas de gestión de la calidad – Fundamentos y vocabulario.

 ISO 14050:1998, Gestión Ambiental – Vocabulario.
 LEY 87 DE 1993; Por la cual se establecen normas para el ejercicio del control interno en
las entidades y organismos del estado y se dictan otras disposiciones.
 Resolución 40391 de 2016, por la cual se adopta la Política Minera Nacional.
3. TÉRMINOS Y DEFINICIONES
Para los fines de este documento, se referencian los términos y definiciones siguientes:
Auditoría: proceso sistemático, independiente y documentado para obtener evidencias objetivas y

evaluarlas de manera objetiva con el fin de determinar el grado en que se cumplen los criterios de
auditoría.
Programa de auditoría: acuerdos para un conjunto de una o más auditorías planificadas para un
periodo de tiempo determinado y dirigidas hacia un propósito específico.
Alcance de la auditoría: extensión y límites de una auditoría. El alcance de la auditoría incluye

generalmente una descripción de las ubicaciones físicas y virtuales, las funciones, las unidades de
la organización, las actividades y los procesos, así como el periodo de tiempo cubierto. También
una ubicación virtual es un lugar donde la organización desempeña trabajo o presta un servicio
usando un entorno en línea que permite a las personas ejecutar procesos con independencia de su
ubicación física.
Plan de auditoría: descripción de las actividades y de los detalles acordados de una auditoría.
Criterios de auditoría: conjunto de requisitos usados como referencia frente a la cual se compara
la evidencia objetiva.
Conclusiones de la auditoría: resultado de una auditoría, tras considerar los objetivos de la

auditoría y todos los hallazgos de la auditoría.
Cliente de la auditoría: organización o persona que solicita una auditoría.
Auditado: organización que es auditada en su totalidad o partes.
Auditor: persona que lleva a cabo una auditoría.

Sistema de gestión: Conjunto de elementos de una organización interrelacionados o que
interactúan para establecer políticas, objetivos y procesos para lograr estos objetivos.
Amenaza: peligro latente de que un evento físico de origen natural, o causado, o inducido por la
acción humana de manera accidental, se presente con una severidad suficiente para causar
pérdida de vidas, lesiones u otros impactos en la salud, así como también daños y pérdidas en los
bienes, la infraestructura, los medios de sustento, la prestación de servicios y los recursos
ambientales.
Área de influencia: área en la cual se manifiestan de manera objetiva y en lo posible cuantificable,

los impactos ambientales ocasionados por la ejecución de un proyecto, obra o actividad, sobre los
medios abiótico, biótico y socioeconómico, en cada uno de los componentes de dichos medios.
Debido a que las áreas de los impactos pueden variar dependiendo del componente que se
analice, el área de influencia podrá corresponder a varios polígonos distintos que se entrecrucen
entre sí.
Beneficio de minerales: consiste en el proceso de separación, molienda, trituración, lavado,

concentración y otras operaciones similares, a que se somete el mineral extraído para su posterior
utilización o transformación.
Cantera: se entiende por cantera el sistema de explotación a cielo abierto para extraer de rocas o
minerales no disgregados, utilizados como material de construcción.
Conflicto ambiental: controversias de intereses o valores que se pueden presentar entre dos o
más personas (naturales o jurídicas) que pretendan hacer uso de un mismo territorio o recurso
natural.
Cuenca hidrográfica: entiéndase por cuenca u hoya hidrográfica el área de aguas superficiales o
subterráneas que vierten a una red hidrográfica natural con uno o varios cauces naturales, de
caudal continuo o intermitente, que confluyen en un curso mayor que, a su vez, puede
desembocar en un río principal, en un depósito natural de aguas, en un pantano o directamente
en el mar.
Desarrollo sostenible: tipo de desarrollo que satisface las necesidades de la presente generación,
promueve el crecimiento económico, la equidad social, la modificación constructiva de los
ecosistemas y el mantenimiento de la base de los recursos naturales, sin deteriorar el medio
ambiente y sin afectar el derecho de las generaciones futuras a utilizarlo para satisfacer sus
propias necesidades.
Ecosistema: unidad estructural, funcional y de organización, constituida por organismos (incluido

el hombre) y variables ambientales (bióticas y abióticas) en un área determinada.
Impacto ambiental: Cualquier alteración sobre el medio ambiente (medios abiótico, biótico y
socioeconómico), que sea adverso o beneficioso, total o parcial, que pueda ser atribuido al
desarrollo de un proyecto, obra o actividad.
Medidas de compensación: Son las acciones dirigidas a resarcir y retribuir a las comunidades, las
regiones, localidades y al entorno natural por los impactos o efectos negativos generados por un
proyecto, obra o actividad, que no puedan ser evitados, corregidos, o mitigados.
Medidas de corrección: Son las acciones dirigidas a recuperar, restaurar o reparar las condiciones
del medio ambiente afectado por el proyecto, obra o actividad.
Medidas de mitigación: Son las acciones dirigidas a minimizar los impactos y efectos negativos de
un proyecto, obra o actividad sobre el medio ambiente.
Medidas de prevención: Son las acciones encaminadas a evitar los impactos y efectos negativos
que pueda generar un proyecto, obra o actividad sobre el medio ambiente.
Medio ambiente: Es todo aquello que rodea al ser humano y que comprende elementos
naturales, tanto físicos como biológicos, elementos artificiales y elementos sociales y las
interacciones de éstos entre sí.
Servicios ecosistémicos: beneficios directos e indirectos que la humanidad recibe de la

biodiversidad y que son el resultado de la interacción entre los diferentes componentes,
estructuras y funciones que constituyen la biodiversidad.
4. PRINCIPIOS DE LA AUDITORÍA:
La auditoría se caracteriza por la confianza en muchos principios. Dichos principios hacen que
la auditoría sea una herramienta confiable para apoyar las políticas y controles de gestión,
suministrando información sobre cómo puede actuar la organización HOLCIM COLOMBIA S.A. para
mejorar su desempeño. La adhesión a estos principios es un prerrequisito para suministrar
conclusiones de la auditoría que sean pertinentes y suficientes, y para asegurar que los auditores
que trabajan independientemente entre sí lleguen a conclusiones similares en circunstancias
similares.
Los siguientes principios se relacionan con los propios auditores:
-Conducta ética: Fundamento del profesionalismo.
En auditoría son esenciales la confianza, la integridad, la confidencialidad y la discreción.
-Presentación justa: La obligación de informar verazmente y con exactitud.
Los hallazgos, conclusiones y reportes de la auditoría reflejan con veracidad y exactitud las
actividades de la auditoría. Se reportan los obstáculos significativos encontrados durante la
auditoría, los aspectos no resueltos o las opiniones divergentes entre el equipo auditor y el
auditado.
-Debido cuidado profesional: La aplicación de diligencia y juicio en la auditoría.
Los auditores proceden con el cuidado requerido de acuerdo con la importancia de la

tarea que realizan y la confianza depositada en ellos por los clientes de la auditoría y las partes
interesadas. Un prerrequisito es poseer la competencia necesaria.
Otros principios de auditoría se relacionan con el proceso de la auditoría. Una auditoría es, por
definición, independiente y sistemática y estas características están estrechamente relacionadas
con los siguientes principios de auditoría:
-Independencia: La base de la imparcialidad y objetividad de las conclusiones de la auditoría.
Los auditores son independientes de la actividad auditada, no están parcializados y no

tienen conflictos de intereses. Los auditores mantienen un estado mental objetivo durante todo el
proceso de auditoría, para asegurar que los hallazgos y conclusiones se basarán solamente en
evidencias.
-Evidencia: La base racional para llegar a conclusiones de auditoría confiables y reproducibles en

un proceso de auditoría sistemático.
La evidencia de la auditoría es verificable, se basa en muestras de información disponible,
ya que una auditoría se realiza durante un período de tiempo limitado y con recursos limitados.

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En el presente documento se busca encontrar la aplicación de la norma ISO 19011 de

 ISO 9000:2000, Sistemas de gestión de la calidad – Fundamentos y vocabulario.

Auditoría: proceso sistemático, independiente y documentado para obtener evidencias objetivas y

Alcance de la auditoría: extensión y límites de una auditoría. El alcance de la auditoría incluye

Conclusiones de la auditoría: resultado de una auditoría, tras considerar los objetivos de la

Cliente de la auditoría: organización o persona que solicita una auditoría.

Auditado: organización que es auditada en su totalidad o partes.

Auditor: persona que lleva a cabo una auditoría.

Área de influencia: área en la cual se manifiestan de manera objetiva y en lo posible cuantificable,

Beneficio de minerales: consiste en el proceso de separación, molienda, trituración, lavado,

Ecosistema: unidad estructural, funcional y de organización, constituida por organismos (incluido

Servicios ecosistémicos: beneficios directos e indirectos que la humanidad recibe de la

Los siguientes principios se relacionan con los propios auditores:

-Conducta ética: Fundamento del profesionalismo.

En auditoría son esenciales la confianza, la integridad, la confidencialidad y la discreción.

-Presentación justa: La obligación de informar verazmente y con exactitud.

-Debido cuidado profesional: La aplicación de diligencia y juicio en la auditoría.

Los auditores proceden con el cuidado requerido de acuerdo con la importancia de la

-Independencia: La base de la imparcialidad y objetividad de las conclusiones de la auditoría.

Los auditores son independientes de la actividad auditada, no están parcializados y no

-Evidencia: La base racional para llegar a conclusiones de auditoría confiables y reproducibles en

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