Cod. Cuenta Nombre Nivel Tipo Saldo Cta.

Mayor Acciones
1 ACTIVO 1 G D
11 ACTIVO CORRIENTE 2 G D 1
1101 EFECTIVO Y EQUIVALENTES 4 G D 11
110101 Caja General 6 D D 1101
110102 Caja Chica Oficina 6 D D 1101
110103 EFECTIVO EN BANCOS 6 G D 1101
11010301 Cuentas Corrientes 8 G D 110103
1101030101 Banco America Central 10 D D 11010301
1101030102 Banco promerica 10 D D 11010301
11010302 Cuentas de ahorro 8 G D 110103
11010303 Depositos a plazo fijo 8 G D 110103
110104 Equivalentes de efectivo 6 G D 1101
11010401 reportos 8 D D 110104
1102 CUENTAS POR COBRAR 4 G D 11
110201 CLIENTES 6 G D 1102
11020101 Claro Guatemala 8 D D 110201
11020102 Agrisal S.A 8 D D 110201
11020103 Inversiones Roble S.A 8 D D 110201
11020104 Ingenio El angel S.A 8 D D 110201
11020105 Telefonica S.A 8 D D 110201
ESTIMACION PARA CUENTAS
110202 6 G A 1102
INCOBRABLES(CR)
110203 PReSTAMOS AL PERSONAL 6 G D 1102
Prestamos personal de
11020301 8 D D 110203
administracion
11020302 Prestamos personal de ventas 8 D D 110203
110204 PReSTAMOS A ACCIONISTAS 6 G D 1102
110205 OTRAS CUENTAS POR COBRAR 6 G D 1102
1103 IVA POR COBRAR 4 G D 11
110301 IVA Compras de Bienes 6 D D 1103
110302 IVA Importaciones 6 D D 1103
110303 IVA compra de Servicios 6 D D 1103
110304 IVA Remanente 6 D D 1103
1104 INVENTARIOS 4 G D 11
110401 EQUIPOS 6 G D 1104
11040101 Computadoras 8 D D 110401
11040102 Impresores 8 D D 110401
11040103 UPS Estabilizadores de Voltaje 8 D D 110401
11040104 Monitores 8 D D 110401
110402 ACCESORIOS Y PARTES 6 G D 1104
11040201 Discos Duros 8 D D 110402
11040202 Unidades DVD 8 D D 110402
11040203 Memorias USB 8 D D 110402
ESTIMACION. PARA OBSOL. DE
110403 6 G A 1104
INVENTARIOS
PEDIDOS EN TRaNSITO
110404 6 G D 1104
INVENTARIO
1105 GASTOS ANTICIPADOS 4 G D 11
BENEFICIOS A EMPLEADOS POR
110501 6 D D 1105
ANTICIPADO
110502 SEGUROS 6 D D 1105
RENTAS PAGADAS POR
110503 6 D D 1105
ANTICIPADO
110504 PAPELERiA Y uTILES 6 D D 1105
OTROS GASTOS POR
110505 6 D D 1105
ANTICIPADO
12 ACTIVO NO CORRIENTE 2 G D 1
1201 ACTIVO FIJO Y DEPRECIACIoN 4 G D 12
 120101 TERRENOS 6 G D 1201
12010101 Terrenos Propios 8 D D 120101
Terrenos Bajo Arrendamiento
12010102 8 D D 120101
Financiero
120102 EDIFICACIONES 6 G D 1201
12010201 Edificaciones Propios 8 D D 120102
Edificaciones Bajo Arrendamiento
12010202 8 D D 120102
Financiero
120103 INSTALACIONES 6 G D 1201
120104 MOBILIARIO Y EQUIPO 6 G D 1201
12010401 Mobiliario y Equipo Propios 8 D D 120104
Mob. y Eqpo. Bajo Arrendamiento
12010402 8 D D 120104
Financiero
120105 VEHiCULOS 6 G D 1201
12010501 Vehiculos Propios 8 D D 120105
Vehiculos Bajo Arrendamiento
12010502 8 D D 120105
Financiero
120106 DEPRECIACIoN ACUMULADA (CR) 6 G A 1201
Depreciacion Acumulada
12010601 8 D A 120106
Edificaciones
Depreciacion Acumulada
12010602 8 D A 120106
Instalaciones
Depreciacion Acumulada Mobiliario
12010603 8 D A 120106
y Equipo
12010604 Depreciacion Acumulada Vehiculos 8 D A 120106
1202 INVERSIONES PERMANENTES 4 G D 12
120201 Acciones 6 D D 1202
1203 PAGO A CUENTA ISR 4 G D 12
ISR TRIMESTRAL POR
120301 6 D D 1203
ACREDITAR
ISR RETENIDO POR ACREDITAR
120302 6 D D 1203
SOBRE VENTAS
1204 ACTIVOS INTANGIBLES 4 G D 12
120401 DERECHOS DE LLAVE 6 G D 1204
Costo de Adquisicion derecho de
12040101 8 D D 120401
llave
Amortizacion de derecho de llave
12040102 8 D A 120401
(CR)
120402 PATENTES Y MARCAS 6 G D 1204
Costo de Adquisicion de patentes y
12040201 8 D D 120402
marca
Amortizacion de patentes y marcas
12040202 8 D A 120402
(CR)
120403 LICENCIAS Y CONCESIONES 6 G D 1204
Costo de Adquisicion licencias y
12040301 8 D D 120403
concesi
Amort. de licencias y concesiones
12040302 8 D A 120403
CR
2 PASIVO 1 G A
21 PASIVO CORRIENTE 2 G A 2
PReSTAMOS Y SOBREGIROS
2101 4 G A 21
BANCARIOS
210101 SOBREGIROS BANCARIOS 6 G A 2101
210102 PReSTAMOS A CORTO PLAZO 6 G A 2101
21010201 Banco Citi 8 D A 210102
21010202 Banco de América Central 8 G A 210102
DEUDAS CONVERTIBLES A
210103 6 G A 2101
CORTO PLAZO
PORCIoN CIRCULANTE
210104 6 G A 2101
PReSTAMOS A LP
 2102 CUENTAS POR PAGAR 4 G A 21
210201 PROVEEDORES 6 G A 2102
21020101 PROVEEDORES LOCALES 8 G A 210201
2102010101 Ovami S.A 10 D A 21020101
2102010102 CompuVision S.A 10 D A 21020101
2102010103 TecnoAvance S.A 10 D A 21020101
21020102 PROVEEDORES DEL EXTERIOR 8 G A 210201
210202 DOCUMENTOS POR PAGAR 6 G A 2102
21020201 CONTRATOS A CORTO PLAZO 8 D A 210202
21020202 CARTAS DE CReDITO 8 D A 210202
OBLIGACIONES BAJO
2103 4 G A 21
ARRENDAMIENTO FINANCIERO
2104 PROVISIONES Y RETENCIONES 4 G A 21
210401 PROVISIONES 6 G A 2104
21040101 SAT impuestos por Pagar 8 D A 210401
21040102 Impuestos Municipales 8 D A 210401
ISR retenido por pagar sobre
21040103 8 D A 210401
compras
EMPAGUA (Empresa Municipal
21040104 8 D A 210401
distribuidora de agua)
Empresa Eléctrica de Guatemala,
21040105 8 D A 210401
S.A.(EEGSA)
21040106 Claro Guatemala 8 D A 210401
21040107 Roberto Antonio Leiva(Auditor) 8 D A 210401
210402 RETENCIONES 6 G A 2104
Retenciones Laborales por
21040201 8 D A 210402
Pagar(IGSS
ISR Retenido por Prestacion de
21040202 8 D A 210402
servicios
21040203 Retenciones IVA sobre compras 8 D A 210402
ISR retenido empleados
21040204 8 D A 210402
permanentes
BENEFICIOS A EMPLEADOS POR
2105 4 G A 21
PAGAR
BENEFICIOS A CORTO PLAZO
210501 6 G A 2105
POR PAGAR
21050101 Planillas por pagar 8 D A 210501
21050102 Comisiones 8 D A 210501
21050103 Bonificaciones 8 D A 210501
21050104 Vacaciones 8 D A 210501
21050105 Aguinaldos 8 D A 210501
21050106 Aportes patronales (IGSS) 8 D A 210501
21050107 Bono 14 8 D A 210501
2106 IVA DeBITOS FISCALES 4 G A 21
210601 IVA venta de bienes 6 D A 2106
210602 IVA Venta de servicios 6 D A 2106
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
2107 4 G A 21
POR PAGAR
210701 ISR POR PAGAR CORRIENTE 6 D A 2107
22 PASIVO NO CORRIENTE 2 G A 2
2201 PReSTAMOS BANCARIOS A LP 4 G A 22
220101 PReSTAMOS HIPOTECARIOS LP 6 G A 2201
22010101 Banco de América Central 8 D A 220101
DEUDA CONVERTIBLE A LARGO
220102 6 G A 2201
PLAZO
ANTICIPOS Y GARANTiAS DE
2202 4 G A 22
CLIENTES
220201 ANTICIPO DE CLIENTES 6 G A 2202
22020101 Claro Guatemala 8 D A 220201
220202 GARANTiAS DE CLIENTES 6 G A 2202
 BENEFICIOS A EMPLEADOS POR
2203 4 G A 22
PAGAR
BENEFICIOS POR TERMINACIoN
220301 6 G A 2203
POR PAGAR
22030101 Indemnizaciones por pagar 8 D A 220301
PATRIMONIO DE LOS
3 1 G A
ACCIONISTAS
31 CAPITAL 2 G A 3
CAPITAL SOCIAL SUSCRITO
3101 4 G A 31
PAGADO
310101 CAPITAL SOCIAL MÍNIMO 6 G A 3101
31010101 Capital Social Minimo Suscrito 8 D A 310101
Capital Social Minimo no Pagado
31010102 8 D D 310101
(DR)
310102 Capital Social Variable 6 G A 3101
31010201 Capital Social Variable Suscrito 8 D A 310102
Capital Social Variable no Pagado
31010202 8 D D 310102
(DR)
32 RESULTADOS ACUMULADOS 2 G A 3
3201 UTILIDADES RESTRINGIDAS 4 G A 32
320101 RESERVA LEGAL 6 D A 3201
3202 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS 4 G A 32
UTILIDADES DE EJERCICIOS
320201 6 D A 3202
ANTERIORES
320202 UTILIDAD DEL EJERCICIO 6 D A 3202
3203 DeFICIT ACUMULADO (DR) 4 G D 32
PeRDIDAS DE EJERCICIOS
320301 6 D D 3203
ANTERIORES
320302 PeRDIDA DEL EJERCICIO 6 D D 3203
CUENTAS DE RESULTADO
4 1 G D
DEUDORAS
COSTOS Y GASTOS DE
41 2 G D 4
OPERACIONES
4101 COSTO DE VENTAS INTERNAS 4 G D 41
Compras (Sistema de Registro
410101 6 G D 4101
Periódico o Pormenorizado
41010101 Compras Locales 8 D D 410101
41010102 Importaciones 8 D D 410101
41010103 Gastos sobre Compras 8 D D 410101
Costo de ventas (Sistema de
410102 6 G D 4101
Registro Permanente o Perpetuo
41010201 Costo de lo vendido 8 D D 410102
Rebajas y Devoluciones sobre
4102 4 G A 41
Compras CR
410201 Rebajas y Dev. Compras Locales 6 D A 4102
410202 Reb. y Dev. Compras del Exterior 6 D A 4102
4103 GASTOS DE ADMINISTRACIoN 4 G D 41
410301 Sueldos y Prestaciones Laborales 6 G D 4103
41030101 Sueldos y Salarios 8 D D 410301
41030102 Aguinaldos 8 D D 410301
41030103 Vacaciones 8 D D 410301
41030104 Indemnizaciones 8 D D 410301
41030105 Cuota patronal IGSS 8 D D 410301
41030106 Bono 14 8 D D 410301
41030107 Bonificaciones 8 D D 410301
41030108 Horas Extras 8 D D 410301
41030109 Viaticos 8 D D 410301
41030110 Atencion a Empleados 8 D D 410301
41030111 Seguro de Vida 8 D D 410301
41030112 Seguro Medico Hospitalario 8 D D 410301
41030113 Otras Prestaciones 8 D D 410301
 410302 Materiales y Suministros 6 G D 4103
41030201 Papeleria y utiles 8 D D 410302
41030202 Combustibles y Lubricantes 8 D D 410302
Accesorios para Equipo de
41030203 8 D D 410302
Computacion
41030204 Articulos de Limpieza 8 D D 410302
41030205 Fotocopias 8 D D 410302
41030206 Aseo y Limpieza 8 D D 410302
410303 Servicios Basicos 6 G D 4103
41030301 Servicio de Agua 8 D D 410303
41030302 Energia Electrica 8 D D 410303
41030303 Internet Telefono y Correos 8 D D 410303
41030304 Transporte 8 D D 410303
410304 Mantenimientos 6 G D 4103
Mtto. de Mobiliario y Equipo de
41030401 8 D D 410304
Oficina
41030402 Mtto. de Equipo de Transporte 8 D D 410304
41030403 Mtto. de Edificios 8 D D 410304
Mantenimiento de Equipo de
41030405 8 D D 410304
Computacion
410305 Seguros 6 G D 4103
41030501 Mobiliario y Equipo de Oficina 8 D D 410305
41030502 Equipo de Transporte 8 D D 410305
41030503 Edificios 8 D D 410305
41030504 Equipo de Computacion 8 D D 410305
410306 Depreciaciones y Amortizaciones 6 G D 4103
41030601 Mobiliario y Equipo de Oficina 8 D D 410306
41030602 Equipo de Transporte 8 D D 410306
41030603 Edificios 8 D D 410306
41030604 Equipo de Computacion 8 D D 410306
Amortizacion de Programas
41030605 8 D D 410306
Computacionale
Amortizacion de Gastos de
41030606 8 D D 410306
Organizacion
410307 Gastos Operativos 6 G D 4103
41030701 Alquileres 8 D D 410307
41030702 Impuestos Fiscales y Municipales 8 D D 410307
41030703 Vigilancia 8 D D 410307
41030704 Publicidad 8 D D 410307
41030705 Matriculas y Derechos de Registro 8 D D 410307
41030706 Suscripciones 8 D D 410307
41030707 Gastos Varios 8 D D 410307
410308 Servicios y Honorarios Profesionales 6 G D 4103
41030801 Capacitacion al Personal 8 D D 410308
41030802 Consultoria 8 D D 410308
41030803 Auditoria Externa y Contabilidad 8 D D 410308
4104 GASTOS DE VENTA 4 G D 41
410401 Sueldos y Prestaciones Laborales 6 G D 4104
41040101 Sueldos y Salarios 8 D D 410401
41040102 Aguinaldos 8 D D 410401
41040103 Vacaciones 8 D D 410401
41040104 Indemnizaciones 8 D D 410401
41040105 Cuota patronal IGSS 8 D D 410401
41040106 Bono 14 8 D D 410401
41040107 Bonificaciones 8 D D 410401
41040108 Horas Extras 8 D D 410401
41040109 Viaticos 8 D D 410401
41040110 Atencion a Empleados 8 D D 410401
41040111 Otras Prestaciones 8 D D 410401
41040112 Comisiones sobre Ventas 8 D D 410401
41040113 Comisiones sobre cobros 8 D D 410401
41040114 Seguro de Vida 8 D D 410401
41040115 Seguro Medico Hospitalario 8 D D 410401
410402 Materiales y Suministros 6 G D 4104
41040201 Papeleria y utiles 8 D D 410402
41040202 Combustible y Lubricantes 8 D D 410402
41040203 Material de Empaque 8 D D 410402
41040204 Articulos de Limpieza 8 D D 410402
41040205 Fotocopias 8 D D 410402
41040206 Aseo y Limpieza 8 D D 410402
410403 Servicios Basicos 6 G D 4104
41040301 Servicio de Agua 8 D D 410403
41040302 Energia Electrica 8 D D 410403
41040303 Telefono Internet y Correos 8 D D 410403
41040304 Transporte 8 D D 410403
410404 Mantenimientos 6 G D 4104
41040401 Mtto. de Mobiliario y Equipo 8 D D 410404
41040402 Mtto. de Equipo de transporte 8 D D 410404
41040403 Mantenimiento de Edificios 8 D D 410404
Mantenimiento de Equipo de
41040404 8 D D 410404
Computacion
410405 Seguros 6 G D 4104
41040501 Mobiliario y Equipo 8 D D 410405
41040502 Equipo de Transporte 8 D D 410405
41040503 Edificios 8 D D 410405
41040504 Equipo de Computacion 8 D D 410405
410406 Depreciaciones y Amortizaciones 6 G D 4104
41040601 Mobiliario y Equipo 8 D D 410406
41040602 Equipo de Transporte 8 D D 410406
41040603 Edificios 8 D D 410406
41040604 Equipo de Computacion 8 D D 410406
Amortizacion de Gastos de
41040605 8 D D 410406
Instalacion
410407 Gastos Operativos 6 G D 4104
41040701 Alquileres 8 D D 410407
41040702 Impuestos Fiscales y Municipales 8 D D 410407
41040703 Vigilancia 8 D D 410407
41040704 Publicidad 8 D D 410407
41040705 Atencion a Clientes 8 D D 410407
41040706 Gastos de Viaje 8 D D 410407
41040707 Gastos Varios 8 D D 410407
410408 Servicios y Honorarios Profesionales 6 G D 4104
41040801 Capacitacion al Personal 8 D D 410408
41040802 Consultoria 8 D D 410408
4105 GASTOS FINANCIEROS 4 G D 41
410501 Intereses 6 D D 4105
410502 Comisiones Bancarios 6 D D 4105
CUENTAS DE RESULTADO
5 1 G A
ACREEDORAS
51 Ingresos Ordinarios 2 G R 5
5101 VENTA DE BIENES 4 G A 51
510101 Ventas al Contado 6 D A 5101
510102 Ventas de Credito 6 D A 5101
REB. Y DEVOL. EN VENTA DE
5102 4 G D 51
BIENES (CR)
510201 Rebajas sobre ventas 6 D D 5102
510202 Devoluciones sobre Ventas 6 D D 5102
5103 OTROS INGRESOS 4 G A 51
510301 Intereses Ganados 6 D A 5103
510302 Dividendos Ganados 6 D A 5103
510303 Venta de Activos 6 D A 5103
6 CUENTAS DE CIERRE 1 G R
CUENTAS LIQUIDADORAS DE
61 2 G R 6
RESULTADOS
6101 Perdidas y Ganancias 4 G R 61
610101 Ejercicio Presente 6 D R 6101
N° P. Fecha Enunciado Acciones
Se emite cheque de cta. Cte. Banco
América Central No. 2051313 a
1 12/1/2019 nombre de Ovami , S.A. por
Q3,360.00, para cancelar compra de
mercadería al crédito

Se emite cheque de cta. Cte. Banco

América Central No. 2051314 a
2 12/3/2019 nombre de Compuvisión, S.A., por
Q4,746.00 para cancelar compra de
mercadería

Se recibe abono de cliente CLARO

GUATEMALA. Por Q840.00 el cual se
3 12/3/2019
remesa al Banco América Central,en
esta misma fecha
Se recibe abono de cliente Agrisal Por
Q3,360.00 el cual se remesa al Banco
4 12/3/2019
América Central, en esta misma
fecha.

Se emite cheque de cta. Cte. Banco

América Central No. 2051315 a
5 12/3/2019 nombre de Tecno Avance por
Q3,051.00 para cancelar compra de
mercadería al crédito.

Se compran computadoras al crédito

6 12/3/2019 a Compuvisión, según el siguiente
detalle: ver pagina 168
Se recibe abono de cliente
Inversiones Roble, S.A. Por
7 12/3/2019 Q13,000.00 el cual se remesa al
Banco América Central, en esta
misma fecha.
Vendemos al crédito a Telefónica,
8 12/5/2019 S.A. computadoras Pentium IV; así:
ver detalle pagina 169
Vendemos al contado con factura No.
9 12/5/2019 288379 los siguientes Productos: ver
detalle pagina 170

Se emite cheque de cta. Cte. Banco

América Central No. 2051316 a
nombre de CLARO GUATEMALA por
10 12/7/2019
el servicio telefónico del Depto. De
Ventas por Q250.00 incluye IVA. FA
556789
 Se emite cheque de cta. Cte. Banco
América Central No. 2051317 a
nombre de CLARO GUATEMALA por
11 12/7/2019
el Servicio telefónico del Depto. De
Administración por Q180.00 incluye
IVA. FA 445677

Se emite cheque de cta. Cte. Banco

América Central No. 2051318 a
12 12/7/2019
nombre de EMPAGUA por el servicio
de agua por Q30.00, según recibo.

-Se emite cheque de cta. Cte. Banco

América Central No. 2051319
anombre de EEGASA por el servicio
13 12/7/2019 de energía eléctrica por Q125.00, de
acuerdo acomprobante FA 332333.
Aplicar Al Departamento de
Administración.

Se recibe abono de cliente Ingenio El

Angel, S.A. Por Q9,000.00 el cual se
0014 12/7/2019
remesa al Banco América Central, en
esta misma fecha.
Vendemos al contado con factura
15 12/8/2019 No.288379 los siguientes Productos:
ver detalle pagina 173
Vendemos al crédito a Claro
16 12/10/2019 Guatemala, monitores; así: ver detalle
pagina 174

Se emiten cheques de cta. Cte. Banco

América Central No. 2051320 a
nombre del Instituto Guatemalteco del
Seguro Social por Q6,774.20 para el
17 12/14/2019 pago de las cotizaciones de salud por
el mes de noviembre; así: Aporte
Laboral ...........................Q3,274.20
Aporte
Patronal...........................Q3,500.00

Vendemos al crédito a Telefónica,

18 12/14/2019 S.A. Computadoras Pentium IV; así:
ver detalle pagina 175
Vendemos al contado con factura No.
19 12/14/2019 288382 de los siguientes Productos:
ver detalle pagina 176
 Se compran computadoras al crédito
20 12/14/2019 a Ovami, S.A., según el siguiente
detalle: ver pagina 177

Se cancelan los salarios con nota de

cargo al Banco Citi correspondientes
21 12/14/2019
a la primera quincena del mes de
noviembre, así: ver pagina 178

Se cancelan los aguinaldos al

22 12/14/2019 personal con nota de cargo al Banco
Citi, así: ver detalle pagina 178

Se recibe abono de cliente Telefónica,

S.A. Por Q33,600.00 el cual se
23 12/14/2019
remesa al Banco Citi en esta misma
fecha
Vendemos al crédito a Ingenio el
24 12/14/2019 Angel la siguiente mercadería; así: ver
detalle pagina 180
Se emite cheque de la cta. Cte Banco
América Central No. 2051324 por
25 12/16/2019 Q500.00 incluye IVA a favor de
PRENSA LIBRE, por anuncio
Publicitario.FA 4456777
Vendemos al contado con factura No.
26 12/16/2019 288384 los siguientes Productos: ver
detalle pagina 181
Se compran impresores al crédito a
27 12/20/2019 Compuvisión, según el siguiente
detalle: ver pagina 182
Se compran monitores de 17” al
28 12/20/2019 crédito a Tecnoavance, según el
siguiente detalle: pagina 182

Se compran UPS Estabilizadores de

29 12/20/2019 Voltaje al crédito a Ovami , según el
siguiente detalle: ver pagina 183

Vendemos al contado con factura No.

30 12/20/2019 288385 los siguientes Productos: ver
detalle pagina 184
Vendemos al crédito a Agrisal, S.A. la
31 12/23/2019 siguiente mercadería; así: ver detalle
pagina 184

Se compran Discos Duros de 40GB al

32 12/26/2019 crédito a Compuvisión, según el
siguiente detalle: ver pagina 185
 Vendemos al contado con factura No.
33 12/26/2019 288387 los siguientes Productos ver
detalle pagina 186
Se compran Memorias USB al crédito
34 12/28/2019 a Compuvisión, según el siguiente
detalle: pagina 186
Se compran UNIDADES DVD al
35 12/28/2019 crédito a Tecnoavance, según el
siguiente detalle: ver pagina 187

Vendemos al crédito a Inversiones

36 12/28/2019 Roble, S.A. la siguiente mercadería;
así: ver detalle pagina 188

Se cancelan los salarios con nota de

cargo al Banco Citi correspondientes
37 12/30/2019
a la segunda quincena del mes de
diciembre, así: ver detalle pagina 188

Se emite cheque de la cta. Cte Banco

América Central No. 2051325
porQ3,000.00 incluye IVA a favor de
Restaurante Los Cebollines , para
cancelar la festa navideña de los
38 12/30/2019
empleados de la empresa, el gasto se
distribuye de la siguientemanera, para
el depto. De admón. 40%, para el
depto. De ventas 60% restante. FA
388787

Se emite cheque de la cta. Cte Banco

América Central No. 2051326 por
39 12/30/2019 Q8,400.00 a favor de Tecnoavance
para cancelar compra de mercadería
al crédito

Se emite cheque de la cta. Cte Banco

América Central No. 2051327 por
40 12/30/2019 Q448.00 a favor de Compuvisión para
cancelar compra de mercadería al
crédito.

Vendemos al crédito a Claro

41 12/30/2019 Guatemala la siguiente mercadería;
así: ver detalle pagina 191
 Se emite cheque de la cta. Cte Banco
América Central No. 20513228 por
42 12/30/2019 Q180.44 incluye IVA a favor de Flor
de María Perdomo para reintegro de
caja chica, según detalle.

Se recibe abono de cliente

Inversiones Roble, S.A. por Q3,800.00
43 12/30/2019
el cual se remesa al Banco América
Central, en esta misma fecha.

Se recibe abono de cliente Ingenio El

Angel, S.A. por Q7,800.00 el cual se
44 12/30/2019
remesa al Banco Citi, en esta misma
fecha.
Contabiliza el Inventario Final de
45 12/31/2019
Mercadería

Traslada el valor del inventario Inicial

a la cuenta de Compras, Según datos
46 12/31/2019
del Balance de Comprobación de
Saldos al 31 de Octubre.

La depreciación de Mob. y Equipo

mensual es de Q150.00, para eldepto.
De ventas Q75.00 Para el depto. De
administración Q75.00. La
47 12/31/2019
depreciación de Vehículos mensual es
de Q300.00, para el depto. De ventas
Q200.00 para el depto. De
administración Q100.00

Amortización de Papelería mensual es

48 12/31/2019
de Q400.00 aplicar Depto. De ventas

Amortización de seguros mensual es

49 12/31/2019 de Q300.00, Depto. De admón.
Q100.00, Depto. de ventas Q200.00

La amortización de las rentas

pagadas por anticipado es de
50 12/31/2019
Q1,000.00, Depto. De admón.
Q700.00 Depto. De ventas Q300.00.

Provisión del Pago de Impuestos

51 12/31/2019 Municipales es de Q50.00 aplicar
Depto. De admón.
 Provisión del Pago de Cuota Patronal
IGSS- es de : Para el Depto. De
52 12/31/2019
Administración Q1,600.00 Para el
Depto. De Ventas Q1,900.00

Provisionar el gasto de Energía

Eléctrica por Q90.00, Agua Q20.00,
Telé-fono administración Q80.00,
Teléfono depto.DeventasQ200.00,
Honorarios de Auditoría Externa por
53 12/31/2019
Q200.00 mensuales (noviembre-
Diciembre 20XX), que se le pagarán
al Lic.Roberto Antonio Leiva, y que
serán cancelados hasta en enero Del
siguiente año.
1 1/1/2020 Apertura

se pago el alquiler del local por el presente mes

Q.2,576.00 con el Iva incluido, factura No. De
nicodemo ,Mata Guacamaya , propietario del local ,
pagada con el cheque No. 1001 del banco
2 1/2/2020 Jicareño, S.A, Nit 5742905-8 sobre la cantidad sin
el IVA debe retenerse el 10% del 70% de ISR por
ser una renta de capital (articulo 4 numeral 3. literal
d) y articulos 88, 92 y 94 de la ley de actualizacion
tributaria

se vendieron mercaderias al contado por

3 1/5/2020 Q.13,888.00 con el IVA incluido, factura de la No.
0001 a la No. 0013
Se vendieron mercaderias al credito a Petronila
Paredes de Blanco por Q.3,640.00 con el IVA
4 1/8/2020
incluido. Factura No. 0014 NIT 4780874-3 el IVA se
le cobro en efectivo.
Se enviaron a almacen las Ollas Q5,000.00 de
5 1/11/2020 mercaderias sin el IVA para que las venda por
nuestra cuenta, nota de traslado No.01.
Se compraron en efectivo 100 cajas de carton para
empaque de las mercaderias que se vendan, a
6 1/14/2020 Q.1.40 cada una con el IVA incluido factura No.497
de empaques, S.A que dice sujeto a retencion
definitiva, NIT 1890476-6
Se emitio el cheque No. 1002 del Banco Jicareño,
S.A. por Q.3,000.00 a favor de distribuuidora de
7 1/17/2020
Peltre, S.A por abono a nuestra deuda, recibo de
caja No.12.
Se depositaron en el Banvo Jicareño, S.A,
8 1/18/2020
Q.8,000.00 comprobante No.001
La señora Paredes de Blanco, nos devuelve
mercaderias por Q.459.20 con el IVA incluido de
9 1/20/2020
las que se le vendieron el dia 08, nota de credito
No.01. el IVA tambien se le abono
Se pago en efectivo una letra de Cofiño Stahl
10 1/23/2020
recibo de caja No.189.
Se compraron mercaderias al credito a distribuidora
de Peltre, S.A por Q.7,300.16 con el IVA incluido,
11 1/26/2020
factura No.3420 que dice: Sujeto a retencion
definitiva, el IVA se le pago
Almacen las Ollas, NIT 1278052-0, nos envio en
efectivo Q,3,522.40 con el IVA incluido que
12 1/27/2020 corresponden a las ventas que ha hecho de las
mercaderias que se le enviaron el dia 11 se le
extendio la factura No.015.
 Se vendieron mercaderias al contado por
13 1/28/2020 Q.10,281.60 con el IVA incluido, facturas de la
No.0016 a la No.0023.

La señora Paredes de Blanco nos hace un abono

14 1/29/2020
de Q.1,500.00 en efectivo, recibo de caja No.01.

Se dejaron en caja Q.1,000.00 y el resto se

15 1/30/2020
deposito en el Banco Jicareño, comprob. No.002

Se pagaron sueldos del presente mes, asi: de

administracion Q.12,400.00 mas bonificacion
incentivo de 5 empleados y de la sala de ventas
Q.9,300.00 mas bonificacion incentivo de 4
empleados. A todos se le retuvo la cuota laboral del
16 1/31/2020
IGSS. El valor liquido se pago con los cheques del
No. 2001 al No.2009 del Banco Cabañero, S.A. Las
cuotas patronales del IGSS, INTECAP e IRTRA
quedaron pendientes de pago junto con la cuota
laboral, planilla No.01

La señora Gumercinda Lobos del Monte, con el

cheque No.2010 del Banco Cabañero,S.A. retiro
17 1/31/2020
para sus gastos personales Q.7,000.00 , recibo
No.01.

calcular y contabilizar las depreciaciones y

amortizaciones, aplicando los porcentajes maximos
legales, debiendo considerar que al mobiliario y
equipo se le estima un valor de desecho de
18 1/31/2020
Q.500.00 y que el 60% corresponde a la sala de
ventas y el resto a las oficinas. A los vehiculos de
reparto s les estima un valor residual de Q.1,000.00
y al equipo de computacion de Q.200.00

De los alquileres, el 55% corresponde a la sala de

19 1/31/2020
ventas y el resto a las oficinas
Del material de empaque hay en existencia
20 1/31/2020
Q.1,915.00
Pendiente de contabilizar el retiro que hizo la
señora Gumercinda Lobos del Monte de
21 1/31/2020 Q.7,000.00 para sus gastos personales. Para el
efecto se emitio el cheque No. 2584 del Banco
Cabañeco, S.A, recibo No.12
De los prestamos Bancarios a largo plazo, a partir
22 1/31/2020
de enero proximo se pagaran Q.5,000.00
Las comisiones que se indican en la cuenta No.39
23 1/31/2020 se cobraron el 1 de octubre del presente año y
cubren 5 meses