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    Cedula de Compras

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    El documento presenta las directrices para el proceso de compras de una empresa. Establece que el objetivo es mantener disponibles los suministros necesarios y que las operaciones, el cumplimiento legal y la administración de recursos son los propósitos. Luego detalla las actividades de control y sus responsables, así como los riesgos asociados a cada una.

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    El documento presenta las directrices para el proceso de compras de una empresa. Establece que el objetivo es mantener disponibles los suministros necesarios y que las operaciones, el cumplimiento legal y la administración de recursos son los propósitos. Luego detalla las actividades de control y sus responsables, así como los riesgos asociados a cada una.

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    Cedula-de-compras

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    El documento presenta las directrices para el proceso de compras de una empresa. Establece que el objetivo es mantener disponibles los suministros necesarios y que las operaciones, el cumplimiento legal y la administración de recursos son los propósitos. Luego detalla las actividades de control y sus responsables, así como los riesgos asociados a cada una.

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    Empresa X

    Cédula de control pa
    Área Dirección administrativa - Departamento de suministros
    Referencia Directrices de la administración para el proceso de compras
    Objetivo del proceso Mantener disponibles todos los elementos de consumo que necesite la empresa

    Operaciones
    Propósito Cumplimiento legal
    Administración de recursos

    Directriz Propósito
    Vendedores

    Comprar solo a proveedores


    que puedan asesorar y Operaciones
    satisfacer las necesidades de la
    entidad

    Comprar artículos solo a través


    de proveedores legalmente Operaciones
    certificados
    Compra
    Ordenar los artículos detallando
    Operaciones
    con claridad las
    especificaciones requeridas
    Comprar a precios competitivos Administración de recursos
    Ordenar las cantidades
    apropiadas en el tiempo Operaciones
    requerido

    Consultar en el sistema el nivel


    Operaciones
    de los inventarios

    Revisar la lista de proveedores Operaciones

    Solicitar cotizaciones en el
    número estipulado en el manual Cumplimiento legal
    de control interno

    Recibir pedidos Operaciones


    Enviar los artículos a las
    dependencias que los Operaciones
    solicitaron

    Adaptado a partir de: González, Jaime. (1999). Sistema de control interno


    Empresa XYZ el Ejemplo
    Cédula de control para valoración de riesgos
    rativa - Departamento de suministros
    dministración para el proceso de compras
    les todos los elementos de consumo que necesite la empresa

    Asistente de compras
    Responsable
    Jefe de compras Valoración del riesgo

    Actividad de control Responsable Riesgos asociados

    Investigar y actualizar de manera


    periódica la capacidad de los
    proveedores, precio, entrega a tiempo, Selección inadecuada de
    Asistente de compras 1
    satisfacción del cliente, condiciones vendedores
    financieras, estabilidad del negocio, entre
    otros factores.
    Monitoreo constante de acuerdo al código Los artículos adquiridos no
    2
    de conducta tienen la calidad requerida
    Jefe de compras
    Verificar la actualización de la información Comprar a proveedores
    3
    sobre el vendedor sancionados

    Revisar los suministros por medio del Especificaciones


    Asistente de compras 4
    personal propio del área inapropiadas de los productos

    Comprar artículos
    Revisar los precios frente al mercado Asistente de compras 5
    sobrevalorados
    Revisar los registros históricos de los Comprar cantidades
    Jefe de compras 6
    inventarios innecesarias
    Realizar una orden de
    Verificar que se haya hecho la consulta y
    pedidos cuando haya
    que el inventario esté actualizado a la Asistente de compras 7
    existencias; o lo contrario, no
    fecha
    realizar el pedido sin estas
    Verificar que la lista de proveedores se Realizar un pedido a un
    encuentra actualizada y los sancionados Asistente de compras 8 proveedor no autorizado o
    debidamente identificados sancionado
    Incumplimiento de la norma
    Comprobar el cumplimiento de la norma
    Jefe de compras 9 en cuanto al número de
    para el número de cotizaciones
    cotizaciones requeridas
    Recibir artículos no pedidos,
    Confrontar los artículos recibidos contra en mal estado o que no
    Asistente de compras 10
    el documento del pedido cumplen con las
    especificaciones
    Enviar artículos a
    11
    Verificar que la dependencia solicitante dependencias equivocadas
    haya recibido los artículos pedidos a Jefe de compras Extravío de artículos en el
    satisfacción 12 proceso de envío-transporte
    interno

    partir de: González, Jaime. (1999). Sistema de control interno. Una forma práctica de conceptualizarlo, estructurarlo, aplicarlo y evaluarlo. (
    gos

    Alto
    Medio
    Bajo

    Probabilidad de
    Calificación del riesgo
    ocurrencia

    Medio Medio

    Alto Medio

    Alto Alto

    Alto Medio

    Medio Bajo

    Medio Bajo

    Bajo Medio

    Bajo Alto

    Bajo Medio

    Medio Bajo
    Bajo Bajo

    Medio Bajo

    arlo, aplicarlo y evaluarlo. (Pág. 210 - 213). Autoedición. Primera edición.


    Operaciones
    Cumplimiento legal
    Administración de recursos

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