ANÁLISIS DEL PROYECTO CON BASE EN LA MÉTODOLOGÍA DEL VALOR GANADO.

La metodología del valor ganado para el proceso de purificación de CO2 se basa en la planeación de las etapas de desarrollo,
diseño y construcción de una planta purificadora de CO 2 aprovechando los gases de combustión emitidos a la atmosfera de una
corriente generada en la unidad cogeneradora de ciclos combinados de Cryoinfra en Coatzacoalcos, Veracruz, constará de una
capacidad de 250 Toneladas por día de CO2 al 99.99% puro.
Con base en la estructura definida del trabajo WBS, se programaron las etapas principales del proceso en tiempo y le fue asignado
un valor monetario a cada una.
La presente metodología muestra en la tabla 1 los costos incurridos que se pretende se generen durante la ejecución del proyecto
además de la asignación del número de días para cada uno.
Duración
Costo (en
Partida Actividad Predecesor (en Días Costo total Importe ($) Moneda
$/Día)
(D))
Caso de
1 - 20 $170,000.00 $3,400,000.00 USD
negocio $3,400,000.00
Ingeniería
2 A 20 $50,050.00 $1,001,000.00 USD
Conceptual $1,001,000.00
Ingeniería
3 B 60 $85,006.67 $5,100,400.00 USD
Basica $5,100,400.00
Ingeniería de
4 B 60 $28,840.00 $1,730,400.00 USD
detalle $1,730,400.00
Ingeniería de
5 D 40 $179,205.00 $7,168,200.00 USD
procura $7,168,200.00
6 Construcción E 120 $13,333.33 $1,600,000.00 $1,600,000.00 USD
Tiempo total del Programa de
320 Presupuesto Total (BAC): $20,000,000.00 USD
Ejecución (SP):
Meses 26.67

Tabla 1 Costos incurridos considerados en la programación de las actividades del proyecto.

 Diagrama de Gantt

1 51 101 151 201 251 301 351

Caso de nego...

Ingeniería Concept...

Ingeniería Bas...

Ingeniería de deta...

Ingeniería de proc...

Construcc...

La programación de las actividades realizadas se muestra en el gráfico dicha

programación va de acuerdo a los días en que inicia cada actividad y tiempo en que cada
una se desarrolla tomando en cuenta la culminación de todas las etapas del proyecto.

Gráfico 1. Programa de actividades a realizar en las etapas del proyecto

Costos
Partida Actividad % Actual de Terminación Días efectivos Trabajados Moneda
Incurridos ($)

I Caso de Negocio 100.00% 20 $3,400,000.00 USD

II Ingeniería Conceptual 100.00% 20 $1,001,000.00 USD

III Ingeniería Basica 100.00% 60 $5,100,400.00 USD

IV Ingeniería de Detalle 100.00% 60 $1,730,400.00 USD

V Ingeniería de Procura 100.00% 40 $7,168,200.00 USD
Construcción 100.00% 120 $1,800,000.00 USD
Subtotal: Costos Incurridos (efectivos) al Corte del Día del Reporte: $20,200,000.00 USD
Tabla 2. Costos incurridos de cada actividad del proyecto.
Con base en las etapas desarrolladas en el programa de actividades se obtuvieron
las siguientes Proyecciones:

COMPLETADO AL
ETAPA DEL PROCESO
100%
$20,000,000.00
Costo Total Previsto (EAC)
Tiempo Estimado de Terminación (SAC) $320

Índice de Desempeño para Terminación (TCPI) $0.00

Costo Estimado para Terminación (ETC) -200,000.00

Posible Déficit en Presupuesto Financiero: 0.0%

$0.00313
Posible Déficit en Presupuesto en Tiempo:

Programa de Erogación de
Costos Estimados por Día

$2,500,000.00
Costos Estimados (USD).

$2,000,000.00

$1,500,000.00

$1,000,000.00

$500,000.00

$0.00
0 30 57 84 111 138 165 192 219 246 273 300

Día de ejecución.

Grafico 2. Programa de erogación de costos estimados por día

 Estimados de costo por día (Línea base presupuestal)
Programa diario de erogaciones $12,000,000.00

$10,000,000.00

$8,000,000.00

$6,000,000.00

$4,000,000.00
(en USD)

$2,000,000.00

$0.00
0 30 57 84 111 138 165 192 219 246 273 300
Cronograma (Programa) de ejecución (en días)

Grafico 3 Estimados de costo por día (Línea base presupuestal)

Cada proyección obtenida brinda información financiera y de tiempo, que toma a cada
etapa culminar y cómo se va desarrollando el proyecto, tomando en cuenta el
cumplimiento del tiempo y costos incurridos establecidos dentro del mismo.
A continuación se explica lo que significa la obtención de cada proyección:

COMPLETADO
ETAPA DEL PROCESO AL PROYECCIÓN.
100%
Es la cantidad de dinero que se planeó y se guardó
en la línea base, quiere decir que se cumplió con el
Costo Total Previsto (EAC) $20,000,000.00 tiempo estimado de cada actividad y por ende no se
generaron tiempos y por ende no se generaron costos
adicionales.
Es el tiempo que tardará en culminar el proyecto ya
sean, días, años o meses según lo planteado.
Tiempo Estimado de Terminación
Como se puede observar los días obtenidos coinciden
(SAC) 320
con lo planteado en la programación de las etapas del
proyecto por ende se asume que este terminó en
tiempo y forma.
Este índice determina la eficiencia que se debe
alcanzar en el trabajo restante para llegar a un punto
Índice de Desempeño para
$0.00 determinado del proyecto. La proyección obtenida da
Terminación (TCPI)
un resultado de cero debido a que el proyecto se lleva
no requiere de ninguna eficiencia, puesto que este se
va desarrollando en tiempo, costos y forma.
Costo Estimado para Terminación -200,000.00 Es el costo necesario para terminar el trabajo
(ETC) restante, el cual es de -$200,000.00, dicho costo sale
de la Tabla 2 donde no se contemplaron dentro de la
planeación $200,000.00 de los gastos de
 construcción.
Indica la situación en la que los gastos que se han
producido por parte de una entidad son superiores a
los ingresos no financieros durante un periodo
Posible Déficit en Presupuesto
determinado.
Financiero: 0.0%
Por ende dentro del desarrollo del proyecto
cumpliendo en tiempo y forma no se presenta ningún
costo adicional al mismo.

Es el cociente entre el número de días en que se

$0.00313
Posible Déficit en Presupuesto en desarrollará el proyecto y el número de días
Tiempo: programado, mostrando así la variación existente
1 día.
entre ellos.

La evaluación realizada se llevó a cabo considerando que se cumple al 100% en costos y

tiempo de cada actividad realizada dentro del proyecto obteniendo un valor de índice de
costo-tiempo de 1.01

CSI= CPI*SPI 1.01

Lo que denota con base en los límites de especificación para este indicador los cuales
son:
CPI y SPI ≥ 1.15 excepcional.
CPI y SPI ≥ 1.1 Muy bueno.
CPI y SPI ≥ 1 Satisfactorio.
CPI y SPI ≥ 0.09 Marginal.
CPI y SPI ˂ 0.09 No satisfactorio.
Dictamen:
El desarrollo del proyecto es aprobatorio clasificado en la categoría de Satisfactorio.
COMO AFECTA AL PROYECTO LA REALIZACIÓN PARCIAL DE ACTIVIDADES EN
EL MISMO.

En caso de que las actividades del proyecto se realicen de manera parcial por diferentes
riesgos llámese administrativos, operativos o legales, la continuación del proyecto se
estimará con base en los valores obtenidos de los índices del método del valor ganado, el
cual determinará si es rentable continuar con el desarrollo del proyecto, dicho índice es el
determinado anteriormente como índice costo tiempo.
A continuación se muestra un ejemplo del desarrollo parcial de las actividades del
proyecto y cómo afecta al desarrollo del mismo.

Grafico 4 Programación de actividades

PORCENTAJE DE ACTIVIDADES REALIZADAS

Costos
Partida Actividad % Actual de Terminación Días efectivos Trabajados Moneda
Incurridos ($)

I Caso de Negocio 100.00% 20 $3,400,000.00 USD

II Ingeniería Conceptual 100.00% 20 $1,001,000.00 USD

III Ingeniería Basica 90.00% 54 $5,100,400.00 USD

IV Ingeniería de Detalle 70.00% 42 $1,730,400.00 USD

V Ingeniería de Procura 0.00% 30 $7,168,200.00 USD
Construcción 0.00% 0 $1,800,000.00 USD
Subtotal: Costos Incurridos (efectivos) al Corte del Día del Reporte: $20,200,000.00 USD
Tabla 3. Costos incurridos de cada actividad del proyecto.
 Con base en las etapas desarrolladas en el programa de actividades se obtuvieron
las siguientes Proyecciones:

COMPLETADO AL
ETAPA DEL PROCESO
100%
Costo Total Previsto (EAC) $39,205,538.96
Tiempo Estimado de Terminación (SAC)
627.29
Índice de Desempeño para Terminación (TCPI)
$1.12
Costo Estimado para Terminación (ETC)
$27,973,738.96
Posible Déficit en Presupuesto Financiero:
-$19,205,538.96
$ 0.01441
Posible Déficit en Presupuesto en Tiempo:
Días 1.96

COMPLETADO
ETAPA DEL PROCESO AL PROYECCIÓN.
60%
Es la cantidad de dinero que se planeó y se guardó
en la línea base, quiere decir que se no cumplió con
Costo Total Previsto (EAC) $39,205,538.96 el tiempo estimado de cada actividad y por ende se
generaron tiempos y costos adicionales, los cuales
suman la cantidad registrada.
Es el tiempo que tardará en culminar el proyecto ya
sean, días, años o meses según lo planteado.
Tiempo Estimado de Terminación Como se puede observar los días obtenidos no
(SAC) 627.29 coinciden con lo planteado en la programación de las
etapas del proyecto por ende se asume que este no
terminará en tiempo y forma y se llevará poco más del
doble de tiempo establecido.
Este índice determina la eficiencia que se debe
alcanzar en el trabajo restante para llegar a un punto
Índice de Desempeño para
determinado del proyecto. La proyección obtenida da
Terminación (TCPI) $1.12
un resultado de 1.12 debido a que el proyecto debe
alcanzar este valor de eficiencia para desarrollarse en
tiempo y forma.
Es el costo necesario para terminar el trabajo
restante, el cual es de $27, 973,738.96, dicho costo
Costo Estimado para Terminación sale de la tabla…., como consecuencia de la
(ETC) $27,973,738.96 realización de las etapas de ingeniaría básica y de
detalle fuera del tiempo lo que retrasa la realización
de las etapas restantes, lo cual genera costos
adicionales al proyecto.
 Representa el déficit de presupuesto que se debe
Posible Déficit en Presupuesto cubrir para continuar con la culminación de las etapas
Financiero: -$19,205,538.96 incompletas, y la realización de las etapas restantes.
Debido a pagos a personal, renta de maquinaria y o
equipos.
Es el cociente entre el número de días en que se
Posible Déficit en Presupuesto en $ 0.01441 desarrollará el proyecto y el número de días
Tiempo: Días 1.96 programado, mostrando así la variación existente
entre ellos.

La evaluación realizada se llevó a cabo considerando que se cumple al 100% en costos y

tiempo de cada actividad realizada dentro del proyecto obteniendo un valor de índice de
costo-tiempo de 1.01

CSI= CPI*SPI 0.56159

Lo que denota con base en los límites de especificación para este indicador los cuales
son:
CPI y SPI ≥ 1.15 excepcional.
CPI y SPI ≥ 1.1 Muy bueno.
CPI y SPI ≥ 1 Satisfactorio.
CPI y SPI ≥ 0.09 Marginal.
CPI y SPI ˂ 0.09 No satisfactorio.
Dictamen:
La ejecución del proyecto se muestra inadecuada pues aun cuando la posibilidad del
desarrollo del proyecto no es nula si es muy baja y poco probable que este se reponga.