Actividad N 5 Portafolio Revisoria

ACTIVIDAD No 5: SEGUNDA PARTE PORTAFOLIO DE SERVICIOS,
FUNCIONES, APLICACIONES SARLAFT.
AUTORES: LEYDY CAROLINA PEÑATA SERRANO ID 683507
MARIO YESID CAMARGO RAMIREZ ID 683870
ANA MILENA SISA SUAREZ, ID.636652
PROGRAMA CONTADURIA PÚBLICA

CORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS
CURSO: REVISORIA FISCAL
NRC: 9841
DOCENTE: HELA PATRICIA HERRERA OSMA
09 OCTUBRE 2021
PORTAFOLIO DE SERVICIOS:
QUIENES SOMOS: Somos una empresa colombiana con más de 10 años en el

mercado, nuestro principal enfoque la y objetivo se centra Revisoría fiscal.
Propuesta de valor:
 Contamos con un alto talento humano y altamente profesional.

 Damos garantía a los procesos donde brindamos nuestras asesorías.
 Manejamos sistemas de la más alta calidad, medios tecnológicos de última
 generación.
 Somos líderes en procesos que garanticen el beneficio de nuestros clientes.
 Brindamos un arduo conocimiento en diferentes sectores aplicando metodologías
para cada área.
MISIÓN Y VISION
Misión: Brindar asesoría financiera y contable a todas las empresas para la toma de
decisiones y el mejoramiento de su productividad.
Somos una empresa que fundamenta los principios de honestidad, integridad, liderazgo,
nuestro principal resto es crear excelencia en el servicio, generando el crecimiento en el
desarrollo de nuestros colaboradores.
Visión: Ser líderes a nivel nacional manteniendo altos estándares en la prestación de

nuestros servicios, consultoría financiera, gestión tributaria entre otros, desarrollando y
manteniendo una cultura diferenciadora en atención al cliente interno y externo para un
mejoramiento continuo.
Nuestros valores:
Liderazgo: nos comprometemos con el trabajo en equipo influyendo en nuestros

colaboradores para obtener resultados de éxito con nuestro externo.
Integridad: hacemos énfasis en la coherencia de los resultados.
Eficiencia: alcanzamos nuestras metas dando uso de forma adecuada a los recursos con los
que contamos.
Respeto: buscarnos armonía en las relaciones interpersonales, escuchamos y valoramos a

nuestro cliente interno, respetando sus ideas.
Servicio al cliente: Satisfacemos las expectativas de nuestros clientes internos

como externos anticipándonos a sus necesidades.
Revisoría fiscal
El ejercicio de la revisoría fiscal en el país se fundamenta en la necesidad de ejercer

control y vigilancia de los entes económicos, desde una óptica financiera, que abarca cada
una de las facetas del negocio, bajo el entendido que cada actividad de la organización
incide en la obtención de resultados que tiene un efecto directo sobre las finanzas.
El consejo técnico de contaduría pública define la revisoría fiscal como un órgano de

fiscalización que, en interés de la comunidad, y bajo direcciones y responsabilidad del
revisor focal le corresponde dictaminar los estados financieros y revisar y evaluar
sistemáticamente los componentes y elementos que integran el control interno en forma
oportuna e independiente.
Servicios que ofrecemos:
Razonabilidad de los estados financieros: Revisión general sobre la estructura del

control interno para identificar las oportunidades de mejora y sugerencias para su
fortalecimiento.
Revisoría fiscal: Revisión de declaraciones tributarias (renta, retención en la
fuente,
IVA, ICA, ReteICA, información exógena.
Revisiones limitadas: Va de acuerdo con la necesidad del cliente ofrecemos
servicios como: Estados financieros, Cartera de clientes Activos fijos Cuentas
contables, Costos ABC (si aplica en la compañía) Auditorias operacionales,
Auditoria
a los estados financieros para reportes en el exterior, Auditoria en medio magnéticos,
Estudio y factibilidad de inversiones.
Aplicación de las normas de aseguramiento
La aplicación de las normas de aseguramiento para CDA LEBRIJA S.A.S. la basamos en la

ley 1314 donde el propósito de esta ley es el aseguramiento de la información compuestos
por principios y conceptos de interpretaciones y guías que regulan las calidades personales y
los informes de un trabajo de aseguramiento de la información.
También podemos encontrar que el trabajo de revisoría fiscal se ve impactados desde muchos
aspectos por esta norma en cuanto a los estándares internacionales de aseguramiento de
información
Otras normas que podemos aplicar a nuestra compañía son las siguientes:
*Normas de aseguramiento de la información (NAI)
*Normas internacionales de control de calidad (NICC)
*Normas internacionales de trabajos de revisión (NITR)
*Normas internacionales de trabajo para atestiguar (ISAE)
*Normas internacionales de servicios relacionados (NISR)
Se puede ver que las normas estas son las Normas de aseguramiento que vamos aplicar en
nuestra compañía.
SARLAFT
SARLAFT es el Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos de la

Financiación del Terrorismo. el cual se debe implementar en las entidades vigiladas
por la Superintendencia Financiera de Colombia para prevenir el riesgo del lavado de
activos y financiamiento del terrorismo, es un sistema que está compuesto por dos
componentes. El componente de prevención del riesgo y el componente de control.
La prevención de riesgos conto su nombre lo indica, se trata de prevenir que las
entidades vigiladas sean utilizadas para dar apariencia de legalidad a recursos
provenientes de actividades delictivas o para la canalización de recursos hacia la
realización de actividades terroristas.
El componente de control es utilizado para detectar las operaciones que se pretendan

realizar o se hayan realizado. durante este proceso se aplican medidas tanto
preventivas como correctivas. Con el fin de establecer los procedimientos del
SARLAFT.
¿Qué significa Lavado de Activos?
Lavar activos es dar apariencia de legalidad a recursos de origen ilícito, la procedencia

de dichos bienes nunca será legal a pesar del número de transacciones que se realicen.
En repetidas oportunidades las personas no saben cuándo se está cometiendo el delito
de lavado de activos. Es necesario aclarar que todo aquel que adquiere resguarde,
invierta, transforme, custodie, o administre bienes que tengan su origen en actividades de
enriquecimiento ilícito, narcotráfico. extorsión, rebelión, secuestro, delitos contra la
administración pública, tráfico de migrantes. trata de personas. tráfico de armas o
delitos contra el sistema financiero, están incurriendo en delitos de lavado.
Con esto, el delincuente obtiene ganancias de sus actividades delictivas, con la

necesidad de “disfrazar” el dinero ante las autoridades y la ciudadanía. “Esto causa un
deterioro de la economía, la libre competencia y la pérdida de los valores”. Estos
individuos u organizaciones al margen de la ley son consideradas redes criminales que
están usando fachadas para hacer que todo parezca legal y normal.
¿QUÉ ES FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO?: El financiamiento del terrorismo

se define como el que legalmente provee recolecte, entregue, recibo administre, aporte,
custodie, o guarde fondos, bienes y recursos, o cualquier otro acto que promueva, organice,
apoye, mantenga, financie o sostenga económicamente, grupos armados al margen de la ley,
o a sus integrantes, o a grupos.
Riesgos asociados al SARLAFT Los riesgos asociados al SARLAFT pueden
clasificarse de la siguiente manera:
Reputacional: Los riesgos reputacionales están asociados de manera directa con la

administración de la imagen de la organización como el desprestigio y la publicidad
negativa.
Legales: Los riesgos legales están representados entre otros, por las sanciones, multas,
indemnizaciones o fallas en contratos.
Contagio: Los riesgos de contagio son los adquiridos de manera indirecta por la
relación de algún miembro de la organización con alguna actividad delictiva,
afectando como consecuencia, el nombre de la empresa.
Operativos: Los riesgos operativos son los representados por las fallas o deficiencias de
recursos humanos, procesos, tecnología, infraestructura o fallas externas.
Las Responsabilidades
La responsabilidad de la revisoría fiscal se enfoca en tres partes las cuales son penal,
administrativo y ético, donde el revisor fiscal tendrá la obligación de denunciar antes las
autoridades penales, disciplinarias y administrativas, los actos de corrupción, así como la
presunta relación de un delito contra el patrimonio económico que hubiere detectado en el
ejercicio de su cargo.
En base de lo anterior podemos afirmar que el revisor fiscal antes un caso relacionado con el
lavado de activos dentro de la organización poder ser responsable por omisión o acción
Es importante saber que, dentro de las funciones de la revisoría fiscal, el revisor debe cumplir
las funciones establecidas ya que si no lo hace pueden generar acciones que finalicen con
responsabilidades penales como lo indica el código de comercio
En contexto el revisor fiscal además de las responsabilidades penas también debe acatar las
responsabilidades administrativas la cual si no cumple las funciones previstas en el art 214
será sancionado con multas y sanciones y por ultimo no debemos olvidar la responsabilidad
ética donde el Revisor implica una función social donde los principios básicos es la
integridad, objetividad, independencias, responsabilidad y muchas más, es por ello que os
revisores fiscales al permitir la ocurrencias como lavado de activos dentro las organizaciones
estarían causando un daño personal que los llevaría a obtener consecuencias éticas.
BIBLIOGRAFIA
https://www.isotools.org/2018/10/08/sarlaft-sistema-administracion-riesgo-lavado-activos-
financiacion-terrorismo/
https://actualicese.com/revisoria-fiscal/

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*Normas internacionales de control de calidad (NICC)

*Normas internacionales de trabajos de revisión (NITR)

*Normas internacionales de trabajo para atestiguar (ISAE)

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SARLAFT es el Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos de la

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