Scribd Logo
Cargar

¡Te damos la bienvenida a Scribd!

  • 1K vistas

    Actividad #3 Elementos de La Obligación Tributaria

    Cargado por

    martha alvarez
    El documento describe una transacción comercial en la que una compañía adquiere mercancías por $120 millones de una sociedad y paga $350,000 por servicios de transporte. Se presenta un cuadro resumen de los elementos de la obligación tributaria del IVA y la retención en la fuente para la transacción. El cuadro resume que los sujetos son la sociedad vendedora y compradora, los hechos generadores son la compra de mercancías y servicios, las bases gravables son los valores pagados, y las tarifas y causaciones de cada impuesto.

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Descargue como PDF, TXT o lea en línea desde Scribd

    Actividad #3 Elementos de La Obligación Tributaria

    Cargado por

    martha alvarez
    1K vistas3 páginas
    El documento describe una transacción comercial en la que una compañía adquiere mercancías por $120 millones de una sociedad y paga $350,000 por servicios de transporte. Se presenta un cuadro resumen de los elementos de la obligación tributaria del IVA y la retención en la fuente para la transacción. El cuadro resume que los sujetos son la sociedad vendedora y compradora, los hechos generadores son la compra de mercancías y servicios, las bases gravables son los valores pagados, y las tarifas y causaciones de cada impuesto.

    Descripción original:

    Título original

    Actividad N° 3 Elementos de la obligación tributaria

    Derechos de autor

    © © All Rights Reserved

    Formatos disponibles

    PDF, TXT o lea en línea desde Scribd

    ¿Le pareció útil este documento?

    ¿Este contenido es inapropiado?

    El documento describe una transacción comercial en la que una compañía adquiere mercancías por $120 millones de una sociedad y paga $350,000 por servicios de transporte. Se presenta un cuadro resumen de los elementos de la obligación tributaria del IVA y la retención en la fuente para la transacción. El cuadro resume que los sujetos son la sociedad vendedora y compradora, los hechos generadores son la compra de mercancías y servicios, las bases gravables son los valores pagados, y las tarifas y causaciones de cada impuesto.

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Descargue como PDF, TXT o lea en línea desde Scribd
    Descargar como pdf o txt
    1K vistas3 páginas

    Actividad #3 Elementos de La Obligación Tributaria

    Cargado por

    martha alvarez
    El documento describe una transacción comercial en la que una compañía adquiere mercancías por $120 millones de una sociedad y paga $350,000 por servicios de transporte. Se presenta un cuadro resumen de los elementos de la obligación tributaria del IVA y la retención en la fuente para la transacción. El cuadro resume que los sujetos son la sociedad vendedora y compradora, los hechos generadores son la compra de mercancías y servicios, las bases gravables son los valores pagados, y las tarifas y causaciones de cada impuesto.

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Descargue como PDF, TXT o lea en línea desde Scribd
    Descargar como pdf o txt
    de 3

    Actividad N° 3: Elementos de la obligación tributaria

    PRESENTADO POR:
    PAULA JULIANA DIAZ LOPEZ
    ALIX PATRICIA GARATIVO
    MAYRA ALEJANDRA HERRERA
    PAOLA JULIETH FRANCO JACOME
    YAIRA VALENTINA CAMPOS
    MONICA NATALIA FLOREZ LUNA

    DOCENTE A CARGO:
    OLGA JAZMÍN CARRILLO REY
    Contador Público, especialista en revisoría fiscal y contraloría, Especialista en
    Legislación Tributaria Nacional e Internacional, candidata a Magíster en
    Prevención del Lavado de activos y delincuencia financiera.

    Unidades Tecnológicas De Santander -UTS-


    MODULO INTEGRADOR LA FISCALIDAD Y LOS ACTIVOS
    Octubre, 2021
    Actividad N° 3: Elementos de la obligación tributaria (actividad colaborativa)

    Descripción: Con base en los saberes compartidos en el capítulo 2 de la CDD y


    tomando en cuenta la siguiente transacción comercial supuesta, el grupo de trabajo
    deberá evidenciar con base en un cuadro resumen, los elementos de la obligación
    tributaria respecto del impuesto al valor agregado – IVA – y del mecanismo retención
    en la fuente.

    Transacción supuesta:

    La compañía xxxxxxxx S.A (gran contribuyente) adquiere mercancías gravadas a la


    sociedad xxxxxxx Ltda, por valor de $120.000.000 y cancela $350.000 a sociedad
    xxxxxx Ltda, por concepto de transporte de la mercancía.

    Nota: Los pagos fueron realizados el mismo día.

    CALCULO DE SUPUESTA TRANSACCION

    Valor total mercancia gravada 120,000,000


    Valor Base Gravable antes de Impuestos 100,840,336
    Valor Iva 19,159,664
    Valor Retencion en la Fuente 2,521,008

    Valor Servicio de Tranporte de Mercancia 350,000


    Valor retencion en la fuente 3,500

    SUPUESTA TRANSACCION

    1. Aquiere mercancías gravadas a la sociedad xxxxxxx Ltda, por valor de $120.000.000.

    Codigo Concepto Debe Haber


    6205 Compra de Mercanias 100,840,336
    2408 Iva descontable 19,159,664
    236540 Retención en la fuente en compras 2,521,008
    1110 Bancos 117,478,992

    2. Cancela $350.000 a sociedad xxxxxx Ltda, por concepto de transporte de la mercancía.

    Codigo Concepto Debe Haber


    513550 Transportes, fletes y acarreos 350,000
    236525 Retención en la fuente en servicios 3,500
    1110 Bancos 346,500

    Nota: Los pagos fueron realizados el mismo día.


    CUADRO RESUMEN

    Elementos de la Obligacion Tributaria

    Elementos Iva Retención


    Sociedad xxxxxx Ltda y Comprador Sociedad xxxxxx Ltda y Comprador
    Sujetos
    Sociedad xxxxxx Ltda y Comprador de Servicio Sociedad xxxxxx Ltda y Comprador de Servicio
    Compra de mercancias Compra de mercancias
    Hecho Generador
    Compra de Servicio Compra de Servicio
    100,840,336 100,840,336
    Base Gravable
    350,000 350,000
    19% 2.50%
    Tarifa
    Excluido 1%
    19,159,664 2,521,008
    Causación
    - 3,500

    También podría gustarte