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    Caso Practico N°2

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    CARMEN DEL ROSARIO
    El documento presenta un cuestionario de evaluación de control interno para la empresa Maldonado S.A. El cuestionario identifica varias deficiencias como la falta de separación de funciones y la ausencia de cuentas corrientes para operaciones.

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    CARMEN DEL ROSARIO
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    El documento presenta un cuestionario de evaluación de control interno para la empresa Maldonado S.A. El cuestionario identifica varias deficiencias como la falta de separación de funciones y la ausencia de cuentas corrientes para operaciones.

    Descripción original:

    AUDITORIA I

    Título original

    CASO PRACTICO N°2

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    FECHA: 29/09/2021

    CUESTIONARIO DE VALUACION DE CONTROL INTERNO


    CLIENTE: MALDONADO S.A

    PERIODO EXAMINADO :2021

    CUESTIONARIO N/A SI NO COMENTARIOS


    1. cuenta cada área con un jefe a cargo ? X el contador es el jefe del área del
    contabilidad , tesorería , ventas y
    almacén
    2. ¿hay empleados que se encarguen X Lo hacen los mismo vendedores
    específicamente en la cobranza?

    3. ¿El departamentos de cobranza otorga X Lo hace el departamentos de


    créditos ? ventas
    4. ¿El departamento de administración X Lo hace el departamento de
    emite la facturación ? contabilidad
    5. ¿La empresa cuenta con cuentas X no cuentan con cuentas
    corrientes necesarias para sus corrientes
    operaciones?
    6. ¿Las conciliaciones bancarias se realizan X las conciliaciones lo hacen anual
    mensualmente?

    CUESTIONARIO N/A SI NO COMENTARIOS


    1. El contador debe ser jefe del área de X el contador es el jefe del área del
    contabilidad y tesorería ? contabilidad , tesorería , ventas y
    almacén
    2. ¿el encargado de almacén es X No , porque el encargado de
    independiente del área de ventas? almacén también es el encargado
    del departamento de ventas
    3. Existe separación de funciones ente X No ,porque las dos funciones lo
    vendedor y cobrador realiza el vendedor y el cobrador
    4. Para otorgar ceditos se verifica si esta en X No , solo se piden boletas de
    el registro de infocorp? remuneraciones
    5. ¿El departamentos de cobranza otorga X Lo hace el departamentos de
    créditos ? ventas
    6. ¿El departamento de administración X Lo hace el departamento de
    emite la facturación ? contabilidad
    7. ¿La empresa cuenta con cuentas X no cuentan con cuentas
    corrientes necesarias para sus corrientes
    operaciones?
    8. ¿Las conciliaciones bancarias se realizan X las conciliaciones lo hacen anual
    mensualmente?

    HOJA DE DEFICIENCIA DE CONTROL INTERNO

    GRADO INCLUYE
    C.C.I
    Re DEFICIENCIAS MA MEN RECOMENDACIONES SI NO
    f Y
    p.t
    1 Igual como dice en el caso X EL GERENTE DISPONGA COLOCAR UN X
    practico EL CONTANDOR ENCARGADO POR CADA AREA DE
    TIENE VARIAS FUNCIONES A TESORERIA , VENTAS Y ALMACEN
    SU CARGO QUE NO LE
    CORRESEPONDE
    2 LOS MISMOS VENDEDORES X EL GERENTE DEBERIA COLOCAR UN X
    HACEN LA FUNCION DE AREA EN ESPECIAL QUE SE ENCARGUE
    VENTAS Y COBRANZAS DE LA COBRANZA
    3 EL DEPARTAMENTOS DE X EL DEPARTAMENTOS DE VENTAS NO X
    VENTAS OTORGA CREDITOS DEBERIA OTORGAR CREDIDTOS ,SINO
    EL DEPARTAMENTO DE COBRANZAS O
    CREDITO
    4 EL DEPARATAMENTO DE X EL DEPARATAMENTO DE CONTABLIDAD X
    CONTABLIDAD EMITIR LA NO DEBERIA EMITIR LA FACTURACION
    FACTURACION SINO EL DEPRATAMENTO DE
    ADMINISTRACION
    5 LA CONBRANZA LO REALIZAN X QUE EL GERENTE DISPONGA DE X
    EN EFECTIVO Y NO EN UNA CUENTAS CORRIENTES PARA UN MEJOR
    CTA CORRIENTE CONTROL
    6 LA CONCILIACION DE SALDOS X QUE EL GERENTE DISPONGA QUE EL X
    SE REALIZA ANUALMENTE AREA DE CONTABLIDAD LO REALICEN
    MENSUALMENTE

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