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    Parcial 3 Enfasis

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    Brayan Luis Lugo Romero
    El documento presenta información sobre varios préstamos en dólares y pesos colombianos, incluyendo saldos iniciales, cuotas, intereses y amortizaciones. También incluye detalles sobre una operación de leasing back de maquinaria y equipos, como valores, tasas, períodos y contabilizaciones. Finalmente, muestra cálculos de variación en obligaciones en moneda extranjera debido a diferencias cambiarias.

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    Brayan Luis Lugo Romero
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    El documento presenta información sobre varios préstamos en dólares y pesos colombianos, incluyendo saldos iniciales, cuotas, intereses y amortizaciones. También incluye detalles sobre una operación de leasing back de maquinaria y equipos, como valores, tasas, períodos y contabilizaciones. Finalmente, muestra cálculos de variación en obligaciones en moneda extranjera debido a diferencias cambiarias.

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    El documento presenta información sobre varios préstamos en dólares y pesos colombianos, incluyendo saldos iniciales, cuotas, intereses y amortizaciones. También incluye detalles sobre una operación de leasing back de maquinaria y equipos, como valores, tasas, períodos y contabilizaciones. Finalmente, muestra cálculos de variación en obligaciones en moneda extranjera debido a diferencias cambiarias.

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    de 10

    VR PRESTAMO 7,500 USD

    FECHA 6/1/2020
    TASA 5% E.A Fecha Periodos
    TRM 3,430 COP 7/30/2020 1
    TASA 0.41% 8/30/2020 2
    9/30/2020 3
    MEDICION INCIAL 10/30/2020 4
    BANCOS 25,725,000.000 11/30/2020 5
    OBLG FINANCIERA EXT 25,725,000.000 12/30/2020 6
    1/30/2021 7

    Medición Posterior
    TRM 31/12/19 4,050.00
    Oblig. Fcra. En el ext. 1,084.54 USD
    Oblig. Fcra. En el ext. 3,719,977 COP

    Oblig. Fcra. En el ext. 4,392,393.22 COP


    Variación 672,416

    Oblig. Fcra. En el ext. - 672,416


    Ingreso Fcro. X Did. En Cambio - 672,416
    Saldo Inicial Vr. Cuota Intereses Abono Saldo Final
    7,500 $ 1,088.96 30.56 $ 1,058.40 6,441.60
    6,441.60 $ 1,088.96 26.24 $ 1,062.72 5,378.88
    5,378.88 $ 1,088.96 21.91 $ 1,067.05 4,311.83
    4,311.83 $ 1,088.96 17.57 $ 1,071.39 3,240.44
    3,240.44 $ 1,088.96 13.20 $ 1,075.76 2,164.68
    2,164.68 $ 1,088.96 8.82 $ 1,080.14 1,084.54
    1,084.54 $ 1,088.96 4.42 $ 1,084.54 -
    VL ADQUISICION 330,000,000
    USO DE LANCHA 3 AÑOS
    VIDA UTIL 10 AÑOS
    VIDA RESTANTE 7 AÑOS
    Base de Depreciación 330,000,000
    Gasto x Depreciación Anual 33,000,000

    Vr. Activo al año 3


    Depreciación Acumulada 99,000,000
    VR. NETO MAQ. Y EQUIPOS 231,000,000
    PERIODO Saldo Inicial
    Registro Operación Leasback 1 207,000,000.00
    Maquinaria y Equipos 330,000,000 2 175,056,889.53
    Dep. Acumulada Mq. Y Eq. 99,000,000 3 138,961,174.69
    Bancos 230,000,000 4 98,173,016.92
    Arrendamientos Fcros 230,000,000 5 52,082,398.65
    Maq. Y equipos 230,000,000
    Gasto x Pérdida en Vta. De Act 1,000,000
    560,000,000 560,000,000

    Contabilización año 1
    Pago canon
    Oblig. Fcra $ 31,943,110.47
    Costos Fcros. 26,910,000
    Bancos $ 58,853,110.47
    SUMAS IGUALES $ 58,853,110.47 $ 58,853,110.47

    Contabilización año 2
    Pago canon
    Oblig. Fcra $ 36,095,714.84
    Costos Fcros. 22,757,396
    Bancos $ 58,853,110.47
    SUMAS IGUALES $ 58,853,110.47 $ 58,853,110.47

    Contabilización año 3
    Pago canon
    Oblig. Fcra $ 40,788,157.76
    Costos Fcros. 18,064,953
    Bancos $ 58,853,110.47
    SUMAS IGUALES $ 58,853,110.47 $ 58,853,110.47

    Depreciación
    Vr. Adquisición 230,000,000
    Vida útil Restante 7 AÑOS
    Base de Depreciación 230,000,000

    Gasto x Depreciación 230,000,000


    Dep. Acumulada Mq. Y Eq. 230,000,000
    LEASBACK 230,000,000.00
    OPCION DE COMPRA 23,000,000.00 10%
    TASA 13% EA
    PERIODO 5 AÑOS
    VALOR A FINANCIAR 207,000,000.00

    CANON Intereses Abono Saldo Final


    $ 58,853,110.47 26,910,000.00 $ 31,943,110.47 175,056,889.53
    $ 58,853,110.47 22,757,395.64 $ 36,095,714.84 138,961,174.69
    $ 58,853,110.47 18,064,952.71 $ 40,788,157.76 98,173,016.92
    $ 58,853,110.47 12,762,492.20 $ 46,090,618.27 52,082,398.65
    $ 58,853,110.47 6,770,711.82 $ 52,082,398.65 -

    29,082,398.65
    VR PRESTAMO 7,500 USD
    FECHA 6/1/2020
    TASA 5% E.A Fecha Periodos
    TRM 4,050 COP 7/30/2020 1
    TASA 0.41% 8/30/2020 2
    9/30/2020 3
    MEDICION INCIAL 10/30/2020 4
    BANCOS 30,375,000.000 11/30/2020 5
    OBLG FINANCIERA EXT 30,375,000.000 12/30/2020 6
    1/30/2021 7

    Medición Posterior
    TRM 31/12/19 3,430.00
    Oblig. Fcra. En el ext. 1,084.54 USD
    Oblig. Fcra. En el ext. 4,392,393 COP

    Oblig. Fcra. En el ext. 3,719,977.47 COP


    Variación - 672,416

    Oblig. Fcra. En el ext. 672,416


    Ingreso Fcro. X Did. En Cambio 672,416
    Saldo Inicial Vr. Cuota Intereses Abono Saldo Final
    7,500 $ 1,088.96 30.56 $ 1,058.40 6,441.60
    6,441.60 $ 1,088.96 26.24 $ 1,062.72 5,378.88
    5,378.88 $ 1,088.96 21.91 $ 1,067.05 4,311.83
    4,311.83 $ 1,088.96 17.57 $ 1,071.39 3,240.44
    3,240.44 $ 1,088.96 13.20 $ 1,075.76 2,164.68
    2,164.68 $ 1,088.96 8.82 $ 1,080.14 1,084.54
    1,084.54 $ 1,088.96 4.42 $ 1,084.54 -
    VR PRESTAMO 60,000 USD
    FECHA 9/30/2019
    TASA 1.50% MV Fecha
    TRM 3,200 COP 10/30/2020
    TASA 1.50% 11/30/2020
    COSTOS 200.000 12/30/2020
    VR ADQUISICION 59,800.000 1/30/2020
    30/02/2020

    Medición Posterior
    TRM 31/12/19 3,420.00 MEDICION INCIAL
    Oblig. Fcra. En el ext. 24,496.01 USD BANCOS
    Oblig. Fcra. En el ext. 78,387,237 COP OBLG FINANCIERA EXT

    Oblig. Fcra. En el ext. 83,776,360.07 COP


    Variación 5,389,123

    Oblig. Fcra. En el ext. - 5,389,123


    Ingreso Fcro. X Did. En Cambio - 5,389,123
    Periodos Saldo Inicial Vr. Cuota Intereses Abono Saldo Final
    1 60,000 $ 12,545.36 900.00 $ 11,645.36 48,354.64
    2 48,354.64 $ 12,545.36 725.32 $ 11,820.04 36,534.60
    3 36,534.60 $ 12,545.36 548.02 $ 11,997.34 24,537.26
    4 24,537.26 $ 12,545.36 368.06 $ 12,177.30 12,359.96
    5 12,359.96 $ 12,545.36 185.40 $ 12,359.96 -

    - 59,800 $ 12,545.36 $ 12,545.36 $ 12,545.36 $ 12,545.36


    2%
    191,360,000.000
    191,360,000.000

    Fecha Periodos Saldo Inicial Vr. Cuota Intereses Abono Saldo Final
    10/30/2020 1 59,800 $ 12,545.36 965.30 $ 11,580.06 48,219.94
    11/30/2020 2 48,219.94 $ 12,545.36 778.37 $ 11,766.99 36,452.95
    12/30/2020 3 36,452.95 $ 12,545.36 588.43 $ 11,956.93 24,496.01
    1/30/2020 4 24,496.01 $ 12,545.36 395.42 $ 12,149.94 12,346.07
    30/02/2020 5 12,346.07 $ 12,545.36 199.29 $ 12,346.07 0.00
    $ 12,545.36

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