TRABAJO 2, PRESUPUESTO ALCANTARILLADO PLUVIAL Y SANITARIO EN

LA VEREDA ROSA FLORIDA (MUNICIPIO ARBOLEDA)

Hamilton Eduardo López Luna

Marielly Gaviria
Daniela Ortega López

Universidad de Nariño
Facultad de Ingeniería
Formulación y Evaluación de Proyectos
San Juan de Pasto
2021
Contenido
INTRODUCCION .................................................................................................................. 3

PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA ............................................................................... 3

Formulación del problema ............................................................................................... 5

Sistematización del problema .......................................................................................... 5

CUADROS PRESUPUESTALES ......................................................................................... 6

Cuadro 0 entradas de información.................................................................................. 8

Cuadro 1 presupuesto de inversiones............................................................................ 10

Anexo 1 costos de operación .......................................................................................... 11

Cuadro 2 presupuesto de operación .............................................................................. 12

Cuadro 3 flujo de caja .................................................................................................... 13

Bibliografía ........................................................................................................................... 15

Ilustración 1-Detalle de gastos y otros ................................................................................ 6

Ilustración 2- Cuadro 0, entrada de información .............................................................. 9
Ilustración 3- Cuadro 1 presupuesto de inversión........................................................... 11
Ilustración 4- Anexo 1 costos de planteamiento............................................................... 12
Ilustración 5- Cuadro 3 flujo de caja ................................................................................ 14
 INTRODUCCION

Las redes de alcantarillado se consideran uno de los servicios básicos e indispensables en una
comunidad, pero son muchos los territorios en el país que no están debidamente adecuados
con este medio. Con anterioridad en gran cantidad de lugares del país se le daba mayor
prioridad a la adecuación de la red de suministro de agua potable, dejando indefinidamente
la construcción de las redes de alcantarillado como si no existiera una idea tan lógica y simple
como lo es que si entra agua de algún modo debe salir.

La población de Rosa Florida es uno de los tantos lugares que no poseen este servicio con
eficiencia en el país, el proyecto de la red de alcantarillado pluvial y sanitario de esta
población, se hace con el fin de mejorar las condiciones de vida de la población.

El diseño se debe elaborar debido a que el sistema obsoleto de letrinas y pozo séptico
existente no tiene la capacidad suficiente para evacuar los fluidos de una población en
crecimiento como lo es esta, y primordialmente para evitar problemas como grandes
estancamientos de agua como las que se observaron en las pasadas olas invernales y la
correcta evacuación de las aguas servidas generadas por la misma población.

Con lo anteriormente descrito se dará paso a una descripción general de la problemática que
conlleva el no tener un sistema de alcantarillado, posteriormente mostrar el proceso de diseño
y construcción de un alcantarillado y un presupuesto de obra.

PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

Las redes de alcantarillado se consideran uno de los servicios básicos e indispensables en una
comunidad, pero son muchos los territorios en el país que no están debidamente adecuados
con este medio, dejando indefinidamente ignorada la construcción de las redes de
alcantarillado como si no existiera una idea tan lógica y simple como lo es, que si entra agua
de algún modo debe salir.

La vereda Rosa Florida en el municipio de Berruecos, es uno de los tantos lugares que no
poseen este servicio en el país, el proyecto de la red de alcantarillado pluvial y sanitario del
municipio, se hace con el fin de mejorar las condiciones de vida de la población.
El diseño se debe elaborar debido a que no se cuenta con sistema de alcantarillado para
evacuar los fluidos de una población en crecimiento como lo es esta, y primordialmente para
evitar problemas como grandes estancamientos de agua como las que se observaron en las
pasadas olas invernales y la correcta evacuación de las aguas servidas generadas por la misma
población.

Con lo anteriormente descrito se dará paso a una descripción general de la problemática que
conlleva el no tener un sistema de alcantarillado, posteriormente mostrar el proceso de diseño
de un alcantarillado y un presupuesto de obra.

La vereda de Rosa Florida no posee actualmente alcantarillado sanitario y pluvial. Las nuevas
construcciones que en general son casas de uno o dos pisos necesitan conectarse a una red lo
que lleva al sistema existente que está compuesto de letrinas, pozos sépticos, cunetas
improvisadas y demás elementos que lo conforman a no poder abastecer de este servicio a
estas construcciones que se han realizado.

Con un sistema ya antiguo y deficiente que no puede cumplir con la capacidad que ya requiere
el municipio en la actualidad y sumado a las bajas pendientes del terreno, se generan
estancamientos de residuos, enlodamientos, desbordamientos y una mala evacuación de las
aguas residuales, fluviales y pluviales de la población. Este acaparamiento ha generado que
el último colector se colmate y tenga derramamiento trayendo consigo problemas de
salubridad en la zona.

A su vez las nuevas construcciones que no se conectan a un alcantarillado están descargando

sus aguas en un canal natural del sector que da al río mocoa, esto acarreará con el tiempo un
problema ambiental mayor de no ser tratado.

Las bajas pendientes y la deficiente cobertura del antiguo sistema también han generado que
la evacuación de la escorrentía superficial no se la más apropiada. Esto ha generado
considerables inundaciones, como se observó en los últimos años durante las olas invernales
en el país. Esto no solo causa pérdidas materiales como infraestructura o cultivos si no que
se pueden llegar a generar también enfermedades o perdida de vidas humanas que se
producen por este tipo desastres hidrológicos.
Habiendo mencionado las problemáticas presentes en Rosa Florida, la solución que se debe
tomar es el aportar el diseño y construcción del alcantarillado y así lograr con el tiempo la
mitigación del impacto ambiental y social que se ha estado generando.

Formulación del problema

Considerando la necesidad actual de generar un diseño adecuado de las redes de
alcantarillado, además de que por ley se está en la obligación de cumplir con la dotación de
esta necesidad. Con una previa investigación o colaboración del municipio para identificar
factores como lo pueden ser la población, la topografía y la hidrografía de la zona se parte
para el desarrollo del alcantarillado, a si se podrá dar con la respuesta a la problemática de
¿Cómo diseñar y construir la red de alcantarillado sanitario y que método utilizar para la
depuración de las aguas residuales y pluviales de acuerdo a las necesidades de la población
de Rosa Florida en cuanto a condiciones ambientales, salubres y de seguridad.

Sistematización del problema

➢ ¿el nuevo sistema de alcantarillado es capaz de evacuar aguas residuales y pluviales
en Rosa Florida es capaz de almacenar el alto nivel de escorrentía?
➢ ¿las altas precipitaciones que se presentan en la zona ya no serán causantes de
desbordamientos e inundaciones?
➢ ¿El diseño propuesto será capaz de enfrentar la topografía, las altas precipitaciones y
la abundante hidrología de esta zona?
➢ ¿Cuáles fueron los resultados alcanzados con dicho diseño?
➢ ¿el proyecto será capaz de cumplir con su funcionalidad para solventar el constante
crecimiento poblacional para el cual fue diseñado?
 CUADROS PRESUPUESTALES

Ilustración 1-Detalle de gastos y otros

RED DE ALCANTARILLADO PLUVIAL Und Cant V / Unitario V/ Parcial V/Total
Localización y replanteo Ml 450 1395.88 628146 628146
topografia y estacion Ml 450 649.66 292347.00 292347
Estacas, Pintura, Tachuelas, Hilo Ml 450 73.5 33075.00 33075
Topografo Ml 450 336.36 151363.64 151364
Cadenero 1 Ml 450 201.82 90818.18 90818
Obrero Ml 450 134.55 60545.45 60545
Excavaciones en material común para instalación de tubería colector M3 510 16000 8160000 8160000
Herramienta M3 510 1666.67 850001.70 850002
Obrero 1 M3 510 14333.33 7309998.30 7309998
Excavaciones en material común para cámaras de inspección M3 62 29800.00 1847600 1847600
Compresor con 1 martillo M3 62 25200.00 1562400 1562400
Herramienta menor M3 62 1195.18 74101.16 74101
obrero M3 62 3404.82 211098.84 211099
Suministro e instalación de tubería corrugada de 8 " colector Ml 396 52000 20592000 20592000
Herramienta menor Ml 396 1647.13 652263.48 652263
Tuberia pvc Corrugada de 8" Ml 396 49000.00 19404000 19404000
Maestro Ml 396 740.00 293040 293040
Obreros Ml 396 612.87 242696.52 242697
Suministro e instalación de tubería corrugada de 6 " sumideros Ml 240 39000 9360000 9360000
Herramienta menor Ml 240 1647.13 395311.2 395311
Tuberia pvc Corrugada de 6" Ml 240 36000.00 8640000 8640000
Maestro Ml 240 740.00 177600 177600
Obreros Ml 240 612.87 147088.8 147089
Relleno compactado con material de excavacion colector M3 498 13500 6723000 6723000
Compactador manual ( saltarin) M3 498 3333.33 1659998.34 1659998
Herramienta menor M3 498 793.33 395078.34 395078
Maestro M3 498 4933.33 2456798.34 2456798
Obrero M3 498 4440.00 2211120 2211120
Relleno compactado con material de excavacion tuberia sumideros M3 236 13500 3186000 3186000
Compactador manual ( saltarin) M3 236 3333.33 786665.88 786666
Herramienta menor M3 236 793.33 187225.88 187226
Maestro M3 236 4933.33 1164265.88 1164266
Obrero M3 236 4440 1047840 1047840
Construccion de camaras de inspeccion con tapa H= Variable Und 20 1450000 29000000 29000000
Herramienta menor Und 20 8500 170000 170000
Excavacion Manual M3 20 275000 5500000 5500000
Concreto de 3000 PSI M3 20 360000 7200000 7200000
Ladrillo UND 20 288000 5760000 5760000
Pañete M2 20 39100 782000 782000
Esmalte M2 20 29900 598000 598000
Hierro PDR 60 KG 20 42000 840000 840000
Tapa y aro UND 20 130000 2600000 2600000
Maestro Und 20 148000 2960000 2960000
Obrero Und 20 129500 2590000 2590000
Construccion de sumideros Und 40 720000 28800000 28800000
Herramienta menor UND 40 8500 340000 340000
EXCAVACION MANUAL M3 40 22000 880000 880000
CONCRETO DE 3000 PSI M3 40 172800 6912000 6912000
LADRILLO UND 40 87200 3488000 3488000
PAÑETE M2 40 8500 340000 340000
ESMALTE M2 40 6500 260000 260000
HIERRO PDR 60 KG 40 7000 280000 280000
REGILLA UND 40 130000 5200000 5200000
Maestro M3 40 148000 5920000 5920000
Obrero M3 40 129500 5180000 5180000
Aseo general y retiro de escombros M3 170 13200 2244000 2244000
Volqueta 6M3 M3 170 13200 2244000 2244000
TOTAL ITEM $ 110,540,746
VIAS DE ACCESO VEHICULAR Und Cant V / Unitario V/ Parcial V/Total
Localización y replanteo Ml 712 1395.88 993866.56 993866.56
topografia y estacion Ml 712 649.66 462557.92 462557.92
Estacas, Pintura, Tachuelas, Hilo Ml 712 73.5 52332 52332
Topografo Ml 712 336.363636 239490.909 239490.9091
Cadenero 1 Ml 712 201.818182 143694.545 143694.5455
Obrero Ml 712 134.545455 95796.3636 95796.36364
Excavaciones en material común M3 1100 16000 17600000 17600000
Herramienta M3 1100 1666.67 1833337 1833337
Obrero 1 M3 1100 14333.33 15766663 15766663
Sardineles en concreto de 2500 PSI H = 0,45 mts. Ml 1424 30000.97 42721381.3 42721381.28
FORMALETA METALICA 1424 99.75 142044 142044
VIBRADOR DE CONCRETO 1424 538.461538 766769.231 766769.2308
HERRAMIENTA MENOR (10%MO) 1424 537 764688 764688
AGREGADO PETREO PARA CONCRETO HIDRAULICO M3 1424 21000 29904000 29904000
AGUA LT 1424 0.4 569.6 569.6
ARENA LAVADA M3 1424 510 726240 726240
CEMENTO GRIS KG 1424 210 299040 299040
OBREROS (7) 1424 5644.83684 8038247.66 8038247.663
OFICIALES (1) 1424 1460.52632 2079789.47 2079789.474
Afirmado de subrasante con sub base granular E= 0,20 mts. M3 650 55000.04 35750026 35750026
CARROTANQUE DE AGUA 10000 LITROS M3 650 2100 1365000 1365000
COMPACTADOR VIBRATORIO TIPO DINAPAC (10 TON) M3 650 210 136500 136500
MOTONIVELADORA CAT-120 O EQUIVALENTE M3 650 483 313950 313950
MATERIAL DE AFIRMADO M3 650 50937.5 33109375 33109375
TRANSPORTE MATERIAL DE AFIRMADO M3 650 1260.625 819406.25 819406.25
OBREROS (2) M3 650 8.91666667 5795.83333 5795.833333
Pavimento en concreto hidraulico E= 0,15 mts. M3 380 550000 209000000 209000000
MEZCLADORA M3 380 3675 1396500 1396500
CORTADORA PARA PAVIMENTO M3 380 6894.93433 2620075.05 2620075
REGLA VIBRATORIA M3 380 4725 1795500 1795500
FORMALETA METALICA M3 380 997.5 379050 379050
VIBRADOR DE CONCRETO M3 380 5250 1995000 1995000
COMPRESOR BARRIDO Y SOPLADO M3 380 969.230769 368307.692 368308
HERRAMIENTA MENOR (10%MO) M3 380 2454.58 932740.4 932740
AGREGADO PETREO PARA CONCRETO HIDRAULICO M3 380 217000 82460000 82460000
AGUA LT 380 3200 1216000 1216000
ARENA LAVADA M3 380 69700 26486000 26486000
CEMENTO GRIS KG 380 210000 79800000 79800000
DESPERDICIO M3 380 587.95 223421 223421
OBREROS (7) M3 380 19500.3455 7410131.27 7410131
OFICIALES (1) M3 380 5045.45455 1917272.73 1917273
Acero de refuerzo para transferencia de carga Kg 1500 3200.06 4800090 4800090
HERRAMIENTA MENOR (2%MO) kg 1500 119 178500 178500
CIZALLA kg 1500 36.4 54600 54600
ACERO DE REFUERZO PDR 60 kg 1500 2572.5 3858750 3858750
ALAMBRE NEGRO PARA AMARRE kg 1500 118.14 177210 177210
TRANSPORTE kg 1500 9.45 14175 14175
OBREROS (1) kg 1500 122.5736 183860.4 183860
OFICIAL kg 1500 222 333000 333000
Aseo general y retiro de escombros M3 1200 13200 15840000 15840000
Volqueta 6M3 M3 1200 13200 15840000 15840000
TOTAL ITEM 326705363.8

PERSONAL ADMINISTRATIVO DE OBRA Salario + Pretaciones

Dedicacion Meses Vr. Mensual Vr. Parcial
Director de Obra $ 4,748,700 25% 5 $4,748,700 $23,743,500
Residente de Obra $ 3,665,800 100% 3 $3,665,800 $10,997,400
Auxiliar de Residente $ 2,520,075 100% 3 $2,520,075 $7,560,225
Total $10,934,575 $42,301,125

LOGISTICA EN OBRA Unidad CantidadVr. Mensual Vr. Parcial

Campamento y/o bodega Mes 3 $ 260,000 $ 780,000
Servicios publicos Mes 3 $ 50,000 $ 150,000
Comunicaciones Mes 3 $ 150,000 $ 450,000
Papeleria, copias, impresión e informes Mes 3 $ 200,000 $ 600,000
Vehículo y combustibles Mes 3 $ 250,000 $ 750,000
Personal de oficina (Contador, secretaria) Mes 3 $ 908,527 $2,725,580
Equipo de oficina Mes 3 $ 250,000 $ 750,000
Total $2,068,527 $6,205,580
 TOTAL COSTO DIRECTO ITEMS $ 485,752,814
ADMINISTRACION, UTILIDAD, IMPREVISTOS (A,U I) 30 % $ 145,725,844 $ 48,722,481
IMPUESTOS 15% $ 94,721,799 $ 31,573,933
SEGUROS 7% $ 50,834,032 $ 16,944,677
COSTO TOTAL OBRA A EJECUTAR $ 777,034,489 $ 259,011,496

MATERIALES DIRECTOS $146,261,790 $ 48,753,930

MATERIA PRIMA $173,902,185 $ 57,967,395
Mano de obra directa $ 68,125,289 $ 22,708,430
materiales indirectos $ 9,265,014 $ 3,088,338
servcios $ 200,000
Alquiler de maquinaria y transporte de materiales $ 39,242,168 $ 13,080,723

En esta ilustración se presenta un cuadro con detalles y otros anexos relacionados con el
presupuesto por unidad total de elementos y materiales estructurales, que son de gran
importancia para el desarrollo de una obra como lo es un alcantarillado pluvial.

Cuadro 0 entradas de información

Diferenciar lo que corresponde, apenas, a la puesta a en marcha de la empresa (o unión

temporal) que ejecutará el proyecto de aquello que ya será parte de la ejecución misma del
proyecto. Lo primero se hace en el periodo de instalación y lo segundo, en el tiempo de
ejecución. Los colores del resaltado facilitan ubicar correctamente estos datos. Lo verde es
instalación (y liquidación), lo azul es ejecución. En algunos casos, la ejecución del proyecto
incluye el uso y explotación del montaje realizado. Es el caso de un proyecto privado que
busca aprovechar una oportunidad durante un tiempo limitado, al final del cual se desmonta
y liquida en su totalidad. Por el contrario, si el proyecto consiste en la construcción de una
obra para uso público, entonces la ejecución del proyecto termina cuando se completa la
construcción de la obra, en ese momento se liquida el proyecto y se pone en uso la obra
construida, es decir entra en operación. (Rendon, 2021)

De la información anterior se presenta a continuación el cuadro O.

Ilustración 2- Cuadro 0, entrada de información

planteamiento periodos de ejecucion liquidación

Cuadro 0 - Entrada de información Períodos
1 2 3 4 5
ACTIVOS FIJOS
1. TERRENOS $ - $ - $ - $ - $ -
2. CONSTRUCCIONES Y OBRAS CIVILES $ - $ - $ - $ - $ -
3. MAQUINARIA $ - $ - $ - $ - $ -
4. MUEBLES Y ENSERES $ 750,000 $ - $ - $ - $ 300,000
5. VEHÍCULOS $ - $ - $ - $ - $ -
6. OTROS $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
ACTIVOS DIFERIDOS $ - $ - $ - $ - $ -
1. ESTUDIOS $ 754,905 $ - $ - $ - $ -
2. GASTOS DE ORGANIZACIÓN $ 600,000 $ - $ - $ - $ -
3. GASTOS DE MONTAJE $ 780,000 $ - $ - $ - $ -
4. GASTOS DE PUESTA EN MARCHA $ - $ - $ - $ - $ -
5. CAPACITACIÓN $ - $ - $ - $ - $ -
6. OTROS $ 39,242,168 $ - $ - $ - $ -
7. IMPREVISTOS $ 146,167,444 $ - $ - $ - $ -

COSTOS

1. VALOR MATERIA PRIMA $ - $ 57,967,395 $ 57,967,395 $ 57,967,395 $ -

3. MATERIALES DIRECTOS $ - $ 48,753,930 $ 48,753,930 $ 48,753,930 $ -

4. MANO OBRA DIRECTA $ - $ 23,011,157 $ 22,708,430 $ 22,708,430 $ -
5. OTROS MATERIALES DIRECTOS $ - $ - $ - $ - $ -
6. MATERIALES INDIRECTOS $ - $ 3,088,338 $ 3,088,338 $ 3,088,338 $ -
7. MANO DE OBRA INDIRECTA $ - $ 15,683,275 $ 10,934,575 $ 15,683,275 $ -
8. SERVICIOS $ - $ 200,000 $ 200,000 $ 200,000 $ -
9. MANTENIMIENTO $ - 0 0 0 $ -
10. SEGUROS 7% valor del contrato $ - $ 16,944,677 $ 16,944,677 $ 16,944,677 $ -
11. IMPUESTOS $ - $ 31,573,933 $ 31,573,933 $ 31,573,933 $ -
12. SUELDOS ADMINISTRACIÓN $ - $ 908,527 $ 908,527 $ 908,527 $ -
13. DEPRECIACIONES $ 750,000 $ 300,000
14. AMORTIZACIÓN DIFERIDOS $ 187,544,517 $ -
15. COSTOS DE VENTAS $ - $ - $ - $ - $ -
% PARA CALCULAR EL COSTO DE VENTAS $ - $ - $ - $ - $ -
CRÉDITO RECIBIDO $ - $ - $ - $ - $ -
TASA DE INTERÉS $ - $ - $ - $ - $ -
TIEMPO DE AMORTIZACIÓN $ - $ - $ - $ - $ -
AMORTIZACIÓN CRÉDITO $ - $ - $ - $ - $ -
SALDO DE LA DEUDA $ - $ - $ - $ - $ -
INTERESES $ - $ - $ - $ - $ -
AMORTIZACIÓN INTERESES PER. INSTAL. $ - $ - $ - $ - $ -
PRECIO POR UNIDAD $ - $ - $ - $ - $ -
CAPACIDAD INSTALADA $ - $ - $ - $ - $ -
CAPACIDAD UTILIZADA $ - $ - $ - $ - $ -
NIVEL DE PRODUCCIÓN (%) $ - $ - $ - $ - $ -
RUBRO $ - $ 259,011,496 $ 259,011,496 $ 259,011,496 $ -
Cuadro 1 presupuesto de inversiones
Importe, desde el cuadro 0 o el cuadro de precios unitarios, los datos que se solicitan.
Seguramente los ubicará en el periodo de instalación. Escríbalos con signo (-) ya que son
egresos. Los activos no depreciables (como el terreno) que adquiere para usarlo solamente
mientras opera el proyecto se venden en el periodo de liquidación por el mismo precio de
adquisición. Así debe constar en la última columna de este cuadro 1. Los activos
depreciables, también se venden en la liquidación, pero solo por un porcentaje de su precio
de adquisición. Deben definirlo y aplicarlo en esta última columna (tendrán signo +). Para el
Capital de trabajo, calcule la cantidad de dinero (promedio) que usará en un periodo de
ejecución (u operación) del proyecto. No es necesario que especifique valores en Efectivo,
Inventarios, Cartera, Otros. Basta con que anote, en la celda 3 Capital de trabajo (también
con signo negativo), el valor que resulte. Para este mismo renglón, en el periodo de
finalización se genera un valor idéntico pero positivo. Significa que usted podrá recuperar
ese dinero una vez concluya el proyecto. Es como un préstamo que se le hace al proyecto
para que pueda funcionar mientras empieza a recibir los ingresos esperados. (Rendon, 2021)
Ilustración 3- Cuadro 1 presupuesto de inversión

Planteamiento periodos de ejecucion liquidación

Cuadro 1 - Presupuesto de inversiones Meses
1 2 3 4 5
1. INVERSIONES FIJAS -750,000

1.1 NO DEPRECIABLES $ -
1.1.1 TERRENOS $ - $ - $ - $ - $ -

1.2 DEPRECIABLES -$ 750,000

1.2.1 CONSTRUCCIONES Y OBRAS CIVILES $ - $ - $ - $ - $ -
1.2.2 MAQUINARIA Y EQUIPO $ - $ - $ - $ - $ -
1.2.3 MUEBLES Y ENSERES -$ 750,000 $ - $ - $ - $ 300,000
1.2.4 VEHÍCULOS $ - $ - $ - $ - $ -
1.2.5 OTROS $ - $ - $ - $ - $ -

2. INVERSIONES DIFERIDAS -$ 186,497,265

2.1 ESTUDIOS $ 292,347
2.2 GASTOS DE ORGANIZACIÓN -$ 600,000
2.3 GASTOS DE MONTAJE -$ 780,000
2.4 GASTOS DE PUESTA EN MARCHA $ -
2.5 CAPACITACIÓN $ -
2.6 OTROS -$ 39,242,168
2.7 IMPREVISTOS -$ 146,167,444

3. CAPITAL DE TRABAJO -$ 198,131,232 $ 198,131,232

3.1 EFECTIVO
3.2 INVENTARIO DE MATERIA PRIMA
3.3 CARTERA
3.4 OTROS

FLUJO DE INVERSIÓN -$ 385,378,497 $ 198,131,232

Anexo 1 costos de operación

En este cuadro miraremos todas las transacciones provenientes del cuadro de presupuesto de
inversión, pues este es de gran importancia y complemento para llenar este cuadro.
Ilustración 4- Anexo 1 costos de planteamiento
Planteamiento EJECUCION liquidación
Anexo 1 - Costos de Planteamiento Meses
1 2 3 4 5
1. COSTOS DE FABRICACIÓN -$ 259,987,544 -$ 254,936,117 -$ 259,684,817

1.1 COSTO DIRECTO -$ 129,732,482 -$ 129,429,755 -$ 129,429,755

1.1.1 MATERIA PRIMA -$ 57,967,395 -$ 57,967,395 -$ 57,967,395
1.1.2 MATERIALES DIRECTOS -$ 48,753,930 -$ 48,753,930 -$ 48,753,930
1.1.3 MANO DE OBRA -$ 23,011,157 -$ 22,708,430 -$ 22,708,430
1.1.4 PRESTACIONES $ - $ - $ -
1.1.5 OTROS MATERIALES DIRECTOS $ - $ - $ -

1.2 GASTOS DE FABRICACIÓN -$ 18,771,613 -$ 14,022,913 -$ 18,771,613

1.2.1 MATERIALES INDIRECTOS -$ 3,088,338 -$ 3,088,338 -$ 3,088,338
1.2.2 MANO DE OBRA INDIRECTA -$ 15,683,275 -$ 10,934,575 -$ 15,683,275
1.2.3 PRESTACIONES $ - $ - $ -

1.3 OTROS GASTOS INDIRECTOS -$ 111,483,449 -$ 111,483,449 -$ 111,483,449

1.3.1 DEPRECIACIÓN DE FÁBRICA -$ 250,000 -$ 250,000 -$ 250,000
1.3.2 SERVICIOS -$ 200,000 -$ 200,000 -$ 200,000
1.3.3 MANTENIMIENTO $ - $ - $ -
1.3.4 SEGUROS -$ 16,944,677 -$ 16,944,677 -$ 16,944,677
1.3.5 IMPUESTOS -$ 31,573,933 -$ 31,573,933 -$ 31,573,933
1.3.6 AMORTIZACIÓN DE DIFERIDOS -$ 62,514,839 -$ 62,514,839 -$ 62,514,839
1.3.7 OTROS $ - $ - $ -

2. GASTOS ADMINISTRATIVOS -$ 908,527 -$ 908,527 -$ 908,527

2.1 SUELDOS -$ 908,527 -$ 908,527 -$ 908,527
2.2 PRESTACIONES $ - $ - $ -
2.3 DEPRECIACIÓN ADMINISTRATIVA $ - $ - $ -
2.4 SEGUROS $ - $ - $ -
2.5 OTROS IMPUESTOS $ - $ - $ -
2.6 OTROS $ - $ - $ -

3. GASTOS DE VENTAS $ - $ - $ -

TOTAL COSTO OPERACIÓN -$ 260,896,071 -$ 255,844,644 -$ 260,593,344

Cuadro 2 presupuesto de operación

Son estimados que en forma directa en proceso tiene que ver con la parte Neurológica de la
Empresa, desde la producción misma hasta los gastos que conlleve ofertar el producto o
servicio, son componentes de este rubro (gerencie, 2021).
 Planteamiento ejecución liquidación
Cuadro 2 - Presupuesto de operación Períodos
1 2 3 4 5
1 FINANCIACION $ 259,011,496 $ 259,011,496 $ 259,011,496

2. COSTO TOTAL

3. UTILIDAD BRUTA ANTES DE IMPUESTOS $ 259,011,496 $ 259,011,496 $ 259,011,496

4. IMPUESTOS -$ 31,573,933 -$ 31,573,933 -$ 31,573,933

5. UTILIDAD DESPUÉS DE IMPUESTOS $ 290,585,429 $ 290,585,429 $ 290,585,429

6. RESERVA LEGAL $ 31,573,933 $ 31,573,933 $ 31,573,933

7. UTILIDAD POR DISTRIBUIR $ 259,011,496 $ 259,011,496 $ 259,011,496

8. + DEPRECIACIONES $ 250,000 $ 250,000 $ 250,000

9. + AMORTIZACIÓN DIFERIDOS $ 62,514,839 $ 62,514,839 $ 62,514,839

10. + RESERVA LEGAL $ 31,573,933 $ 31,573,933 $ 31,573,933

11. FLUJO DE PRODUCCIÓN $ 353,350,268 $ 353,350,268 $ 353,350,268

Cuadro 3 flujo de caja

Tiene como propósitos:

Presentar la información correspondiente a las entrada y salidas del efectivo, de un proyecto

durante un periodo determinado.

Prever las necesidades de efectivo, y la manera de cubrirlas adecuada y oportunamente.

El flujo de caja no toma en cuenta los datos de reconocimiento de las diferentes partidas de
los estados financieros, debido a que estos son puramente contables, pero no implican
movimiento efectivo. (Alejandro, 1997)
Ilustración 5- Cuadro 3 flujo de caja

Planteamiento Ejecucion liquidación

Cuadro 3 - Flujo de caja Períodos
1 2 3 4 5

1. FLUJO DE INVERSIÓN (-) -$ 385,963,191 $ 198,131,232

2. FLUJO DE PRODUCCIÓN (+) $ 353,350,268 $ 353,350,268 $ 353,350,268

3. FLUJO NETO DE CAJA -$ 385,963,191 $ 353,350,268 $ 353,350,268 $ 353,350,268 $ 198,131,232

 Bibliografía

Alejandro, O. H. (1997). flujo de caja y proyecciones financieras. colombia: DGP editores.

gerencie. (2021). Clasificacion del presupuesto. Obtenido de gerencie.com:

https://www.gerencie.com/clasificacion-del-presupuesto.html

Rendon, A. L. (6 de 11 de 2021). formulacion y evaluacion de proyectos. Obtenido de

aulavirtual.udenar.edu.co:
https://aulavirtual.udenar.edu.co/mod/forum/discuss.php?d=27317