ALMACEN EL SOL

PROPIEDAD DEL SEÑOR JUAN PÉREZ

ESTADO DE RESULTADOS
EXPRESADO EN QUETZALES
01/01/2019 AL 31/12/2019
MOVIMIENTO DE VENTAS 1 2 3
VENTAS BRUTAS Q384,957.50
- DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE VENTAS Q1,995.00
COSTO DE VENTAS Q382,962.50
INVENTARIO INICIAL MERCADERIA Q67,800.00
+ COMPRAS Q203,541.35
GASTOS SOBRE COMPRAS Q2,354.15
- COMPRAS BRUTAS Q205,895.50
- DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE COMPRAS Q2,535.00
COMPRAS NETAS Q203,360.50
MERCADERIAS DISPONIBLES Q271,160.50
- INVENTARIO FINAL DE MERCADERIAS Q88,900.00
- COSTO DE VENTAS DE MERCADERIAS Q182,260.50
MARGEN BRUTO Q200,702.00
- GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE VENTAS O GASTOS DE DISTRIBUCIÓM
SUELDO DE VENTAS Q3,600.00
CUOTAS PATRONALES SALA DE VENTAS Q456.12
Bonificacion sala de ventas+ Q500.00
+ Prestaciones laborales sala de ventas Q1,049.76
Depreciación Mobiliario y equipo sala de ventas Q4,939.20
Depreciación edificios sala de ventas Q7,203.00
Depreciación vehiculos de reparto Q35,280.00
Seguros vencidos sala de ventas Q1,980.00
Material de Empaque consumido Q5,100.00
IUSI sala de ventas Q472.50
Alquileres sala de ventas Q1,200.00 Q61,780.58
GASTOS DE ADMON
Sueldos de adom Q5,700.00
Depreciación Mobiliario y equipo oficina Q3,292.80
Depreciación de computación Q15,025.16
Amortización gastos de organización Q2,400.00
Depreciación edificios oficinas Q4,802.00
+ Cuotas patronales de admon Q722.19
Alquiler de oficinas Q800.00
Bonificación incentivo admon Q750.00
Prestaciones laborales oficinas Q1,662.12
Seguros vencidos oficinas Q1,320.00
Papeleria y utiles consumidos Q1,450.00
IUSI oficinas Q315.00 Q38,239.27 Q100,019.85
RESULTADO DE OPERACIÓN POSITIVO Q100,682.15
GASTOS FINANCIEROS Y OTROS GASTOS
INTERESES GASTO Q22,746.03
INGRESOS FINANCIEEROS Y OTROS INGRESOS
INTERESES PERCIBIDOS Q0.00 Q22,746.03
GANANCIA ANTES DE IMPUESTO Y RESERVA LEGAL Q77,936.12
 ALMACEN EL SOL HOJA DE TRABAJO EJERCICIO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 (CIFRAS EN QUETZALES)
Saldos Ajustes Saldos Ajustados Resultados
No. Cuentas Deudor Acreedor Debe Haber Deudor Acreedor Pérdida Ganancia
1 Caja y bancos Q75,500.00 Q75,500.00
2 Alquileres pagados anticipados Q2,000.00 Q2,000.00 Q0.00
3 Mobiliario Y Equipo Q42,000.00 Q42,000.00
4 Equipo de computo Q46,000.00 Q46,000.00
5 Devoluciones Y Rebajas Sobre ventas Q1,995.00 Q1,995.00 Q1,995.00
6 Gastos De Organización Q12,000.00 Q12,000.00
7 Clientes Q68,950.00 Q68,950.00
8 Sueldos ventas Q3,600.00 Q3,600.00 Q3,600.00
9 Documentos x cobrar Q12,000.00 Q12,000.00
10 Inmuebles Q350,000.00 Q350,000.00
11 Compras Q203,541.35 Q203,541.35 Q203,541.35
12 Sueldos Administración Q5,700.00 Q5,700.00 Q5,700.00
13 IVA Deudor Q4,424.90 Q4,424.90
14 Bonificación ventas Q500.00 Q500.00 Q500.00
15 Bonificación administración Q750.00 Q750.00 Q750.00
16 Gastos sobre compras Q2,354.15 Q2,354.15 Q2,354.15
17 Cuotas patronales ventas Q456.12 Q456.12 Q456.12
18 Cuotas patronales administración Q722.19 Q722.19 Q722.19
19 Mercaderías Q67,800.00 Q67,800.00 Q67,800.00 Q88,900.00
20 Vehículos De Reparto Q180,000.00 Q180,000.00
21 Papelería y útiles Q2,650.00 Q1,450.00 Q1,200.00
22 Seguros pagados anticipados Q6,600.00 Q3,300.00 Q3,300.00
23 Prestaciones laborales ventas Q1,049.76 Q1,049.76 Q1,049.76
24 Prestaciones laborales administración Q1,662.12 Q1,662.12 Q1,662.12
25 Intereses gasto Q20,300.00 Q2,446.03 Q22,746.03 Q22,746.03
26 Impuesto único sobre inmuebles Q525.00 Q525.00
27 Material de Empaque Q7,400.00 Q5,100.00 Q2,300.00
28 Devoluciones Y Rebajas Sobre Compras Q2,535.00 Q2,535.00 Q2,535.00
29 Proveedores Q50,885.00 Q50,885.00
30 Ventas Q384,957.50 Q384,957.50 Q384,957.50
31 Documentos x pagar Q10,700.00 Q10,700.00
32 Cuotas patronales x pagar Q1,178.31 Q1,178.31
33 Provisión cuentas incobrables Q2,711.88 Q2,711.88
34 Retención laborales Q469.19 Q469.19
35 Hipotecas a largo plazo Q160,000.00 Q160,000.00
36 Estimación para cuentas incobrables Q2,428.50 Q2,428.50
36 Capital Q504,615.21 Q504,615.21
37 Depreciación mobiliario y equipo salad de ventas Q4,939.20 Q4,939.20 Q4,939.20
38 Depreciación mobiliario y equipo oficinas Q3,292.80 Q3,292.80 Q3,292.80
39 Depreciación vehículos de reparto Q35,280.00 Q35,280.00 Q35,280.00
40 Depreciación equipo de computación Q15,025.16 Q15,025.16 Q15,025.16
41 Depreciación edificios sala de ventas Q7,203.00 Q7,203.00 Q7,203.00
42 Depreciación edificios oficinas Q4,802.00 Q4,802.00 Q4,802.00
43 amortización gastos de organización Q2,400.00 Q2,400.00 Q2,400.00
44 seguros vencidos sala de ventas Q1,980.00 Q1,980.00 Q1,980.00
45 seguros vencidos oficinas Q1,320.00 Q1,320.00 Q1,320.00
46 Papelería y útiles consumidos Q1,450.00 Q1,450.00 Q1,450.00
47 alquileres sala de ventas Q1,200.00 Q1,200.00 Q1,200.00
48 Alquileres oficinas Q800.00 Q800.00 Q800.00
49 Impuesto único sobre inmuebles sala de ventas Q472.50 Q472.50 Q472.50
50 Impuesto único sobre inmuebles oficinas Q315.00 Q315.00 Q315.00
51 Material de empaque consumido Q5,100.00 Q5,100.00 Q5,100.00
52 Depreciaciones y amortizaciones acumuladas Q72,942.16 Q72,942.16
53 IUSI x pagar Q787.50 Q787.50
54 Intereses x pagar Q2,446.03 Q2,446.03
55 GANANCIA ANTES DE IMPUESTO Y RESERVA LEGAL Q77,936.12
SUMAS IGUALES Q1,120,480.59 Q1,120,480.59 Q88,025.69 Q88,025.69 Q1,196,656.28 Q1,196,656.28 Q476,392.50 Q476,392.50
 PARTIDAS DE AJUSTE DEL ALMACE EL SOL CORRESPONDIENTE AL MES DE ENERO A DICIEMBE DEL AÑO
2019 (CIFRAS EN QUETZALES)

PDA 1 12/31/2019 DEBE HABER

36 DEPRECIACION MOBILIARIO Y EQUIPO SALAD DE VENTAS Q4,939.20
37 DEPRECIACION MOBILIARIO Y EQUIPO OFICINAS Q3,292.80
38 DEPRECIACION VEHICULOS DE REPARTO Q35,280.00
39 DEPRECIACIÓN EQUIPO DE COMPUTACIÓN Q15,025.16
40 DEPRECIACIÓN EDIFICIOS SALA DE VENTAS Q7,203.00
41 DEPRECIACION EDIFICIOS OFICINAS Q4,802.00

42 AMORTIZACIÓN GASTOS DE ORGANIZACIÓN Q2,400.00

43 A) DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES ACUMULADAS Q72,942.16
DEPRECIACIONE Y AMORTIZACIONES DEL ALMACEN EL GAUCHO Q72,942.16 Q72,942.16

PDA 2 12/31/2019
44 SEGUROS VENCIDOS SALA DE VENTAS Q1,980.00
45 SEGUROS VENCIDOS OFICINAS Q1,320.00
A) SEGUROS PAGADOS X ANTICIPADO Q3,300.00
Q3,300.00 Q3,300.00
PDA 3 12/31/2019
46 PAPELERIA Y UTILES CONSUMIDOS Q1,450.00
A) PAPELERIA Y UTILES Q1,450.00
PAPELERIA Y UTILES CONSUMIDOS Q1,450.00 Q1,450.00
PDA 4 12/31/2019
47 ALQUILERES SALA DE VENTAS Q1,200.00
48 ALQUILERES OFICINAS Q800.00
ALGUILERES PAGADOS POR ANTICIPADO Q2,000.00
PAGOS DE ALQUILERES Q2,000.00 Q2,000.00
PDA 5 12/31/2019
IMPUESTO UNICO SOBRE INMUEBLES SALA DE VENTAS Q472.50
IMPUESTO UNICO SOBRE INMUEBLES OFICINAS Q315.00
46 A) IMPUESTO UNICO SOBRE INMUEBLES X PAGAR Q787.50
PAGO DE IUSI CUARTO TRIMESTRE Q315.00 Q787.50
PDA 6 12/31/2019
INTERESES GASTO Q2,446.03
47 A)INTERESES X PAGAR Q2,446.03
PAGO DE INTERESS SOBRE HIPOTECAS Q2,446.03 Q2,446.03
PDA 7 12/31/2019
48 MATERIAL DE EMPAQUE CONSUMIDO Q5,100.00
A) MATERIAL DE EMPAQUE Q5,100.00
POR MATERIAL DE EMPAQUE CONSUMIDO Q5,100.00 Q5,100.00