PUB Notas Estado Financieros 20

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS REEXPRESADO
CLIVEM CLINICA VERTIGO Y EQUILIBRIO DE MEDELLIN SAS

NIT 900.953.653-3
Ejercicio Terminado al 31 Diciembre de 2020
Comparado con el Ejercicio Terminado al 31 Diciembre de 2019
NOTA 1: CONSTITUCIÓN Y RAZÓN SOCIAL
Constitución y Domicilio
Los estados financieros son una manifestación de la Administración de la sociedad CLIVEM CLINICA DEL VERTIGO
Y EQUILIBRIO DE MEDELLIN SAS.
CLIVEM CLINICA DEL VERTIGO Y EQUILIBRIO DE MEDELLIN SAS es una sociedad comercial por acciones
simplificada constituida por documento privado en febrero 25 de 2016 y fue inscrita en la Cámara de Comercio de
Medellin en Marzo 11 de 2016, con el número de Matricula Mercantil 21-556657-12
El domicilio fiscal de la sociedad, donde se encuentran sus oficinas administrativas, es Calle 32 F 75 C 31, Medellin-
Laureles
El ejercicio económico de la empresa está comprendido entre el 01 de Enero y el 31 de Diciembre de cada año.
CLIVEM CLINICA DEL VERTIGO Y EQUILIBRIO DE MEDELLIN SAS posee un capital social suscrito el cual ha
sido pagado.
Objeto o Razón Social
La empresa CLIVEM CLINICA DEL VERTIGO Y EQUILIBRIO DE MEDELLIN SAS, es una sociedad por acciones
Simplificada y se dedica a La consulta especializada de vértigo, mareo y equilibrio.
La consulta médica especializada de otorrinolaringología, neurootología,psiquiatría, neurología, neorooftalmologia,
medicina alternativa y medicina laboral.
La rehabilitación vesticular, neurológica, física y fonoaudiológica.
La audiologia básica y las pruebas diagnósticas de otorrinolaringología y especificas de vértigo.
NOTA 2: PRINCIPIOS DE CONTABILIDAD MAS SIGNIFICATIVOS
Los estados financieros de la compañía han sido preparados de acuerdo con principios de contabilidad generalmente
aceptados en Colombia. Dicha preparación requiere que la Gerencia efectúe estimados con base a ciertos supuestos que
afectan los montos reportados de activo y pasivo a la fecha de los estados financieros y los montos de ingresos y gastos
durante el período reportado. Los resultados reales pueden diferir de estos estimados.
2.1.- Declaración de Cumplimiento Marco Técnico Normativo
Con corte a la fecha de presentación de los Estados financieros, estos fueron preparados de conformidad decreto 2420 de
2015 su anexo 2; decreto 2170 de diciembre 2017 y del decreto 2486 del 28 de diciembre de 2018.
Las normas contenidas en el anexo 2 del citado decreto 2420 de 2015 son congruentes, en todo aspecto significativo, con
el Estándar Internacional para Pymes emitido por el IASB en el año 2009 y forma anticipada de le versión 2015, las
cuales fueron ya implementadas en esta presentación.
De acuerdo con lo anterior, estos estados financieros cumplen, en todo aspecto significativo, con los requerimientos
establecidos en los principios de contabilidad generalmente aceptadas en Colombia.
La información financiera correspondiente a periodos anteriores, incluida en los presentes estados financieros con
propósitos comparativos, ha sido modificada y se ha presentado de acuerdo con el nuevo marco técnico normativo
contable aceptado en Colombia.

NIT 900.953.653-3
La información financiera correspondiente a periodos anteriores, incluida en los presentes estados financieros con
propósitos comparativos, ha sido modificada y se ha presentado de acuerdo con el nuevo marco técnico normativo
contable aceptado en Colombia.
2.2.- Base de Medición
Los estados financieros fueron preparados, en su mayor parte, sobre la base del costo histórico, o modelo del costo, con
excepción algunos instrumentos financieros con efecto en resultados, los cuales se miden al valor razonable, cuando
aplique.
2.3.- Moneda Funcional y de Presentación
Las partidas incluidas en los estados financieros de la Entidad se expresan en pesos colombianos (COP) la cual es su
moneda funcional y la moneda de presentación. Toda la información contenida en los presentes estados financieros se
encuentra presentada en pesos ($.000) y fue redondeada a la unidad más cercana.
2.4.- Responsabilidad de la Información y Uso de Estimaciones Contables
La preparación de estos estados financieros es responsabilidad de la gerencia de la compañía, quienes elaboran los
mismos sobre una serie de juicios y estimaciones que impactan los montos reportados de activos y pasivos, así como las
revelaciones de los activos y pasivos contingentes a la fecha de reporte de los estados financieros, afectando los ingresos
y gastos del período reportado. Las estimaciones y supuestos se basan en experiencias históricas y otros factores que se
consideran adecuados para determinar el valor razonable en los libros de ciertas partidas de activos y pasivos,
depreciaciones, pasivos laborales, obligaciones legales, contingencias fiscales o legales, etc.
Los resultados de estas estimaciones o suposiciones pueden diferir a futuro por cambios en las condiciones de las
variables o eventos no considerados inicialmente, por lo cual deben ser revisados periódicamente. Si algún cambio
importante en las estimaciones contables tiene lugar a futuro, se procederá a reconocer este impacto en las cuentas
respectivas del estado de resultados de forma prospectiva como un cambio en estimación contable según lo establecido en
la Norma Internacional de Contabilidad para las Pymes Sección 10 Políticas Contables, Estimaciones y Errores emitidas
por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB) aprobadas por la Junta Central de Contadores Públicos
de Colombia “Políticas Contables, Cambios en las Estimaciones Contables y Errores”.
2.5.- Efectivo y equivalente a efectivo
2.5.1.- Efectivo
CLIVEM CLINICA DEL VERTIGO Y EQUILIBRIO DE MEDELLIN SAS considera efectivo todas las monedas,
billetes y cheques al día que existen con disponibilidad y sin restricciones en la caja general y entidades financieras, tanto
en moneda nacional como en moneda extranjera y sin restricciones para su uso.
El reconocimiento del valor de la moneda nacional será relacionado a su valor nominal y de igual forma para su
reconocimiento posterior. La moneda extranjera se reconocerá al valor de la tasa de cambio de la transacción del día
efectuado. La medición posterior se ajustará los saldos a la TRM del cierre de cada mes y cuando entidad la emita los
estados financieros.
2.5.2.- Equivalente a efectivo
CLIVEM CLINICA DEL VERTIGO Y EQUILIBRIO DE MEDELLIN SAS considera como equivalente a efectivo;
todas las inversiones o instrumentos financieros de corto plazo, capaces de generar gran liquidez para cumplir con los
propósitos de pago a corto plazo y/o inversión. Estos efectivos o equivalentes a efectivo pueden estar en una moneda
diferente a la funcional o de presentación y sin ninguna restricción de uso, con un vencimiento menor o igual a 3 meses.

NIT 900.953.653-3
CLIVEM CLINICA DEL VERTIGO Y EQUILIBRIO DE MEDELLIN SAS considera como equivalente a efectivo;
todas las inversiones o instrumentos financieros de corto plazo, capaces de generar gran liquidez para cumplir con los
propósitos de pago a corto plazo y/o inversión. Estos efectivos o equivalentes a efectivo pueden estar en una moneda
diferente a la funcional o de presentación y sin ninguna restricción de uso, con un vencimiento menor o igual a 3 meses.
Los equivalentes a efectivo deben reconocerse inicialmente a su costo, valor razonable o costo amortizado dependiendo
del tipo de activo financiero, incluyendo los costos de transacción, y calcularse consecutivamente a su valor razonable o
costo amortizado e intereses efectivos de manera mensual de acuerdo al tipo de instrumento financiero.
La medición posterior será medido a su valor razonable, costo amortizado e intereses efectivos de manera mensual de
acuerdo al tipo de instrumento financiero adquirido.
La empresa evaluará en cada fecha de cierre mensual, si se ha generado un deterioro del valor del equivalente a efectivo,
si existe este indicio la empresa estimará el valor recuperable equivalente a efectivo, la evidencia efectiva del deterioro se
dará por los siguientes sucesos que causan la pérdida:
A. Dificultades financieras significativas.
B. Infracciones del contrato, tales como incumplimientos en el pago.
C. La empresa, por razones económicas o legales relacionadas con dificultades financieras del deudor otorga a éste
concesiones que no le habrían otorgado en otras circunstancias.
D. Pese a ser probable que el emisor del equivalente a efectivo entre en quiebra o en otro forma de reorganización
financiera.
2.6.- Cuentas por Cobrar y otras Cuentas por Cobrar
CLIVEM CLINICA DEL VERTIGO Y EQUILIBRIO DE MEDELLIN SAS reconocerá las cuentas por cobrar cuando se
hayan transferido los bienes y servicios al cliente.
La medición inicial las cuentas por cobrar serán por el valor razonable, es decir, se restan de los descuentos
condicionados, rebajas, devoluciones del valor bruto de la obligación.
Se considera las ventas realizadas entre 0 y 360 días sin financiación por tanto no se utiliza el costo amortizado.
La medición posterior se dará cuando se constituya efectivamente una transacción financiera y se medirán al importe no
A partir de los 361 días el deterioro se contabilizará como valor deteriorado del cliente; si efectivamente no hay
recuperación de la cartera después de generar el deterioro, ésta se contabiliza como perdida directamente en las utilidades
y si se recupera con intereses se contabiliza en las cuentas de ingreso.
CLIVEM CLINICA DEL VERTIGO Y EQUILIBRIO DE MEDELLIN SAS evaluará en cada fecha de cierre mensual y
de acuerdo con el vencimiento, si se ha generado un deterioro de la cartera si existe este indicio CLIVEM CLINICA DEL
VERTIGO Y EQUILIBRIO DE MEDELLIN SAS estimará el valor recuperable de la cartera o cualquier cuenta por
cobrar, la evidencia efectiva del deterioro se dará por los siguientes sucesos que causan la pérdida:
· Dificultades financieras significativas.

· Infracciones del contrato, tales como incumplimientos en el pago.
CLIVEM CLINICA DEL VERTIGO Y EQUILIBRIO DE MEDELLIN SAS, por razones económicas o legales
relacionadas con dificultades financieras del deudor otorga a éste concesiones que no le habrían otorgado en otras
circunstancias.

NIT 900.953.653-3
CLIVEM CLINICA DEL VERTIGO Y EQUILIBRIO DE MEDELLIN SAS, por razones económicas o legales
relacionadas con dificultades financieras del deudor otorga a éste concesiones que no le habrían otorgado en otras
circunstancias.
· Pese a ser probable que el emisor del equivalente a efectivo entre en quiebra o en otra forma de reorganización
financiera.
Se aplicará la tasa de descuento dependiendo de la clase de cliente, el cual tendrá como un tiempo determinado de la
forma como fue clasificado y concedido el tiempo, de igual forma se podrá deteriorar el 100% si efectivamente se
demuestra que el cliente no tiene las condiciones para su pago.
2.7.- Inventarios (Sección 13 NIIF para Pymes)
2.7.1- Inventarios para la Venta
CLIVEM CLINICA DEL VERTIGO Y EQUILIBRIO DE MEDELLIN SAS Reconocerá los inventarios como activos
corrientes para ser vendidos en el curso normal de las operaciones como mercancía comercializada de terceros.
Los costos de la adquisición de los inventarios comprenderán el precio de compra y otros impuestos (que no sean
recuperables posteriormente de las autoridades fiscales).
El transporte y otros costos directamente atribuibles a la adquisición de mercancías o servicios, los descuentos
comerciales, rebajas y otras partidas similares se deducirán para determinar el costo de adquisición.
Inventario disponible para la venta Producto no fabricada por la empresa: son los artículos que están disponible
para la venta comprado a terceros.
Valor Neto Realizable (VNR): El precio estimado de venta de un activo en el curso normal de la operación, menos los
costos estimados para terminar su producción y los necesarios para llevar a cabo la venta. El valor neto realizable hace
referencia al costo neto que la entidad espera obtener por la venta de los inventarios, en el curso normal de la operación.
Pérdida por Deterioro: Cantidad en que el costo en libros de un activo excede a su costo recuperable.
Costo de adquisición: Se compone de la sumatoria de: Precio de compra, aranceles de importación, Impuestos no
recuperables posteriormente, Transporte, Manipulación, Otros costos directamente atribuibles. A todo lo anterior debe
restarse el valor de los descuentos comerciales y las rebajas; sin tener en cuenta los descuentos por pronto pago.
2.7.2- Políticas generales para cualquier tipo de inventario
La empresa utilizará para el cálculo del costo de los inventarios, el método PROMEDIO PONDERADO. Se efectuará un
inventario físico al final del año para cada artículo o grupo de inventarios homogéneos.
La empresa calculara el nivel de desperdicio, deterioro o pérdidad que corresponde al 3% del inventario establecido en
las anteriores políticas y llevara los valores superiores al valor establecido como un gasto.
Cada mes se determinará, que valores del inventario son considerados un costo de venta o gasto dependiendo del tipo de
operación.

NIT 900.953.653-3
2.8.- Anticipos y gastos pagados por anticipado
CLIVEM CLINICA DEL VERTIGO Y EQUILIBRIO DE MEDELLIN SAS reconocerá los costos y gastos relacionados
con los anticipos entregados como pagos anticipados, gastos pagados por anticipado, o anticipos a contratistas, se
reconocen como un activo si es probable que los costos se recuperen de acuerdo con su periodo de ejecución.
Se reconocerá inmediatamente como gasto cualquier anticipo efectuado o costo cuya recuperación no sea probable.
Cuando se trate de un anticipo a un contratista, este se debe ir descontado de acuerdo con el avance de la obra hasta llegar
al 100% de la ejecución. En caso de anticipo de compras menores se deben legalizar a máximo 30 días después de
entrega.
Los costos y gastos pagados por anticipados se deben amortizar de acuerdo a su tiempo de ejecución, y deben quedar
registrados en el periodo que deben ser consumidos.
El tiempo máximo de legalizar un anticipo ya sea a proveedor, contratista, son de 30 días como tiempo máximo o
legalizar en ese tiempo la parte que le corresponda.
2.9.- Propiedad, Planta y Equipos
Los activos fijos son aquellos bienes que CLIVEM CLINICA DEL VERTIGO Y EQUILIBRIO DE MEDELLIN SAS
utiliza de una manera continua durante el curso normal de sus operaciones y que representarán al conjunto de servicios y
bienes que se recibirán en el futuro a lo largo de la vida útil del bien adquirido.
Sus características deben representar ser físicamente tangible, tener una vida útil relativamente larga (superior a un año)
no puede ser utilizada en la comercialización de bienes y servicios, para fines administrativos, operativos y comerciales.
La Entidad reconocerá sus activos fijos en el estado de situación financiera cuando sea probable que del mismo se
obtengan beneficios económicos futuros para la empresa y que el activo tenga un costo o valor que pueda ser medido con
fiabilidad.
2.9.1- Compra de una Propiedad, Planta y Equipo Usado
La medición inicial se dará por el precio de adquisición del activo fijo en la fecha de reconocimiento cuando el bien
empieza a ser productivo para La Empresa.
Cuando se compre un activo fijo usado, se depreciará de acuerdo con la vida útil faltante en el momento de su adquisición
de acuerdo con las políticas establecidas por La Empresa.
Si un elemento del activo fijo ha sido adquirido a cambio de uno o varios activos no monetarios o de combinación de
activos monetarios y no monetarios. CLIVEM CLINICA DEL VERTIGO Y EQUILIBRIO DE MEDELLIN SAS los
medirá a su valor razonable
Si la adquisición del bien se ha generado por un crédito, el valor inicial será el costo del valor presente de todos los pagos
futuros.

NIT 900.953.653-3
En el momento de crear un activo se debe revisar si se activa por componentes, separarlos para su depreciación cuando
dicho componente tenga una vida útil mayor a un año y menor a la vida total del activo.
2.9.2- Permutas de activos
Cuando CLIVEM CLINICA DEL VERTIGO Y EQUILIBRIO DE MEDELLIN SAS adquiera por cambio uno o más
activos, o en una combinación de activos monetarios y fijos, medirá el costo de estos activos por su valor razonable, a
• La transacción de intercambio no tenga carácter comercial, o
• No puedan medirse con fiabilidad el valor razonable ni del activo recibido ni del activo entregado. En tales casos, el
costo del activo se medirá por el valor en libros del activo entregado.
Su medición posterior será su valor de reconocimiento inicial más sus mejoras menos la depreciación acumulada y
cualquier perdida por deterioro del valor acumulado, en términos generales utilizando el modelo del costo, o por el
método de valor razónale con cambios en el ORI, esta condición por cada activo como lo defina la administración en el
momento de su compra.
2.10.- Propiedades de Inversión
Las propiedades de inversión son aquellos bienes que representarán beneficios económicos futuros, como una inversión
exclusivamente para activos tangibles como terrenos y bienes inmuebles.
Sus características deben representar ser físicamente tangible, tener una vida útil relativamente larga (superior a un año) y
destinados para arrendamiento o inversión para ser vendidos en el momento que lo necesite la empresa.
La empresa reconocerá sus propiedades de inversión en el estado de situación financiera cuando sea probable que del
mismo se obtengan beneficios económicos futuros para la entidad y, además que el activo tenga un costo o valor que
pueda ser medido con fiabilidad.
Cuando se compre unas propiedades de inversión usado, se reconocerá a su valor razonable o precio de mercado.
La empresa Medirá los elementos de propiedad de inversión por su valor razonable como política general. La medición
inicial se maneja a su valor razonable.
Si la adquisición del bien se ha generado por un crédito, el valor inicial será el costo del valor presente de todos los pagos
futuros.
La medición posterior se realizará por el método de valor razonable, con cambios en el ORI.
2.11.- La Depreciación
La depreciación será contablemente estimada bajo el modelo de línea recta, donde cada uno de los elementos de
propiedad, planta y equipo de forma separada se dividirán sobre su vida útil, la cual será independiente por cado tipo de
activo por sus cualidades de uso y destinación.
2.11.1- Formas de Depreciación


NIT 900.953.653-3
Las depreciaciones se realizan por línea recta como regla general, pero se podrá utilizar otro método de valor técnico
reconocido que está ligado al uso o desgaste del activo en cual debe ser revelado en sus notas el método de depreciación,
no se tiene en cuenta el valor residual, los activos menores a 50 UVT se deprecian en su totalidad como un gasto del
periodo bajo una partida en el estado de resultado como activos menores.
Tipo de Activo Vida Útil

Terreno No se Deprecia
Edificios y Construcciones en Terrenos
40 a 100 años
Propios
Maquinaria y Equipos 01 a 15 años
Vehículos 01 a 15 años
Mobiliario y Equipos de Oficina 01 a 10 años
Equipos de Computación 01 a 05 años
Herramientas y equipo de trabajo 01 a 10 años
Construcciones en Terreno Ajenos De acuerdo con el
tiempo de contrato
2.12.- Deterioro del Valor de los Activos
En cada fecha sobre la que se informa, se revisan las propiedades, planta y equipo para determinar si existen indicios de
que tales activos hayan sufrido una pérdida por deterioro de valor, se estima y compara el importe recuperable de
cualquier activo afectado (o grupo de activos relacionados) con su importe en libros. Si el importe recuperable estimado
es inferior, se reduce el importe en libros al importe recuperable estimado, y se reconoce una pérdida por deterioro del
valor en resultados.
De forma similar, en cada fecha sobre la que se informa, se evalúa si existe deterioro del valor de los inventarios
comparando el importe en libros de cada partida del inventario (o grupo de partidas similares) con su precio de venta
menos los costos de terminación y venta. Si una partida del inventario (o grupo de partidas similares) se ha deteriorado,
se reduce su importe en libros al precio de venta menos los costos de terminación y venta, y se reconoce inmediatamente
una pérdida por deterioro del valor en resultados.
La Empresa determina que como un máximo de cada tres años revisa su deterioro.
2.13.- Impuestos
2.13.1- Impuesto a las Ganancias
El gasto por impuesto a las ganancias comprende el impuesto corriente y el impuesto diferido.
2.13.2- Impuesto corriente
De acuerdo con la norma antes señalada, el impuesto corriente del periodo está basado en la ganancia fiscal de dicho
periodo. El impuesto corriente se calcula usando las tasas impositivas que hayan sido aprobadas al final del periodo sobre
el que se informa.
2.13.3- Impuesto diferido
2.13.3.1- Activo por Impuestos Diferidos


NIT 900.953.653-3
El activo por impuestos diferidos (AIB) hace referencia a los efectos impositivos derivados de las diferencias temporales
entre la contabilidad de la empresa y la norma Fiscal.
La diferencia entre CLIVEM CLINICA DEL VERTIGO Y EQUILIBRIO DE MEDELLIN SAS y la norma Fiscal (en
el balance financiero) se produce por diferencias temporales (por ejemplo, diferentes tasas de depreciación y la cuenta de
impuestos).
Cuando el valor de un activo de CLIVEM CLINICA DEL VERTIGO Y EQUILIBRIO DE MEDELLIN SAS es
temporalmente inferior (o el valor de un pasivo de CLIVEM CLINICA DEL VERTIGO Y EQUILIBRIO DE
MEDELLIN SAS es superior) debe contabilizarse un activo por impuestos diferidos.
El activo por impuestos diferidos, incluido el AIB por pérdidas fiscales pendientes de amortizar y los créditos fiscales
previstos, solo se contabilizaran en la medida en que se considere probable que se vayan a tener en el futuro suficientes
ganancias fiscales contra las que podrá hacerlos, efectivos.
Los cambios en el activo por impuestos diferidos se contabilizan normalmente en la cuenta de pérdidas y ganancias
(ingresos por impuestos)
El activo por impuestos diferidos debe calcularse según el tipo impositivo que se prevé que será aplicado en el periodo en
el que el activo se hará efectivo.
2.13.3.2- Pasivo por Impuestos Diferidos
El pasivo por impuestos diferidos (PID) hace referencia a los efectos impositivos derivados de las diferencias temporales
entre la contabilidad de CLIVEM CLINICA DEL VERTIGO Y EQUILIBRIO DE MEDELLIN SAS y la norma Fiscal .
La diferencia entre CLIVEM CLINICA DEL VERTIGO Y EQUILIBRIO DE MEDELLIN SAS SAS y la norma Fiscal
(en el balance financiero) se produce por diferencias temporales (por ejemplo, diferentes tasas de depreciación en
CLIVEM CLINICA DEL VERTIGO Y EQUILIBRIO DE MEDELLIN SAS y las cuentas fiscales).
Cuando el valor de un activo de CLIVEM CLINICA DEL VERTIGO Y EQUILIBRIO DE MEDELLIN SAS es
temporalmente superior (o el valor de un pasivo de CLIVEM CLINICA DEL VERTIGO Y EQUILIBRIO DE
MEDELLIN SAS es inferior) debe contabilizarse un pasivo por impuestos diferidos. El pasivo por impuestos diferidos se
calcula en base a todas las diferencias temporales imponibles. Los cambios en el pasivo por impuestos diferidos se
contabilizan normalmente en la cuenta de pérdidas y ganancias (impuestos por ingresos diferidos).
El pasivo por impuestos diferidos debe valorarse según el tipo impositivo que se prevé que será aplicado en el periodo en
el que el pasivo se hará efectivo.
2.14.- Obligaciones Financieras

Las obligaciones financieras son los compromisos que se toman con entidades del sector financiero o sector privado;
éstas deben reconocer los créditos en comparación a una tasa de mercado y con base de la proyección de sus flujos de
caja, se calculará la verdadera tasa de financiación mediante la TIR, se deben contabilizar bajo el modelo que generen los
flujos y como revelación realizar un comparativo como fue tomado el crédito y resultado de la proyección de sus flujos,
cuando sean a largo plazo se utiliza esta formulación.

NIT 900.953.653-3
Las obligaciones financieras son los compromisos
Comparado que Terminado
con el Ejercicio se toman conal entidades del sector
31 Diciembre financiero o sector privado;
de 2019
éstas deben reconocer los créditos en comparación a una tasa de mercado y con base de la proyección de sus flujos de
caja, se calculará la verdadera tasa de financiación mediante la TIR, se deben contabilizar bajo el modelo que generen los
flujos y como revelación realizar un comparativo como fue tomado el crédito y resultado de la proyección de sus flujos,
cuando sean a largo plazo se utiliza esta formulación.
La medición inicial de las obligaciones financieras será a valor razonable, mediante el método del costo amortizado. Para
las deudas inferiores a un año se tomarán corrientes y no se les calculara el costo amortizado.
En la medición posterior de las obligaciones financieras, será a valor razonable, mediante el método del costo
amortizado. Para las deudas inferiores a un año se tomarán corrientes y no se les calculara el costo amortizado.
2.15.- Pagares
La Empresa asumirá las obligaciones contraídas con el banco en un pago mensual o según acordado en la negociación
con el acreedor financiero.
2.15.1- Tarjetas de Crédito
La Empresa asumirá las obligaciones financieras contraídas con las tarjetas de crédito en un pago mensual a cuotas más
intereses por el valor adquirido a una fecha establecida y reconoce como un crédito individual toda operación registrada.
2.16.- Cuentas por pagar y Proveedores
CLIVEM CLINICA DEL VERTIGO Y EQUILIBRIO DE MEDELLIN SAS reconocerá las cuentas por pagar a terceros
cuando los bienes y servicios fuesen recibidos de acuerdos a las condiciones o convenios de compra entre La Empresa y
sus proveedores de bienes y servicios.
Estas cuentas agrupan el conjunto que representan las obligaciones contraídas por CLIVEM CLINICA DEL VERTIGO
Y EQUILIBRIO DE MEDELLIN SAS en el desarrollo del giro ordinario de su actividad, cuando se desprenda recursos
monetarios para cumplir sus obligaciones.
Comprende los proveedores, las cuentas por pagar, los impuestos, gravámenes y tasas, las obligaciones laborales que no
estén contempladas en beneficios a los empleados, los diferidos (ingresos), y otros pasivos que surjan en el transcurso
normal de sus operaciones.
La medición inicial de los derechos de pago de un servicio o bien, serán a valor razonable, se reconoce como pago de
contado las compras realizadas entre 0 y 360 días; no existe financiación contable.
Se deben tener en cuenta los descuentos por pronto pago cuando estos sean ocurrentes, como menor valor del pasivo.
Es decir, cuando superen los 360 días, se aplicará una tasa de interés de descuento acorde al mercado al crédito de este
tipo de financiación.
La cuenta por pagar puede estar en moneda extranjera y se reconocerá al valor de la tasa de cambio de la transacción.
En la medición posterior por cualquier modalidad de financiación, la Empresa debe evaluar en cada fecha de reporte
(Mensual), si existe evidencia de que el pasivo no se vaya a pagar o hubiese superado el tiempo máximo de financiación
establecido en la presente política, se reconocen a su valor razonable mediante el método del costo amortizado e interés
efectivo.

NIT 900.953.653-3
En la medición posterior por cualquier modalidad de financiación, la Empresa debe evaluar en cada fecha de reporte
(Mensual), si existe evidencia de que el pasivo no se vaya a pagar o hubiese superado el tiempo máximo de financiación
establecido en la presente política, se reconocen a su valor razonable mediante el método del costo amortizado e interés
efectivo.
Cuando se realice en moneda extranjera La medición posterior de la cuenta por pagar se tomará a su valor razonable; en
la moneda extranjera se ajustan los saldos a la TRM o equivalente del cierre mensual.
CLIVEM CLINICA DEL VERTIGO Y EQUILIBRIO DE MEDELLIN SAS determinará si se deben reconocer un
ingreso por pasivos que no se va realizar, este procedimiento se realizara de forma anual.
Los ingresos diferidos o anticipos de clientes, impuestos no serán medidos a valor razonable ya que comprenden un grupo
de partidas netamente operacionales.
2.17.- Impuestos, Gravámenes y Otros
2.17.1- IVA
La Empresa facturará el porcentaje del IVA de acuerdo con la negociación y facturación del caso, la cancelación del IVA
se realizará en los periodos legales ante la DIAN. En las compras realizadas se generarán la cancelación del IVA según
sea lo requiera el proveedor.
2.17.2- RENTA
Este es el impuesto que se cobra a las utilidades
2.17.3- ICA
Corresponde a un impuesto municipal, por la realización de la actividad económica y se paga por cada municipio donde
se realiza la labor, a diciembre 31 de cada periodo contable se debe realizar la respectiva causación del impuesto.
2.17.4- Retenciones en la Fuente
La Empresa deberá responder a la DIAN por las deducciones realizadas a terceros por motivo de retenciones en la fuente
y retención de IVA que sean generados. Dichos pagos serán certificados a nombre de cada tercero en cumplimiento de la
ley y para efectos de realización de declaración de renta.
2.18.- Beneficios a los Empleados
Beneficios a los empleados a corto plazo: son beneficios a los empleados (diferentes de las indemnizaciones por
terminación de contrato laboral) que se espera liquidar totalmente antes de los doce (12) meses siguientes al final del
periodo anual sobre el que se informa, en el que los empleados hayan prestado los servicios relacionados. Los beneficios
a los empleados a corto plazo comprenden partidas como:
• Sueldos, salarios, prestaciones sociales y aportes a la seguridad social.
• Ausencias retribuidas a corto plazo (tales como vacaciones o las ausencias remuneradas por incapacidad médica o
laboral hasta el 100% del salario, hasta por el término de 180 días durante el año).

NIT 900.953.653-3
Para el reconocimiento inicial cuando un empleado haya prestado sus servicios a CLIVEM CLINICA DEL VERTIGO Y
EQUILIBRIO DE MEDELLIN SAS durante el periodo contable, reconocerá el importe (sin descontar) de los beneficios
a corto plazo que ha de pagar por tales servicios:
• Permisos remunerados.
• Pago de los tres (3) primeros días por incapacidad al 100%.
• Pago del 100% de incapacidad por enfermedad general o laboral por el término de hasta 180 días durante el año cuando
sea inferior a un mínimo.
Las prestaciones sociales son los pagos adicionales al Salario que el empleador debe reconocer al trabajador vinculado
mediante contrato de trabajo.
Los porcentajes aplicables mensualmente como un gasto y pasivo respectivamente las prestaciones sociales, son los
siguientes:
CONCEPTO PORCENTAJE
Prima de Servicios 8,33%
Cesantías 8,33%
Intereses Sobre Cesantías 12%
Vacaciones 4,17%
2.19.- Seguridad Social y pagos parafiscales
Son pagos realizados por concepto de aportes parafiscales y seguridad social por la nómina que maneja la empresa que
son:
PORCENTAJES
CONCEPTO EMPRESA EMPLEADO
Aporte Salud* 4%
Aporte Pensión 12% 4%
Entre 0,522% y
0%
Aporte Riesgos laborales 6,960%
Aportes al SENA* 0%
Aportes al ICBF* 0%
Aportes a Caja de Compensación 4% 0%
*Aportes de Salud, SENA e ICBF
El inciso primero del artículo 114-1 del estatuto tributario exonera del pago de los aportes parafiscales a favor del
Servicio Nacional del Aprendizaje (SENA), del Instituto Colombiano de Bienestar Familiar (ICBF) y las cotizaciones al
Régimen Contributivo de Salud, las sociedades y personas jurídicas y asimiladas contribuyentes declarantes del impuesto
sobre la renta y complementarios, correspondientes a los trabajadores que devenguen, individualmente considerados,
menos de diez (10) salarios mínimos mensuales legales vigentes.
Principio Básico
El costo de otorgarles beneficios a los empleados debe ser reconocido en el período en el cual el beneficio es ganado por
el empleado, más que cuando es pagado o pagable.
La Empresa realizará las causaciones de manera mensual de las obligaciones laborales adquiridas; los pagos serán
ejecutados a los empleados y/o entidades correspondientes de la forma establecida por ley.

NIT 900.953.653-3
La Empresa realizará las causaciones de manera mensual de las obligaciones laborales adquiridas; los pagos serán
ejecutados a los empleados y/o entidades correspondientes de la forma establecida por ley.
2.20.- Ingresos
CLIVEM CLINICA DEL VERTIGO Y EQUILIBRIO DE MEDELLIN SAS medirá sus ingresos de actividades
ordinarias al valor razonable de los ingresos recibidos o por recibir.
El valor razonable de los ingresos, recibidos o por recibir, tiene en cuenta el importe de cualesquiera descuentos
comerciales, descuentos por pronto pago y rebajas por volumen de ventas que sean practicados por CLIVEM CLINICA
DEL VERTIGO Y EQUILIBRIO DE MEDELLIN SAS.
La empresa reconoce sus ingresos de actividades ordinarias, únicamente las entradas brutas de ingresos recibidos y por
recibir que sean generado por su actividad económica; y excluirá de los ingresos de actividades ordinarias, todos los
valores recibidos por cuenta de terceras partes tales como:
• Impuestos sobre las ventas
• Ingresos a terceros
• Otros ingresos no relacionados.
En el momento del reconocimiento inicial de sus ingresos debió haber transferido adicionalmente a los clientes o
compradores las siguientes cualidades:
• Riesgos de los productos en obra
• Ventajas a la propiedad
• No posee control sobre el bien
• El ingreso por actividades ordinarias pueda ser medido razonablemente
• Espera obtener beneficios Económicos de la operación
• Los costos se puedan medir con fiabilidad.
2.20.1- Ingresos por operaciones de financiación
Cuando CLIVEM CLINICA DEL VERTIGO Y EQUILIBRIO DE MEDELLIN SAS, realiza una venta que supere los
360 días se considera una transacción de financiación, y se reconocerá el valor presente de los pagos del flujo de caja
esperados futuros mediante una tasa de descuento correspondiente a los préstamos de capital de trabajo o tesorería para
las Empresa, promedio publicado por la Superfinanciera o Banco Republica.
Los intereses como ingreso, cuando se cumpla una operación de transacción se reconocerán mediante el método del
interés efectivo, el resultado de esta operación se considera como un ingreso ordinario.
CLIVEM CLINICA DEL VERTIGO Y EQUILIBRIO DE MEDELLIN SAS reconocerá ingresos por ganancias por la
venta de activos la diferencia neta entre el precio de venta menos su valor en libros o valor razonable dependiendo de la
situación.
2.21- Reconocimiento de Gastos y Costos
CLIVEM CLINICA DEL VERTIGO Y EQUILIBRIO DE MEDELLIN SAS reconoce sus gastos por función se
consideran costos administrativos y operativos. Los costos de venta se revelarán de forma separada de otros gastos.
2.21.1- Gastos Administrativos, comerciales y no operacionales

Los gastos de administración, comerciales y no operacionales son los ocasionados en el desarrollo del objeto social
principal de CLIVEM CLINICA DEL VERTIGO Y EQUILIBRIO DE MEDELLIN SAS y registra, las sumas o valores
en que se incurre durante el ejercicio, directamente relacionados con la gestión administrativa encaminada a la dirección,
planeación, organización de las políticas establecidas para el desarrollo de la actividad operativa incluyendo básicamente
las incurridas en las áreas de la medicina

NIT 900.953.653-3
Los gastos de administración, comerciales y no operacionales son los ocasionados en el desarrollo del objeto social
principal de CLIVEM CLINICA DEL VERTIGO Y EQUILIBRIO DE MEDELLIN SAS y registra, las sumas o valores
en que se incurre durante el ejercicio, directamente relacionados con la gestión administrativa encaminada a la dirección,
planeación, organización de las políticas establecidas para el desarrollo de la actividad operativa incluyendo básicamente
las incurridas en las áreas de la medicina
Se clasifican bajo el grupo de gastos operacionales de administración, por conceptos tales como honorarios, impuestos,
arrendamientos y alquileres, contribuciones y afiliaciones, seguros, servicios y provisiones.
2.21.2- Gastos operativos o costos
Los gastos operativos u costos son los ocasionados en el desarrollo del objeto social principal de CLIVEM CLINICA
DEL VERTIGO Y EQUILIBRIO DE MEDELLIN SAS y registra, las sumas o valores en que se incurre durante el
ejercicio, directamente relacionados con operación encaminada al desarrollo de la actividad operativa incluyendo
básicamente las incurridas en las áreas de medicina
NOTA 3: NUEVOS MARCOS NORMATIVOS CONTABLES

La ley 1314 de 2009 definió el marco normativo a ser aplicado en la definición de los principios y normas de contabilidad
e información financiera y de aseguramiento de la información que son aceptados en Colombia.
Esta ley ha sido reglamentada con los decretos 2784 de 2012, 3023 de diciembre de 2013, 2615 de diciembre de 2014 y
2170 de diciembre 2017, que reiteran quienes son los preparadores de información financiera que conforman los distintos
grupos y definen el cronograma de aplicación, en conjunto con los boletines contables, con base en las normas contables,
de información financiera y de aseguramiento vigentes y los conceptos y orientaciones técnicas emitidas por el Consejo
Técnico de la Contaduría Pública (CTCP).
La empresa CLIVEM CLINICA DEL VERTIGO Y EQUILIBRIO DE MEDELLIN SAS pertenece al Grupo 2, por ende
preparó y presentó sus estados financieros hasta el 31 de diciembre de 2015 cumpliendo con la ley 222 de 1995, Decreto
1406 de 1999 y el Decreto Reglamentario 2649 de 1993 (de aquí en adelante, COLGAP). Los estados financieros al 31
de diciembre de 2016 son los primeros estados financieros preparados de conformidad con las Normas Internacionales de
Información Financiera (NIIF) emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB).
La sección 35, Transición a la NIIF para las PYMES, no arrojó ajustes significativos en CLIVEM CLINICA DEL
VERTIGO Y EQUILIBRIO DE MEDELLIN SAS en comparación con los preparados bajo COLGAP (normatividad
Colombiana) a las NIIF.
NOTA 3: EL EFECTIVO
El monto presentado como efectivo se compone de las siguientes partidas
Monto en COP
Concepto 2020 2019
Caja General 6.137.450,00 2.719.353
Caja Menor 0 0
Bancolombia 35.065.852 4.149.471
Cooperativa Comedal 13.930.528 12.015.427
Banco BBVA 0 0
Davivienda 0 0

NIT 900.953.653-3
Banco de Occidente 0 0
Total 55.133.830 18.884.251
- -
Estos montos de acuerdo a los principios de Contabilidad más significativos detallados en la nota 2.6 existen con
disponibilidad y sin restricciones para su uso en la caja general y cuentas bancarias.
NOTA 4: CUENTAS POR COBRAR

Las cuentas por cobrar están representadas de la siguiente manera:
Monto en COP
Clientes 2020 2019
Clientes 90.343.547 54.126.685
Anticipos y Avances a Proveedores 2.571.341 1.742.566
Anticipos de Impuestos 0 0
CxC a Trabajadores 0 554.517
Deudores Varios 410.987 0
Total 93.325.875 56.423.768
- -
Estas cuentas por Cobrar corresponden a los bienes y servicios entregados de acuerdos a las condiciones o convenios de
Venta entre la Empresa y sus Clientes, en el giro ordinario de su actividad, pagaderas en el corto plazo.
NOTA 5: ANTICIPO DE IMPUESTOS

Los impuestos prepagados están representadas de la siguiente manera:
Monto en COP
Clientes 2020 2019
Renta y complementarios 25.116.956 10.690.594
Retenciones de Impuestos 602.221 21.363.084
25.719.177 32.053.678
- -
Estos montos corresponden a los valores a favor de la empresa en la declaración de Rentas, y los valores retenidos por los
clientes durante los periodos 2019 a 2018, y los anticipos del impuesto.
La Compañía no presenta pignoración de sus inventarios al cierre del periodo sobre el que se informa.
NOTA 6: PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS
El activo fijo esta constituido por los bienes utilizados en la prestación del servicio a los clientes y las instalaciones para
llevar a cabo las operaciones normales de la compañía, según se relaciona a continuación:
Monto en COP
Descripción 2020 2019

NIT 900.953.653-3
Construcciones u Edificaciones - 0
Equipo De Oficina 5.387.962 5.387.962
Equipo De Computo 27.239.803 24.019.803
Maquinaria Y Equipo Medico 68.934.556 48.684.224
Mejoras de Vivienda Ajena 63.862.116 59.341.939
Valorizacion del Año de Maquinaria Y Equipo Medicos 0 0
Depreciacion Acumulada -84.731.502 -50.781.130
80.692.935 86.652.798
- -
La propiedad, planta y equipo no presenta restricciones ni gravámenes que limiten su realización o negociabilidad y
representan bienes de plena propiedad de la Compañía.
A la fecha de cierre la Compañía no tenía compromisos contractuales para la adquisición de la propiedad, planta y
equipo, no se ha reconocido ninguna pérdida por deterioro del valor.
NOTA 7: OTROS ACTIVOS
La cuenta Otros Activos están representadas por los siguientes intangibles y diferidos:
Monto en COP
Leasing 0 -
Seguros 4.743.536 4.743.536
4.743.536 4.743.536
- -
NOTA 8: ACTIVOS POR IMPUESTO DIFERIDOS
El impuesto diferido se trata de las diferencias temporales surgidas entre la norma contable y la norma tributaria.
Monto en COP
Activos por Impuesto Diferido 22.174.804 -
22.174.804 0
Durante el periodo, se generó un impuesto diferido por unos honorarios medicos de los accionistas de $ 71.531.625 que
fueron calculados con la tarifa del 31% del impuesto de Renta. Dicho valor solo fue provisionado y por lo tanto, el
efecto solo fue contable mas no fiscal
NOTA 9: OBLIGACIONES FINANCIERAS

La Obligaciones Financieras están representadas por Prestamos y sobregiros bancarios de la siguiente manera:

NIT 900.953.653-3
Monto en COP
Pagares 29.691.649 37.339.248
Contratos de arrendamiento financiero 0 0
29.691.649 37.339.248
- -
Estas obligaciones como su nombre lo indica son pagaderas en un plazo mayor a un año.
NOTA 10: CUENTAS POR PAGAR
Las cuentas por pagar están representadas de la siguiente manera:
Monto en COP
Proveedores Nacionales 8.208.728 1.747.263
Costos y gastos por pagar 1.342.879 1.257.385
9.551.607,00 3.004.648,00
- -
Estas cuentas por pagar corresponden a los bienes y servicios recibidos de acuerdos a las condiciones o convenios de
compra entre la Empresa y sus proveedores, en el giro ordinario de su actividad, pagaderas en el corto plazo.
NOTA 11: ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS
Los anticipos y avances recibidos provienen de los clientes tienen como finalidad el uso de servicios de salud
Monto en COP
Por servicios de salud 14.803.000 14.235.791
14.803.000 14.235.791
- -
NOTA 12: PASIVO LABORAL
El pasivo laboral se compone por aquellas obligaciones en las que incurrió la clínica para el sostenimietno de sus
empleados de la siguiente manera:
Monto en COP
Salarios 0 554.517
Cesantias 4.099.184 2.930.627
Intereses 449.888 317.910
Prima de servicios 20.421 0
Vacaciones 1.907.581 1.518.194
6.477.074 5.321.248

NIT 900.953.653-3
- -
La compañía acumula en el pasivo las indemnizaciones por antigüedad con base en las disposiciones del Código
Sustantivo del Trabajo. Dicha legislación establece un pago adicional en caso de despido, el cual varía dependiendo de
ciertas condiciones, la compañía no registra una acumulación adicional para cubrir este pasivo eventual.
NOTA 13: IMPUESTOS, GRAVAMENES Y OTROS
Esta partida la forman las retenciones, contribuciones y acumulaciones que por leyes laborales y fiscales quedaron por
enterar para el año siguiente tales como IVA, Retención en la fuente, industria y comercio y renta.
Monto en COP
IVA 0 0
Retención en la fuente 3.450.000 2.736.000
Industria y comercio 0 0
Renta 0 0
Provisión renta
Provision renta cree
3.450.000 2.736.000
- -
NOTA 14: OTROS PASIVOS
Los demás pasivos se conforman por retenciones y aportes de nómina los cuales son consignados en el periodo siguiente
a las entiedades que corresponden, acreedores varios, depósitos para suscripción de acciones e ingresos recibidos para
terceros
Monto en COP
Retenciones y aportes de nómina 1.194.900 803.600
Depósitos recibidos para suscripcion de acciones 0 0
Ingresos recibidos para terceros 0 0
1.194.900 803.600
- -
NOTA 15: CUENTAS POR PAGAR ACCIONISTAS
Las cuentas por Pagar Accionistas están representadas de la siguiente manera:
Monto en COP
ALEJANDRO RESTREPO CORREA 5.613.553 5.613.553
VERONICA RODRIGUEZ RIVERA 9.676.994 9.676.994
BEATRIZ ELENA LONDOÑO ARBOLEDA 5.322.496 5.322.496
ISABEL MARIA FERNANDEZ AGUDELO 13.368.536 13.368.536

NIT 900.953.653-3
LEIDY JOHANA CORREA LLANO 18.118.261 18.118.261

52.099.840 52.099.840
NOTA 16: PASIVO ESTIMADO Y PROVISIONES
Durante el periodo se generó una provision del pasivo por valor de $ 71.531.625 que corresponde a unos honorarios
medicos de los accionistas de la empresa, que estan sustentados en el plan de negocios que tiene la Clínica
Monto en COP
Pasivo Estimado y Provisiones 71.531.625 -
71.531.625 -
NOTA 17: PATRIMONIO
El patrimonio de la empresa está constituido por el capital social, los fondos de reservas y los resultados acumulados de
utilidades por distribuir y/o pérdidas operacionales así como otros resultados.
Monto en COP
Capital Social 80.000.000 80.000.000
Prima en Colocación de Acciones - -
Reserva Legal 1.719.128 0
Otros Resultados Integrales 0 0
Efecto Conversión NIIF 0 0
Utilidades Acumuladas 17.191.280 0
Perdidas Acumuladas -15.692.752 -15.692.752
Resultado del Ejercicio 9.772.806 18.910.408
92.990.462 83.217.656
- -
NOTA 18: INGRESOS
Los ingresos están representados de la siguiente manera:
Monto en COP
OPERACIONALES
Unidad Funcional De Urgencias - -
Unidad Funcional De Consulta Externa - -
Unidad Funcional De Quirofanos - -
Unidad Funcional De Apoyo Diagnostico 686.914.020 765.708.576
Unidad Funcional De Mercadeo - -
Unidad Medicina General - -
Devoluciones Rebajas Y Descuentos (6.944.269) (1.451.000)
NO OPERACIONALES

NIT 900.953.653-3
Rendimientos Financieros 240.660 100.673

Servicios Adminsitrativos - -
Reintegro de Costos y Gastos 557.073 -
Aprovechamientos 3.141 -
Descuentos 4.085.030 5.818.961
Indemnizaciones - 13.170.810
Auxilios 7.987.000 -
692.842.655 783.348.020
Los ingresos operacionales de CLIVEM CLINICA DEL VERTIGO Y EQUILIBRIO DE MEDELLIN SAS provienen de
Los otros Ingresos no operacionales, provienen de actividades que no representan la actividad principal de la empresa
tales como servicios, recuperaciones, indemnizaciones recibidas entre otros.
NOTA 19: COSTOS DE OPERACIÓN

Los costos de la operación se ven reflejados así:
Monto en COP
Costos de Operación 377.488.848 471.800.609
377.488.848 471.800.609
- -
NOTA 20: GASTOS OPERACIONALES
Los Gastos Operacionales de administración están representados de la siguiente manera:
Monto en COP
Gastos Operacionales de Administración
Gastos de Personal 2020 2019
Sueldos 48.610.615 32.116.132
Horas Extras y Recargas 442.872 963.543
Incapacidades 0 0
Auxilio de Transporte 4.354.145 2.851.924
Cesantias 4.627.873 3.157.579
Intereses sobre cesantias 476.322 345.643
Prima de servicios 4.072.341 3.128.687
Vacaciones 2.056.494 1.385.559
Auxilios 0 0
Bonificaciones 200.000 500.000
Dotacion a empleados 3.150.693 768.100
Indemnizaciones 0 935.980
Arl 258.300 209.384
EPS 50.715 0
Pensiones y cesantías 4.415.489 4.165.284
Caja de compensación familiar 2.408.826 1.378.800

NIT 900.953.653-3
Aportes ICBF 0 0
Gastos médicos 571.000 224.000
Otros gastos de personal 295.772 101.624
75.991.457 52.232.239
Honorarios 2020 2019

Auditorìa externa 0 0
Asesorìa Jurìdica 0 0
Asesoria Financiera 14.715.000 14.175.000
Asesoria Tecnica 47.824.166 47.885.956
62.539.166 62.060.956
Impuestos 2020 2019

Impuesto de Industria y Comercio 16.935.408 555.761
Tasa Supersalud 0 952.273
16.935.408 1.508.034
Arrendamientos 2020 2019

Construcciones y Edificaciones 54.233.300 50.709.600
Equipos y Software 11.694.040 4.324.609
65.927.340 55.034.209
Afiliaciones y Contribuciones 2020 2019

Afiliaciones y Sostenimiento 0 0
0 0
Seguros 2020 2019

Cumplimiento 0 0
Multiriesgos 3.707.637 4.095.435
Transporte 0 0
3.707.637 4.095.435
Servicios 2020 2019

Aseo y Vigilancia 902.000 902.000
Temporales Aseo 1.674.983 19.985.868
Procesamiento Electronico de Datos 0 0
Acueducto y Alcantarillado 1.400.194 1.540.778
Energía Electrica 2.797.157 2.846.498
Telefono 5.228.544 5.890.772
Internet 1.611.120 4.141.090
Correos portes y telegramas 199.592 172.600
Transporte, Fletes y Acarreos 0 70.000
Gas 177.501 156.022
Publicidad 14.205.667 240.503
Otros 3.636.408 4.404.143

NIT 900.953.653-3
31.833.166 40.350.274
Gastos Legales 2020 2019

Notariales 0 23.442
Registro mercantil 1.370.500 1.380.778
Tràmites y licencias 902.084 0
2.272.584 1.404.220
Mantenimiento y Reparaciones 2020 2019

Maquinaria y Equipo 1.896.834 1.691.346
Equipo de oficina 38.000 524.118
Equipo de computación y comunicación 3.286.606 1.606.044
Equipo médico científico 1.150.000 0
6.371.440 3.821.508
Adecuación e Instalación 2020 2019

Reparaciones Locativas 558.500 6.680.846
558.500 6.680.846
Depreciaciones y amortizaciones 2020 2019

Depreciaciones* 9.179.863 31.638.133
Amortizaciones 0 0
9.179.863 31.638.133
* Existio una mayor depreciacion porque se terminaron unos ciclos de vida de ciertos activos
y se llevaron activos de menor valor al gasto
Gastos Diversos 2020 2019

Suscripciones 0 99.000
Gastos de representación 1.903.720 3.021.091
Elementos de Aseo y Cafetería 4.549.154 5.251.215
Utiles, Papelería y Fotocopias 1.635.148 2.653.830
Combustbiles y lubricantes 101.317 0
Taxis y buses 216.700 254.952
Parqueaderos 0 2.000
Iva Mayor Valor 770.154 1.123.290
Gastos no deduccibles 2.396.035
Otros 280.000 437.200
Casinos y Restaurantes 1.633.419 2.815.896
Indemnizacion por daño a terceros 0 0
11.089.612 18.054.509
Gastos Financieros 2020 2019

Gastos bancarios 1.417.150 374.262
Comisiones Bancarias 4.006.245 4.805.247
Intereses 5.072.564 6.567.901
Descuentos Comerciales Condicionados 11.040 1.277.661

NIT 900.953.653-3
Gastos de periodos anteriores 0 0

Gravamen a los movimientos financieros 2.362.608 2.731.570
12.869.608 15.756.641
* Existio una mayor depreciacion porque se terminaron unos ciclos de vida de ciertos activos
y se llevaron activos de menor valor al gasto
ALEJANDRO RESTREPO CORREA LUIS FELIPE PINEDA PINEDA

Representante Legal Contador Público
T.P. 104747-T

PUB Notas Estado Financieros 20

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

PUB Notas Estado Financieros 20

Cargado por

Información del documento

Descripción original:

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

PUB Notas Estado Financieros 20

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS REEXPRESADO

CLIVEM CLINICA VERTIGO Y EQUILIBRIO DE MEDELLIN SAS

NOTA 1: CONSTITUCIÓN Y RAZÓN SOCIAL

Objeto o Razón Social

NOTA 2: PRINCIPIOS DE CONTABILIDAD MAS SIGNIFICATIVOS

2.1.- Declaración de Cumplimiento Marco Técnico Normativo

CLIVEM CLINICA VERTIGO Y EQUILIBRIO DE MEDELLIN SAS

2.3.- Moneda Funcional y de Presentación

2.4.- Responsabilidad de la Información y Uso de Estimaciones Contables

2.5.- Efectivo y equivalente a efectivo

2.5.2.- Equivalente a efectivo

CLIVEM CLINICA VERTIGO Y EQUILIBRIO DE MEDELLIN SAS

2.6.- Cuentas por Cobrar y otras Cuentas por Cobrar

· Dificultades financieras significativas.

CLIVEM CLINICA VERTIGO Y EQUILIBRIO DE MEDELLIN SAS

2.7.- Inventarios (Sección 13 NIIF para Pymes)

2.7.1- Inventarios para la Venta

2.7.2- Políticas generales para cualquier tipo de inventario

CLIVEM CLINICA VERTIGO Y EQUILIBRIO DE MEDELLIN SAS

2.8.- Anticipos y gastos pagados por anticipado

2.9.- Propiedad, Planta y Equipos

2.9.1- Compra de una Propiedad, Planta y Equipo Usado

CLIVEM CLINICA VERTIGO Y EQUILIBRIO DE MEDELLIN SAS

2.9.2- Permutas de activos

2.10.- Propiedades de Inversión

2.11.1- Formas de Depreciación

CLIVEM CLINICA VERTIGO Y EQUILIBRIO DE MEDELLIN SAS

Tipo de Activo Vida Útil

2.13.1- Impuesto a las Ganancias

2.13.2- Impuesto corriente

2.13.3- Impuesto diferido

2.13.3.1- Activo por Impuestos Diferidos

CLIVEM CLINICA VERTIGO Y EQUILIBRIO DE MEDELLIN SAS

2.13.3.2- Pasivo por Impuestos Diferidos

2.14.- Obligaciones Financieras

CLIVEM CLINICA VERTIGO Y EQUILIBRIO DE MEDELLIN SAS

2.15.1- Tarjetas de Crédito

2.16.- Cuentas por pagar y Proveedores

CLIVEM CLINICA VERTIGO Y EQUILIBRIO DE MEDELLIN SAS

2.17.- Impuestos, Gravámenes y Otros

Este es el impuesto que se cobra a las utilidades

2.17.4- Retenciones en la Fuente

2.18.- Beneficios a los Empleados

CLIVEM CLINICA VERTIGO Y EQUILIBRIO DE MEDELLIN SAS

2.19.- Seguridad Social y pagos parafiscales

*Aportes de Salud, SENA e ICBF

CLIVEM CLINICA VERTIGO Y EQUILIBRIO DE MEDELLIN SAS

2.21.1- Gastos Administrativos, comerciales y no operacionales

CLIVEM CLINICA VERTIGO Y EQUILIBRIO DE MEDELLIN SAS

2.21.2- Gastos operativos o costos

NOTA 3: NUEVOS MARCOS NORMATIVOS CONTABLES

CLIVEM CLINICA VERTIGO Y EQUILIBRIO DE MEDELLIN SAS

NOTA 4: CUENTAS POR COBRAR

NOTA 5: ANTICIPO DE IMPUESTOS

NOTA 6: PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS

CLIVEM CLINICA VERTIGO Y EQUILIBRIO DE MEDELLIN SAS

NOTA 7: OTROS ACTIVOS

NOTA 8: ACTIVOS POR IMPUESTO DIFERIDOS

NOTA 9: OBLIGACIONES FINANCIERAS