Estados2019 2
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PRESENTACIÓN DE LA EMPRESA
NOTA 1.
La sociedad BIENESTAR INTEGRAL EN CASA SAS, tiene su domicilio en el munipio de Cali departamento del
Valle de Cauca.
Su objeto social es la prestación de servicios de salud intramural y extramural como terapia física, terapia
respiratoria, fonoaudiología, terapia ocupacional y todos los servicios relacionados con la salud, podrá actuar
como agente, representante o distribuidor de agencias nacionales o internacionales o personas que se
dediquen a la actividad comercial relacionada con la dotación y la atención de clínicas y establecimientos
médicos en general la ejecución de todo aquellos actos conexos o complementarios del objeto social,
representar, agenciar y distribuir productos de toda clase y calidad tanto nacionales como extranjeros con
ánimo comercial.
BIENESTAR INTEGRAL EN CASA SAS. Presenta sus estados financieros individuales de acuerdo con las
Normas de Información financiera aceptadas en Colombia (NIF), establecidas mediante ley 1314 de 2009 y
reglamentadas mediante Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015, mediante el cual se establece el
Régimen Reglamentario Normativo para los Preparados de Información Financiera que conforman el grupo 2
que comprende la Norma Internacional de Información Financiera para Pequeñas y Medianas Entidades (NIIF
para las PYMES) emitida por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB) en su versión 2009
y posteriormente actualizada a la versión 2015.
Tomando como base las características propias de BIENESTAR INTEGRAL EN CASA SAS y teniendo en
cuenta que:
BIENESTAR INTEGRAL EN CASA SAS . No es una entidad de interés público de acuerdo con la Ley 819 de
2003 artículo 17, y según la definición son entidades que captan, manejan o administran recursos del público.
BIENESTAR INTEGRAL EN CASA SAS, no es matriz o subordinada de una compañía nacional o extranjera, así
mismo no realiza importaciones que representen más del 50% de las operaciones de compra.
BIENESTAR INTEGRAL EN CASA SAS, tiene 14 empleados directos y a su vez cuenta con aproximadamente
65 empleados indirectos.
BIENESTAR INTEGRAL EN CASA SAS, tiene activos no superiores a 30. 000 SMLV
BIENESTAR INTEGRAL EN CASA SAS, se encuentra clasificada en el Grupo 2 y por tanto debe aplicar el
marco normativo NIIF para Pymes.
Los presentes estados financieros corresponden a Estados Financieros anuales presentados de acuerdo con
las NIIF PYMES; en la preparación de estos estados financieros BIENESTAR INTEGRAL EN CASA SAS. ha
aplicado las políticas contables aprobadas por la Gerencia, y los juicios, estimaciones y supuestos contables
significativos descritos en la NOTA 3 y NOTA 3.1, respectivamente. Asimismo, la Compañía ha contemplado las
excepciones y exenciones previstas en la sección 35, que se describen en la NOTA 3.2 en la fecha de transición
de enero 1 de 2015 en la cual se elaboró el Estado de Situación Financiera de Apertura.
Hasta el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2014, la Compañía preparó sus estados financieros de
acuerdo con los PCGA (Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Colombia). La información
financiera correspondiente a períodos anteriores, incluida en los presentes estados financieros con propósitos
comparativos, ha sido modificada y se presenta de acuerdo con las bases descritas en el párrafo anterior.
Para el reconocimiento de los hechos económicos, se aplica la base de causación. Los hechos económicos se
encuentran documentados mediante soportes de origen interno y/o externo, que cumplen con los requisitos
aplicables a cada caso y se adhieren a los comprobantes de contabilidad respectivos, haciendo posible su
verificación.
Estos estados financieros han sido preparados sobre la base del modelo de costo histórico, a excepción de
algunos activos financieros que deben medirse bajo otros modelos de medición.
Activos financieros
Los activos financieros dentro del alcance de la sección 11 de NIIF PYMES se clasifican como activos
financieros medidos al valor razonable con cargo a resultados, activos financieros medidos al costo menos
deterioro de valor y activos financieros medidos al costo amortizado.
Todos los activos financieros se reconocen inicialmente al valor razonable, y los activos financieros medidos
al costo y al costo amortizado se incrementan por los costos de la transacción.
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REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS
A DICIEMBRE 31 DE 2019
(Valores expresados en pesos Colombianos)
CALI - VALLE DEL CAUCA
Los activos financieros clasificados como activos corrientes se miden por el importe no descontado del
efectivo u otra contraprestación que se espera recibir (neto del deterioro de valor) a menos que el acuerdo
constituya, en efecto, una transacción de financiación. Si el acuerdo constituye una transacción de
financiación, la entidad medirá el activo financiero al valor presente de los pagos futuros descontados a una
tasa de interés de mercado para un instrumento de deuda similar.
Los activos financieros que correspondan con acciones ordinarias o preferenciales se miden al valor
razonable con cambios en el valor razonable reconocido su resultado en un rubro denominado “otras
ganancias y pérdidas”, siempre que tales acciones coticen en bolsa o su valor razonable se puede medir
fiablemente; en caso contrario se medirán al costo menos el deterioro del valor.
Pasivos financieros
Los pasivos financieros, de conformidad con la sección 11, se clasifican en préstamos y cuentas por pagar, o
como derivados designados como instrumentos de cobertura en una relación de cobertura eficaz, según
corresponda. La Compañía determina la clasificación de los pasivos financieros al momento del
reconocimiento inicial.
Todos los pasivos financieros se reconocen inicialmente por su valor razonable, excepto en el caso de los
préstamos y cuentas por pagar contabilizados al precio de la transacción en donde se reconoces los costos de
transacción directamente atribuibles. De igual manera si el acuerdo constituye una transacción de
financiación, la entidad medirá el activo financiero o pasivo financiero al valor presente de los pagos futuros
descontados a una tasa de interés de mercado para un instrumento de deuda similar determinado en el
reconocimiento inicial.
Los pasivos financieros de la Compañía incluyen cuentas por pagar, derivados financieros y deudas por
préstamos recibidos y otros conceptos que devengan intereses.
Los instrumentos de deuda tales como obligaciones financieras se medirán posteriormente al costo
amortizado utilizando el método del interés efectivo
Reconocimiento de ingresos de actividades ordinarias
Los ingresos de actividades ordinarias procedentes de la Prestacion de servicios de translado de pacientes los
cuales se reconocen por el valor razonable de la contraprestación recibida, siempre que el importe del
ingreso se pueda medir fiablemente, sea probable que se reciban los beneficios, el grado de realización de la
transacción y los costos incurridos.
Los ingresos de actividades ordinarias procedentes de intereses se reconocen mediante el método de la tasa
de interés efectiva en el rubro denominado ingresos financieros .
Gastos financieros por préstamos y operaciones de endeudamiento
Todos los costos por endeudamiento se reconocen en el resultado del periodo en el que se incurren usando el
método de la tasa de interés efectiva en un rubro denominado gastos financieros .
El impuesto sobre la renta corriente relacionado con partidas que se reconocen directamente en el
patrimonio o en otros resultados integrales se reconoce en los Estados de Cambios en el Patrimonio o en los
Estados de Resultados Integrales, respectivamente. La administración evalúa periódicamente la posición
adoptada en las declaraciones de renta con respecto a situaciones en las que las regulaciones fiscales que se
aplican están sujetas a interpretación y crea las provisiones del caso.
La estimación del pasivo por el impuesto sobre la renta se calcula a la tasa oficial del 33%, por el método de la
causación, sobre el mayor valor entre la renta presuntiva equivalente al 3.5% del patrimonio fiscal del año
anterior o la renta líquida fiscal. El activo o pasivo por impuesto sobre la renta se presenta neto, luego de
deducir los anticipos pagados y las retenciones en la fuente a favor.
El impuesto sobre la renta diferido se reconoce por diferencias temporarias existentes entre el importe en
libros de los gastos y costos y sus bases fiscales correspondientes. Los pasivos por impuestos diferidos se
reconocen para todas las diferencias temporarias que se espere que incrementen la ganancia fiscal en el
futuro. Los activos por impuestos diferidos se reconocen para todas las diferencias temporarias que se espere
que reduzcan la ganancia fiscal en el futuro, y cualquier pérdida fiscal o exceso de renta presuntiva no
utilizado.
Los impuestos diferidos son medidos a la tasa impositiva que se espera aplicar a las diferencias temporarias
cuando estas sean revertidas, con base en las leyes que han sido aprobadas o que están a punto de ser
aprobadas a la fecha del informe. El valor en libros de los activos por impuestos diferidos se revisa en cada
fecha de presentación y se reduce en la medida en que ya no sea probable que existan utilidades gravables
suficientes para emplear la totalidad o parte del activo por impuesto diferido. Los activos por impuestos
diferidos no reconocidos son revisados en cada fecha de cierre y se reconocen en la medida en que sea
probable que existan utilidades gravables futuras que permiten que el activo por impuesto diferido sea
recuperado.
El impuesto diferido relacionado con partidas reconocidas fuera de resultados, se reconoce en correlación con
la transacción subyacente, ya sea en ORI o directamente en el patrimonio. Los activos y pasivos por impuestos
diferidos se compensan si existe un derecho exigible para compensar los activos y pasivos por impuestos
corrientes, y cuando los activos y pasivos por impuestos diferidos se derivan de impuestos sobre las ganancias
correspondientes a la misma autoridad fiscal y recaen sobre la misma entidad o contribuyente fiscal, o en
diferentes entidades o contribuyentes fiscales, pero la Compañía pretende liquidar los activos y pasivos
fiscales corrientes por su importe neto, o bien, realizar simultáneamente sus activos y pasivos fiscales.
El reconocimiento de los impuestos diferidos solo se reconoce sobre las diferencias temporales en las cuentas
de resultado, habida cuenta que en Colombia no existe actualmente impuesto al patrimonio.
Las adiciones, renovaciones y mejoras se registran en el costo del activo sólo si es probable que se obtengan
los beneficios económicos futuros esperados y que dichos beneficios puedan ser medidos fiablemente.
Las propiedades y equipos se reconocen como activo cuando se adquieren y se miden a su costo de
adquisición, a medida que son utilizados, se transfieren al componente respectivo y se comienzan a depreciar
al mes siguiente de su adquisición.
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REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS
A DICIEMBRE 31 DE 2019
(Valores expresados en pesos Colombianos)
CALI - VALLE DEL CAUCA
Las partidas de propiedades, planta y equipo se miden al costo menos la depreciación acumulada y cualquier
pérdida por deterioro del valor acumulado.
Al retirarse un activo, el costo y la depreciación acumulada son reducidas de las cuentas de activo y cualquier
ganancia o pérdida se reconoce en el estado de resultados. Cuando un activo es vendido, la ganancia o pérdida
en venta se determina comparando el monto de los flujos recibidos con el valor en libros de los activos
vendidos a la fecha de la transacción.
La depreciación se carga para distribuir el costo de los activos menos sus valores residuales a lo largo de su
vida útil estimada, aplicando el método de línea recta.
En la depreciación de las propiedades, planta y equipo se utilizan las siguientes vidas útiles:
Descripción
Tasa de
Equivalente en Equivalente en
Conceptos de bienes a depreciar depreciación
años meses
fiscal anual %
Construcciones y edificaciones 2.22% 45 540
Acueducto, planta y redes 2.50% 40 480
Vías de comunicación 2.50% 40 480
Flota y equipo aéreo 3.33% 30 360
Flota y equipo férreo 5.00% 20 240
Flota y equipo fluvial 6.67% 15 180
Armamento y equipo de vigilancia 10.00% 10 120
Equipo eléctrico 10.00% 10 120
Flota y equipo de transporte terrestre 10.00% 10 120
Maquinaria, equipos 10.00% 10 120
Muebles y enseres 10.00% 10 120
Equipo médico científico 12.50% 8 96
Envases, empaques y herramientas 20.00% 5 60
Equipo de computación 20.00% 5 60
Redes de procesamiento de datos 20.00% 5 60
Equipo de oficina 20.00% 10 120
Los terrenos tienen una vida útil indefinida y por lo tanto no se deprecian.
Si existe algún indicio de que se ha producido un cambio significativo en la tasa de depreciación, vida útil o
valor residual de un activo, se revisa la depreciación de ese activo de forma prospectiva para reflejar las
nuevas expectativas.
Las reparaciones y el mantenimiento preventivo se registran en los resultados del año en un rubro
denominado “gastos por mantenimiento”.
Activos intangibles
Los activos intangibles adquiridos en forma separada se miden inicialmente al costo. Después del
reconocimiento inicial, los activos intangibles se contabilizan al costo menos las amortizaciones acumuladas
(en los casos en los que se les asignan vidas útiles definidas) y cualquier pérdida acumulada por deterioro del
valor, en caso de existir.
Los activos intangibles con vida útil finita se amortizan a lo largo de su vida útil económica y se revisan para
determinar si tuvieron algún deterioro del valor en la medida en que exista algún indicio de que el activo
intangible pudiera haber sufrido dicho deterioro.
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REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS
A DICIEMBRE 31 DE 2019
(Valores expresados en pesos Colombianos)
CALI - VALLE DEL CAUCA
El período y el método de amortización para un activo intangible con una vida útil finita se revisan al menos al
cierre de cada período sobre el que se informa. Los cambios en la vida útil esperada o el patrón esperado de
consumo del activo se contabilizan al modificarse el período o el método de amortización, según corresponda,
y se tratan como cambios en las estimaciones contables. El gasto por amortización de activos intangibles con
vida útil finita se reconoce en el estado de resultados en la categoría de gastos que resulte más coherente con
la función de dichos activos intangibles.
Las ganancias o pérdidas que surjan de dar de baja un activo intangible se miden como la diferencia entre el
ingreso neto procedente de la venta y el importe en libros del activo y se reconocen en el estado de resultados
cuando se da de baja el activo respectivo.
Los programas informáticos adquiridos se expresan al costo menos la depreciación acumulada y las pérdidas
por deterioro acumuladas. Se amortizan a lo largo de la vida estimada de cinco años empleando el método
lineal. Si existe algún indicio de que se ha producido un cambio significativo en la tasa de amortización, vida
útil o valor residual de un activo intangible, se revisa la amortización de ese activo de forma prospectiva para
reflejar las nuevas expectativas.
La depreciación se carga para distribuir el costo de los activos menos sus valores residuales a lo largo de su
vida útil estimada, aplicando el método de la línea recta.
De forma similar, en cada fecha sobre la que se informa, se evalúa si existe deterioro del valor de los
inventarios comparando el importe en libros de cada partida del inventario (o grupo de partidas similares)
con su precio de venta menos los costos de terminación y venta. Si una partida del inventario (o grupo de
partidas similares) se ha deteriorado, se reduce su importe en libros al precio de venta menos los costos de
terminación y venta, reconociendo inmediatamente una pérdida por deterioro del valor en resultados.
Si una pérdida por deterioro del valor se revierte posteriormente, el importe en libros del activo (o grupo de
activos relacionados) se incrementa hasta la estimación revisada de su valor recuperable (precio de venta
menos costos de terminación y venta, en el caso de los inventarios), sin superar el importe que habría sido
determinado si no se hubiera reconocido ninguna pérdida por deterioro de valor del activo (grupo de activos)
en años anteriores. Una reversión de una pérdida por deterioro de valor se reconoce inmediatamente en
resultados.
Si, en un periodo posterior, el importe de la pérdida por deterioro disminuye y la disminución puede
relacionarse objetivamente con un suceso ocurrido después de que el deterioro se reconociese, la pérdida por
deterioro reconocida previamente se revierte. Cualquier reversión posterior de una pérdida por deterioro se
reconoce en el estado de resultados, hasta el límite de que el valor en libros del activo no supere su costo
amortizado a la fecha de la reversión. En relación con los deudores y otras cuentas por cobrar, cuando hay
evidencia objetiva de que la Compañía no va a poder cobrar las mismas, se realiza una corrección por
deterioro sobre la base de los riesgos de insolvencia identificados.
Inventarios
Los inventarios se miden al importe menor entre el costo y el precio de venta menos los costos de terminación
y venta. El costo se calcula aplicando el método del promedio ponderado. El costo de los inventarios
comprende todos los costos derivados de su adquisición y transformación, del mismo modo también incluye
todos los demás costos que se hayan incurrido para darle a los inventarios su condición y ubicación actuales y
se restan las rebajas y descuentos obtenidos. Al final del periodo la entidad verifica si existen inventarios
obsoletos o que no puedan ser utilizados, y sobre ellos se realiza deterioro el cual se reconoce en los
resultados del periodo.
La Compañía registra los beneficios de corto plazo, tales como sueldo, vacaciones, bonos y otros, sobre la base
devengada.
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A DICIEMBRE 31 DE 2019
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Provisiones
Se reconoce un pasivo por provisión sólo cuando existe una obligación presente como resultado de un suceso
pasado y es probable que tenga que desprenderse de recursos económicos para cancelar la obligación, y
pueda estimarse de manera fiable el importe de la obligación. El pasivo se mide como la mejor estimación del
importe requerido para cancelar la obligación en la fecha sobre la que se informa. Cualquier ajuste a los
importes previamente reconocidos se reconocerá en resultados. Cuando una provisión se mida por el valor
presente del importe que se espera que sea requerido para cancelar la obligación, se reconocerá un gasto
financiero en los resultados del periodo en que surja.
Si el efecto del valor del dinero en el tiempo es significativo, las provisiones se descuentan utilizando un tipo
de interés antes de impuestos que refleje, cuando corresponda, los riesgos específicos del pasivo. Cuando se
descuenta, el aumento de la provisión debido al paso del tiempo se registra como un gasto financiero.
Las provisiones para contingencias laborales, legales y fiscales, de contratos con terceros u otras, según las
circunstancias, se estiman y registran con base en la opinión de los asesores legales, las cuales se consideran
probables y razonablemente cuantificables.
Pasivos Contingentes
Un pasivo contingente es: (i) una obligación posible, surgida a raíz de sucesos pasados y cuya existencia ha de
ser confirmada solo por la ocurrencia, o en su caso la no ocurrencia, de uno o más sucesos futuros inciertos
que no están enteramente bajo el control de la Compañía; o (ii) una obligación presente, surgida a raíz de
sucesos pasados, que no se ha reconocido contablemente porque: (a) no es probable que para satisfacerla se
vaya a requerir una salida de recursos que incorporen beneficios económicos; o (2) el importe de la obligación
no pueda ser medido con la suficiente fiabilidad.
Un pasivo contingente no es reconocido en los estados financieros, sino que es informado en notas, excepto en
el caso en que la posibilidad de una eventual salida de recursos para liquidarlo sea remota. Para cada tipo de
pasivo contingente a las respectivas fechas de cierre de los periodos sobre los que se informa, la Compañía
revela (i) una breve descripción de la naturaleza del mismo y cuando fuese posible, (ii) una estimación de sus
efectos financieros; (iii) una indicación de las incertidumbres relacionadas con el importe o el calendario de
las salidas de recursos correspondientes; y (iv) la posibilidad de obtener eventuales reembolsos.
Activos Contingentes
Un activo contingente es un activo de naturaleza posible, surgido a raíz de sucesos pasados, cuya existencia ha
de ser confirmada sólo por la ocurrencia, o en su caso por la no ocurrencia, de uno o más eventos inciertos en
el futuro, que no están enteramente bajo el control de la Compañía.
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A DICIEMBRE 31 DE 2019
(Valores expresados en pesos Colombianos)
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Un activo contingente no es reconocido en los estados financieros, sino que es informado en notas, pero sólo
en el caso en que sea probable la entrada de beneficios económicos. Para cada tipo de activo contingente a las
respectivas fechas de cierre de los periodos sobre los que se informa, la Compañía revela (i) una breve
descripción de la naturaleza del mismo y cuando fuese posible, (ii) una estimación de sus efectos financieros.
De acuerdo con la sección 21 de NIIF PYMES, la Compañía tiene por política no revelar de manera detallada la
información vinculada con disputas con terceros relativas a situaciones que involucran provisiones, pasivos
contingentes y activos contingentes, en la medida en que esa información perjudique seriamente la posición
de la Compañía. En estos casos, la Compañía brinda información de naturaleza genérica y explica las razones
que han llevado a tomar tal decisión.
Para los propósitos del estado de flujos de efectivo, el efectivo y los equivalentes de estos comprenden el
efectivo y los equivalentes de efectivo según se definió anteriormente, neto de sobregiros bancarios
pendientes.
Moneda funcional
La administración de BIENESTAR INTEGRAL EN CASA S.A.S. considera que el peso colombiano es la moneda
que representa con mayor fidelidad los efectos económicos de las transacciones, eventos y condiciones
subyacentes y por esta razón los estados financieros son presentados en pesos colombianos como su moneda
funcional.
Patrimonio
Se mide al valor del efectivo u otros recursos recibidos o por recibir, neto de los costos directos de emisión de
los instrumentos de patrimonio
JUICIOS, ESTIMACIONES Y SUPUESTOS IMPORTANTES AL MOMENTO DE
ESTIMAR PARTIDAS EN LOS ESTADOS FINANCIEROS
NOTA 3.1
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A DICIEMBRE 31 DE 2019
(Valores expresados en pesos Colombianos)
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La preparación de los estados financieros de acuerdo con NIIF PYMES requiere la elaboración y consideración
por parte de la administración, de juicios, estimaciones y supuestos contables significativos que impactan en
los saldos informados de activos y pasivos, ingresos y gastos, así como en la determinación y revelación de los
activos y pasivos contingentes a la fecha de cierre del período sobre el que se informa. En este sentido, las
incertidumbres asociadas con las estimaciones y supuestos adoptados podrían dar lugar en el futuro a
resultados finales que podrían diferir de dichas estimaciones y requerir de ajustes significativos a los saldos
informados de los activos y pasivos afectados.
Los supuestos clave relacionados con el futuro y otras fuentes clave de estimaciones de incertidumbres a la
fecha de cierre del período sobre el que se informa, que tienen un alto riesgo de ocasionar ajustes
significativos sobre los importes en libros de los activos y los pasivos durante el próximo ejercicio, se
describen a continuación.
La Compañía ha basado sus estimaciones y supuestos contables significativos considerando los parámetros
disponibles al momento de la preparación de los estados financieros. Sin embargo, las circunstancias y los
supuestos actuales sobre los acontecimientos futuros podrían variar debido a cambios en el mercado o a
circunstancias que surjan más allá del control de la Compañía. Esos cambios se reflejan en los supuestos en el
momento en que ellos ocurren.
El importe recuperable es extremadamente sensible a la tasa de descuento utilizada para el descuento de los
flujos de efectivo futuros, como así también a los ingresos de efectivo futuros esperados y a la tasa de
crecimiento a largo plazo utilizada en la extrapolación.
La compañía evalúa la realización en el tiempo del impuesto sobre la renta diferido activo. El impuesto
diferido activo representa impuestos sobre la renta recuperables a través de futuras deducciones de
utilidades gravables y son registrados en el estado de situación financiera. Los impuestos diferidos activos son
recuperables en la medida en que la realización de los beneficios tributarios relativos es probable. Los
ingresos tributarios futuros y el monto de los beneficios tributarios que son probables en el futuro son
basados en planes a mediano plazo preparados por la compañía. El plan de negocios es basado en las
expectativas del negocio, que se creen son razonables bajo circunstancias; se estima que las partidas del
impuesto sobre la renta diferido activo serían recuperables según estimados de ganancias gravables futuras.
Por los periodos 2016-2015 la compañía ha utilizado la versión 2009 de la NIIF para PYMES, los cambios
relacionados con la versión 2015 de la NIIF para PYMES aún no han sido determinados para la compañía.
Los principales cambios entre la versión 2009 y la versión 2015 de la NIIF para PYMES se describen a
continuación:
Se adiciona un requerimiento de presentación del Otro Resultado Integral, y es el relacionado con separar las
partidas del ORI que pueden reclasificarse al estado de resultados de aquellas que no pueden reclasificarse
(5.5 g).
Aclaración del alcance de la Sección 11 frente a otras secciones de NIIF PYMES (11.7 b,c y e, f.)
Aclaración de la aplicación de los criterios de instrumentos financieros a los acuerdos de préstamo simples
(11.9-11.9B, 11.11 y (e)).
Aclaración de cuando se constituye una operación de financiación (11.13, 11.14 (a) y 11.15).
Aclaración de la orientación sobre la medición del valor razonable, cuando la mejor evidencia del valor
razonable puede ser un precio en un acuerdo vinculante de venta (11.27).
Incorporación de guías que aclaran la clasificación de instrumentos financieros como patrimonio o pasivo
(véase el párrafo 22.3A).
Incorporación de las conclusiones de la CINIIF 19 Cancelación de Pasivos Financieros con Instrumentos de
Patrimonio para proporcionar una guía sobre permutas de deuda por patrimonio cuando el pasivo financiero
se renegocia y el deudor cancela el pasivo emitiendo instrumentos de patrimonio (22.8 y 22.15A a 22.15C).
Adición del término "costo o esfuerzo desproporcionado" como requisito para medir la obligación de pagar o
no en efectivo la distribución en el valor razonable de los activos no monetarios a ser distribuido y aclarar la
orientación sobre la contabilización de la liquidación del dividendo a pagar (22.18-22.18A y 22.20).
Existen también cambios consiguientes en los párrafos 27.6, 27.30(b) y 27.31(b) relativos a cambios en la
Sección 17 y el párrafo 27.14 relativo a cambios en la Sección 11.
La eliminación del requisito de revelar información comparativa para la conciliación de los cambios en el
importe en libros de los activos biológicos (34.7 (c)).
Alineación de requisitos de reconocimiento y medición para la exploración y evaluación de activos con la NIIF
6 (34.11-34.11f)
Adición de una excepción a la aplicación retroactiva de las NIIF para las PYMES para préstamos del gobierno
que existen en la fecha de transición (35.9 f).
Adición de una opción para permitir el uso de una medición al valor razonable como el costo atribuido
(35.10).
La incorporación de una opción para permitir que una entidad use el importe en libros según los principios de
contabilidad generalmente aceptados (PCGA) anteriores de partidas de propiedades, planta y equipo o activos
intangibles usados en operaciones sujetas a regulación de tasas—sobre la base de las modificaciones a la NIIF
1 de Mejoras a las NIIF (35.10 (m)).
Actualmente la compañía tiene vinculo financieros con el banco de bogota detallado a continuación
OTROS ACTIVOS
NOTA 9.
SALDO DIC 31 DE SALDO DIC 31 DE
CUENTA VARIACIÓN
2019 2018
Anticipos Depósitos y Otros (9.1) $ 1.462.500 $ 7.682.163 $ (6.219.663)
TOTAL ANTICIPOS $ 1.462.500 $ 7.682.163 $ (6.219.663)
PASIVOS FINANCIEROS
NOTA 10.
El saldo de esta cuenta está conformado de la siguiente manera:
BENEFICIOS A EMPLEADOS
NOTA 13.
SALDO DIC 31 DE SALDO DIC 31 DE
CUENTA VARIACIÓN
2019 2018
Sueldos y Comisiones $ 33.269.808 $ 188.289 $ 33.081.519
Cesantías Consolidadas $ 11.676.912 $ 12.270.800 $ (593.888)
Intereses Sobre Cesantías $ 1.351.442 $ 1.284.497 $ 66.945
Vacaciones $ 4.553.309 $ 6.046.097 $ (1.492.788)
Aportes Parafiscales $ 10.886.058 $ 3.675.697 $ 7.210.361
TOTAL $ 61.737.529 $ 23.465.380 $ 38.272.149
CAPITAL SOCIAL
NOTA 14.
SALDO DIC 31 DE SALDO DIC 31 DE
CUENTA - ACCIONISTAS VARIACIÓN
2019 2018
Leydi Johanna Gomez Herrera $ 100.000.000 $ 35.000.000 $ 65.000.000
Howard Mompotes Zape $ 100.000.000 $ 35.000.000 $ 65.000.000
TOTAL $ 200.000.000 $ 70.000.000 $ 130.000.000
Las acciones suscritas y pagadas son 200.000 por valor nomina de $ 1.000 pesos cada una para un total de
$200.000.000
RESERVAS
NOTA 15.
El saldo de esta cuenta està conformado de la siguiente manera:
INGRESOS OPERACIONALES
NOTA 20.
El saldo de esta cuenta está conformado de la siguiente manera:
COSTO DE VENTA
NOTA 21.
El saldo de esta cuenta está conformado de la siguiente manera:
OTROS INGRESOS
NOTA 25.
SALDO DIC 31 DE SALDO DIC 31 DE
CUENTA VARIACIÓN
2019 2018
Intereses $ 503.328 $ 778.310 $ (274.982)
Reintegro de Otros Costos y Gastos $ 4.350.522 $ 2.300.348 $ 2.050.174
Reintegro de Otros Costos y Gastos
$ - $ 2.608.180 $ (2.608.180)
Incapacidades
Aprovechamientos $ 2.583 $ 503.843 $ (501.260)
TOTAL $ 4.856.433 $ 6.190.681 $ (1.334.248)
IMPUESTO DE RENTA
NOTA 27.
SALDO DIC 31 DE SALDO DIC 31 DE
CUENTA VARIACIÓN
2019 2018
Impuesto de Renta $ 150.258.000 $ 60.401.000 $ 89.857.000
TOTAL $ 150.258.000 $ 60.401.000 $ 89.857.000
De lo anterior podemos apreciar que los gastos de administración, ventas y financieros son razonables para
una operación como la de BIENESTAR INTEGRAL EN CASA S.A.S.
Las presentes Revelaciones forman parte integral de los estados financieros presentados por la empresa
BIENESTAR INTEGRAL EN CASA S.A.S., por el año gravable del 2019.