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    Entrega 1 Contabilidad de Activos

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    Laura Preciado
    El documento describe el proceso de realizar arqueos de caja menor y contabilizar inversiones para una empresa. Se presentan los resultados del arqueo de dos cajas menores que muestran faltantes. Luego, se contabilizan las inversiones realizadas con los excedentes de efectivo en acciones de cuatro empresas. Finalmente, se realizan ajustes por variaciones en los precios de las acciones y se contabilizan ventas parciales de algunas inversiones.

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    Entrega 1 Contabilidad de Activos

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    Laura Preciado
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    El documento describe el proceso de realizar arqueos de caja menor y contabilizar inversiones para una empresa. Se presentan los resultados del arqueo de dos cajas menores que muestran faltantes. Luego, se contabilizan las inversiones realizadas con los excedentes de efectivo en acciones de cuatro empresas. Finalmente, se realizan ajustes por variaciones en los precios de las acciones y se contabilizan ventas parciales de algunas inversiones.

    Título original

    ENTREGA 1 CONTABILIDAD DE ACTIVOS

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    El documento describe el proceso de realizar arqueos de caja menor y contabilizar inversiones para una empresa. Se presentan los resultados del arqueo de dos cajas menores que muestran faltantes. Luego, se contabilizan las inversiones realizadas con los excedentes de efectivo en acciones de cuatro empresas. Finalmente, se realizan ajustes por variaciones en los precios de las acciones y se contabilizan ventas parciales de algunas inversiones.

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    Entrega 1 Contabilidad de Activos

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    Laura Preciado
    El documento describe el proceso de realizar arqueos de caja menor y contabilizar inversiones para una empresa. Se presentan los resultados del arqueo de dos cajas menores que muestran faltantes. Luego, se contabilizan las inversiones realizadas con los excedentes de efectivo en acciones de cuatro empresas. Finalmente, se realizan ajustes por variaciones en los precios de las acciones y se contabilizan ventas parciales de algunas inversiones.

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    EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO, INVERSIONES

    PRECIADO CANO DAYANA MICHEL


    QUINTANA DIAZ IVONNE LORENA
    QUINTERO AGUDELO DIOMARA ANDREA
    REY GONZÁLEZ CHRISTIAN DAVID
    RINCÓN RICARDO JAIME ALBERTO

    Escuela Contaduría Pública, Politécnico Grancolombiano


    Contabilidad Subgrupo 11

    Cecilia Pineda Marín (nombre del Tutor)

    25 de marzo de 2022
    CONTENIDO

    INTRODUCCIÓN.......................................................................................................................2
    OBJETIVOS................................................................................................................................3
    GENERALES..........................................................................................................................3
    ESPECÍFICOS.........................................................................................................................4
    TALLER......................................................................................................................................4
    DESARROLLO DEL TALLER..................................................................................................7
    CONTABILIZACION ARQUEO CAJA 1.............................................................................8
    CONTABILIZACION ARQUEO CAJA 2.............................................................................9
    INVERSIONES.......................................................................................................................9
    CONCLUSIONES.......................................................................................................................9
    BIBLIOGRAFIA.......................................................................................................................10
    INTRODUCCIÓN

    En el siguiente trabajo, podemos dar a conocer la importancia de la contabilidad y su proceso


    al momento de realizar movimientos contables, como el flujo de caja, conciliaciones bancarias
    y sus derivados siendo así una herramienta muy importante para nuestras vidas personales y
    laborales.
    Al realizar arqueos de caja menor se puede ajustar la contabilidad de nuestro negocio,
    comprobando si se han registrado adecuadamente los movimientos contables o si por el
    contrario el problema sea físico de mal manejo de dineros, por lo general estos arqueos se
    realizan en fechas no especificas con el objetivo de supervisar faltantes o sobrantes de dinero,
    cheques y demás documentos que maneja cada caja menor.
    Otro tema importante a tratar en el concepto general de Inversión, excedentes de efectivo
    colocados en otra empresa por medio de Acciones en otras sociedades, Bonos, Certificados,
    Títulos de diferente índole como CDT, Futuros, Cuentas en participación., Inversiones
    fiduciarias, Instrumentos modernos como forex, bitcoin, etc. Teniendo en cuenta que algunas
    de ellas pueden ser temporales o permanentes, con una renta fija o una renta variable.
    Es importante tener el conocimiento y la organización para registrar todos los datos de manera
    ordenada, (generalmente por tablas ya establecidas), para poder una contabilidad clara en
    nuestra empresa o en el sector que se esté trabajando.
    OBJETIVOS

    GENERALES

     Realizar el arqueo de caja menor

     Determinar las partidas conciliatorias en el arqueo de caja menor.

     Contabilizar las inversiones

    ESPECÍFICOS

     Comprender los conceptos generales, como lo son que es una caja menor y como se
    puede realizar el arqueo de ella

     Analizar conceptos básicos de inversiones, que son, como se manejan, que tiempo y
    rentabilidad manejan.

     Obtener las tablas, modelos o formatos necesarios para realizar una adecuada
    contabilización.
    TALLER

    Para esta primera entrega el objetivo es realizar el arqueo de caja menor y


    contabilización de inversiones.

    Determine las partidas conciliatorias encontradas en el arqueo de caja menor.

    El 31 de diciembre de 20XX, se crea la empresa COMERCIALIZADORA DE CAMISAS


    YUCOJICAS Ltda., perteneciente al régimen responsable de IVA (declarante) con una cuenta
    corriente por $100.000.000

     El 7 de enero realiza la apertura de 2 cajas menores para igual número de departamentos


    (Comercial y contable) por valor de $1.000.000 para cada una.

    Al elaborar un arqueo de caja al cierre del mes el auditor de la compañía


    YUCOJICAS LTDA. encontró las siguientes situaciones:
    CAJA No 1: Conteo en efectivo según la tabla anexa.
    Documentación (Cheques, vales provisionales, recibos de caja) según tabla
    anexa.
    Arqueo de efectivo:

    Efectivo billetes Denominación


    11 5.000
    5 50.000
    6 20.000

    Documentos:
    Cheques $150.000
    Vales provisionales: $250.000
    $300.
    000
    Recibos de caja $12.000

    CAJA No 2: Conteo en efectivo según la tabla anexa.


    Documentación (Cheques, vales provisionales, recibos de caja) según tabla
    anexa.

    Arqueo de efectivo:

    Efectivo billetes Denominación


    10 5.000
    14 50.000
    4 20.000

    Documentos:
    Cheques $80.000
    Vales provisionales: $300.000 $300.000

    Recibos de caja $210.000

    Se pide:

    Realizar el arqueo de caja con el formato de arqueo estándar.


    Realizar las contabilizaciones del caso con los ajustes respectivos.
    Contabilizar el reembolso de la caja menor No 1 y 2.

     Realizar el cálculo y contabilización de las inversiones solicitadas.

    El 10 de enero Con los excedentes de efectivo se decidió invertir en el siguiente


    portafolio accionario hacer los respectivos registros contables.

    ACCION VALOR No. ACCIONES


    NOMINAL
    1. ÉXITO (GC) $24.000 2.000
    2. ISAGEN (GC) 2,285 4.000
    3. GRUPO AVAL 1.200 5.000
    (GC)
    4. ECOPETROL 4.045 3.000

     Ajuste al cierre del periodo 31 de enero de acuerdo con cotización en Bolsa de Valores
    así:
    Éxito $24.500
    Isagen $2.600
    Grupo Aval $1.000
    Ecopetrol $4.045

     Realice los siguientes movimientos de las acciones en febrero:

    Venta de 500 acciones del ÉXITO a $25.500 c/u


    Venta de 800 acciones de ECOPETROL a $ 3.900 c/u

    Información adicional:
     Las inversiones son de carácter temporal (inferiores a un año)
     La negociación se hace con la mesa de dinero Inversionistas SA (RC) del Banco, el
    cual debita y abona directamente a la cuenta corriente de la empresa comercializadora
    YUCOJICAS LTDA.
     La comisión que cobra la mesa de dinero Inversionista SA (RC) es del 3% en
    operaciones de compra y del 4% en operaciones de Venta
     Realizar las contabilizaciones del caso, donde se aprecie la valorización o el deterioro
    según el caso
    DESARROLLO DEL TALLER

    1.
    ARQUEO DE EFECTIVO
    EFECTIVO BILLETES
    11 $ 5.000 $ 55.000
    5 $ 50.000 $ 250.000
    6 $ 20.000 $ 120.000
    TOTAL EFECTIVO $ 425.000

    DOCUMENTOS
    CHEQUES $ 150.000
    VALES PROVISIONALES $ 250.000
    RECIBO DE CAJA $ 12.000
    TOTAL VALES Y OTROS $ 412.000

    TOTAL ARQUEO CAJA MENOR $ 837.000


    VALOR CONSTITUCION CAJA MENOR $ 1.000.000
    VALOR FALTANTE ARQUEO CAJA -$ 163.000

    CONTABILIZACION ARQUEO CAJA 1

    TIPO DE NOMBRE DE LA
    ESTADO CUENTA CUENTA DEBITO CREDITO
    ACTIVO 110510 CAJA MENOR   $ 163.000
    $
    ACTIVO 136501 CXC EMPLEADOS 163.000  
    $
    SUMAS IGUALES 163.000 $ 163.000

    CAJA MENOR N 2
    ARQUEO DE EFECTIVO
    EFECTIVO BILLETES
    10 $ 5.000 $ 50.000
    14 $ 50.000 $ 700.000
    4 $ 20.000 $ 80.000
    TOTAL EFECTIVO $ 830.000

    DOCUMENTOS
    CHEQUES $ 80.000
    VALES PROVISIONALES $ 300.000
    RECIBO DE CAJA $ 210.000
    TOTAL VALES Y OTROS $ 590.000

    TOTAL ARQUEO CAJA MENOR $ 1.420.000


    VALOR CONSTITUCION CAJA MENOR $ 1.000.000
    VALOR FALTANTE ARQUEO CAJA $ 420.000

    CONTABILIZACION ARQUEO CAJA 2

    TIPO DE NOMBRE DE LA
    CUENTA CUENTA CUENTA DEBITO CREDITO
    ACTIVO 110510 CAJA MENOR $ 420.000  
    ACREEDORES
    PASIVO 238095 VARIOS   $ 420.000
    SUMAS IGUALES $ 420.000 $ 420.000

    INVERSIONES
    CONCLUSIONES

    Reconocimos la importancia de el orden en una contabilización, las tablas que utilizamos para
    realizar un arqueo de caja son esenciales para organizar la información física que encontramos
    en una caja menor, esta nos facilita la comparación con los datos que tengamos en nuestro
    sistema contable y poder así descubrir fallas por medio de controles internos adecuados.
    Debido a que las cuentas de tesorería están expuestas constantemente a entradas y salidas de
    dinero, puede haber errores de contabilización o apropiaciones indebidas por parte de terceros,
    por esta razón tienen un control más estricto.
    Establecimos las partidas conciliatorias del ejercicio propuesto tomando en cuenta que “Las
    partidas conciliatorias son las diferencias que se presentan entre los saldos de los libros de
    contabilidad y los reportes generados por las entidades financieras, donde se mantienen los
    depósitos en cuentas”.
    Por otra parte, entendimos que se pueden tomar decisiones en una empresa para aumentar el
    capital por medio de inversiones, existen múltiples variedades con diferentes tiempos y
    rentabilidades, así mismo se clasificarán en corrientes o no corrientes, es decir cualquier
    inversión que realice una empresa en la cual se desea tener un beneficio futuro, se contabiliza
    como inversión y hacen parte del activo de la empresa.
    BIBLIOGRAFIA

    2022. [online] Available at: <https://actualicese.com/como-es-el-tratamiento-de-las-partidas-


    conciliatorias-bajo-estandares-internacionales/> [Accessed 29 March 2022].
    Sinisterra Valencia, G. (2007). Contabilidad administrativa (2a. ed.).. Ecoe Ediciones.
    https://elibro.net/en/lc/poligranspecoe/titulos/126451

    2022. [online] Available at: <https://www.gestiopolis.com/que-es-arqueo-de-caja/> [Accessed


    29 March 2022].
    Gerencie.com. 2022. Concepto de inversiones en Contabilidad | Gerencie.com. [online]
    Available at: <https://www.gerencie.com/conceptos-basicos-de-contabilidad-
    inversiones.html> [Accessed 29 March 2022].

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