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    Tarea4 Denise

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    DENISE PAOLA VERA PLUAS
    La compañía realizó varias compras y ventas durante enero de 2021. Compró motos, repuestos y servicios de diferentes proveedores aplicando tarifas de IVA del 12% y haciendo retenciones. Vendió motos a distribuidores y clientes aplicando tarifas de IVA del 12%, excepto por una exportación a Chile gravada a tasa 0%.

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    La compañía realizó varias compras y ventas durante enero de 2021. Compró motos, repuestos y servicios de diferentes proveedores aplicando tarifas de IVA del 12% y haciendo retenciones. Vendió motos a distribuidores y clientes aplicando tarifas de IVA del 12%, excepto por una exportación a Chile gravada a tasa 0%.

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    TRIBUTACION

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    La compañía realizó varias compras y ventas durante enero de 2021. Compró motos, repuestos y servicios de diferentes proveedores aplicando tarifas de IVA del 12% y haciendo retenciones. Vendió motos a distribuidores y clientes aplicando tarifas de IVA del 12%, excepto por una exportación a Chile gravada a tasa 0%.

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    La compañía realizó varias compras y ventas durante enero de 2021. Compró motos, repuestos y servicios de diferentes proveedores aplicando tarifas de IVA del 12% y haciendo retenciones. Vendió motos a distribuidores y clientes aplicando tarifas de IVA del 12%, excepto por una exportación a Chile gravada a tasa 0%.

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    Tema: Impuesto al valor agregado

    Objetivo: Identificar las tarifas y las retenciones del impuesto al valor agregado
    Con la siguiente información se pide:

    1.-Realice las siguientes transacciones, identifique las tarifas de IVA y las retenciones
    de IVA que debe aplicar en cada transacción.

    La Compañía QUANTICO S. A. cuyo RUC: 0992954795001 denominada contribuyente


    especial cuya actividad principal es la compra y venta de motos y repuestos para lo cual
    presenta la siguiente información para su declaración del IVA. ENERO 2021.

    Considerar que las siglas (AR) es AGENTE DE RETENCION

    Todas las compras se realizan con transferencias bancarias y todas las ventas también son recibidos los cobros
    cobros con transferencias bancarias.
    COMPRAS

    Enero 5.‐ Se compra motos por $ 80.000,00 mas iva a Motor UNO (RUC: 0992813857001)
    contribuyente especial según la factura N° 001‐002‐402 Cuyo número de autorización es
    111528467899.

    Enero 8.‐ Compra a Distribuir J&P S. A. AGENTE DE RETENCION (AR) (RUC: 0190383709001) con
    factura N°001‐001‐745, se compra repuestos de motos por $ 4.700,00 mas iva cuyo número de
    autorización 1110258741.

    Enero 10.‐ Pago por transporte al señor Pedro Cruz, obligado a llevar contabilidad(AR) AGENTE
    DE RETENCION ((RUC:0921324174001) con factura N° 001‐002‐00018 el valor de$560.00 cuyo
    número de autorización 1118792546.

    Enero 11.‐ Se pagó a Luis Campos persona natural no obligada a llevar contabilidad (RUC:
    0904215076) por mantenimiento de motos el valor de $4.500,00 mas iva según factura Nº001‐001‐
    11 cuyo número de autorización 1111178521.

    Enero 12.‐ Se paga por tramites de placas al señor Aurelio Benítez el número de cedula
    es 0916068737, pero no posee factura se emite la liquidación de compras N° 001‐001‐ 36 por el
    valor de $140.00 más iva cuyo número de autorización 111336657872.

    VENTAS

    Enero. 11.‐ Se Vende a Distribuidora Ramírez RUC: 0992996463001; (Contribuyente


    especial) motos por $ 115.000 mas iva con la factura N° 001‐001‐102 autorización 111470963147.

    Enero 12.‐ Vende a Estuardo Sánchez S.A (AR).AGENTE DE RETENCION RUC: 1791248201001
    (Contribuyente normal) MOTOS por $ 25.000 mas iva con la factura 001‐001‐03 autorización
    111470963147.
    Enero 13.‐ Vende motos al señor Luis Cajas RUC: 0603391004001 (no obligado a llevar contabilidad)
    el valor de $ 1.200,00 mas iva con la factura N° 001‐001‐104 autorización 111470963147.

    Enero 14.‐ Exporta motos por $ 86.500,00 (valor FOB) a Chile con la Factura 001‐001‐105 cuyo N°
    de autorización 111470963147 al cliente 3M quien es una persona jurídica ubicada en Chile el
    pasaporte tributario de esta empresa es el N°85247369.

    LIBRO DIARIO
    QUANTICO S.A.
    ENERO DEL 2021
    FECHA DETALLE DEBE HABER
    5/1/2021 -1-
    Inventario de Mercadería 80.000,00
    Iva en compras 12% 9.600,00
    Bancos 87.240,00
    Retención en la Fuente 1,75% 1.400,00
    Retención en Iva 10% 960,00
    P/R compra de motos s/f 001-001-402
    8/1/2021 -2-
    Inventario de Mercadería 4.700,00
    Iva en compras 12% 564,00
    Bancos 5.012,55
    Retención en la Fuente 1,75% 82,25
    Retención en Iva 30% 169,20
    P/R compra de repuestos s/f 001-001-745
    10/1/2021 -3-
    Gastos de Transporte 560,00
    Bancos 554,40
    Retención en la Fuente 1% 5,60
    P/R pago de transporte s/f 001-001-018
    11/1/2021 -4-
    Gasto de Mantenimiento 4.500,00
    Iva en compras 12% 540,00
    Bancos 4.572,00
    Retención en la Fuente 2% 90,00
    Retención en Iva 70% 378,00
    P/R mantemiento de motos s/f 001-001-011
    -5-
    12/1/2021 Gastos de Tramites Placas 140,00
    Iva en compras 12% 16,80
    Bancos 137,20
    Retención en la Fuente 2% 2,80
    Retención en Iva 100% 16,80
    P/R pago por tamites de placas s/lq 001-001-36
    11/1/2021 -6-
    Bancos 125.407,50
    Retención en la Fuente 1,75% 2.012,50
    Retención en Iva 10% 1.380,00
    Venta de Mercadería 115.000,00
    Iva en ventas 12% 13.800,00
    P/R venta de moto a Dist. Ramirez s/f 001-001-102
    12/1/2021 -7-
    Bancos 28.000,00
    Venta de Mercadería 25.000,00
    Iva en ventas 12% 3.000,00
    P/R venta de motos a Estuardo Sánchez s/f 001-001-103
    13/1/2021 -8-
    Bancos 1.344,00
    Venta de Mercadería 1.200,00
    Iva en ventas 12% 144,00
    P/R venta de motos a Luis Cajas s/f 001-001-104
    14/1/2021 -9-
    Bancos 86.500,00
    Ventas de Mercadería la Exterior 86.500,00
    P/R Exportación de motos a Chile
    TOTAL 345.264,80 345.264,80

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