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    Datos Presupuesto HR1-HR2

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    DORIS GABRIELA CHAFLA BASTIDAS
    Este documento presenta la información necesaria para elaborar el presupuesto maestro de una industria metalúrgica. Incluye las variables de entrada como ventas proyectadas, inventarios iniciales, necesidades de materia prima y costos. Se solicita generar 12 ítems presupuestarios clave como presupuestos de ventas, producción, materiales, costos y estados financieros proyectados. El objetivo es estimar los ingresos, costos y resultados financieros esperados para el próximo año.

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    Datos Presupuesto HR1-HR2

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    DORIS GABRIELA CHAFLA BASTIDAS
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    Este documento presenta la información necesaria para elaborar el presupuesto maestro de una industria metalúrgica. Incluye las variables de entrada como ventas proyectadas, inventarios iniciales, necesidades de materia prima y costos. Se solicita generar 12 ítems presupuestarios clave como presupuestos de ventas, producción, materiales, costos y estados financieros proyectados. El objetivo es estimar los ingresos, costos y resultados financieros esperados para el próximo año.

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    Datos presupuesto HR1-HR2 (2)

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    Este documento presenta la información necesaria para elaborar el presupuesto maestro de una industria metalúrgica. Incluye las variables de entrada como ventas proyectadas, inventarios iniciales, necesidades de materia prima y costos. Se solicita generar 12 ítems presupuestarios clave como presupuestos de ventas, producción, materiales, costos y estados financieros proyectados. El objetivo es estimar los ingresos, costos y resultados financieros esperados para el próximo año.

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    de 10

    INDUSTRIA METALICA

    Elaboración del Presupuesto Ma


    VARIABLES DE ENTRADA

    Ventas Unitarias de los productos HR1 - HR2

    PRODUCTOS
    MES
    HR1 HR2
    Unidades a vender 6000 7000
    Precio unitario $ 200.00 $ 250.00

    INFORMACIÓN SOBRE INVENTARIOS

    Inventario de Productos Terminados

    Inventario Inicial
    Productos
    Cantidad C.U.
    Producto HR1 2500
    Producto HR2 2000 $ -

    Inventario de Materias Primas

    Inventario Inicial
    Materiales
    Cantidad Costo Unitario
    Materia Pj 1000 $ 100.00
    Materia Pk 2000 $ 25.00
    Costo total

    Necesidades de Materia Prima Por Unidad

    Materiales HR1 HR2


    Material Pj 0.5 1
    Material Pk 1 0.5
    Horas de MOD 2 3
    Costo HMOD $ 14.00

    Costos Indirectos de Fabricación

    Departamento Costo $
    Mantenimiento $ 100,000.00
    Depreciación equipo $ 15,000.00
    Depreciación edificio $ 25,000.00
    Luz $ 50,000.00
    Seguros $ 10,000.00
    Varios $ 10,000.00

    Gastos de Administración y Ventas

    $ - 0
    Sueldos y salarios $ 200,000.00
    Comisiones $ 147,500.00 5% ventas
    Publicidad $ 59,000.00 2% ventas
    Varios $ 60,000.00
    Trabajadores 15%
    Impuesto renta 25%

    Balance General del Trimestre Anterior:

    Activos Pasivos
    Corrientes: Corto Plazo
    Caja y Bancos $ 100,000.00 Cuentas por Pagar
    Cuentas por Cobrar $ 241,250.00 Documentos por pagar
    Inv. Materia prima $ 150,000.00 Impuestos por Pagar
    Inv. Artículos terminados $ 558,750.00 Total corrientes
    Total Corrientes $ 1,050,000.00
    Fijos: Largo Plazo:
    Terrenos $ 250,000.00 Obligación por Pagar
    Edificio $ 500,000.00 Total Pasivos
    Equipo $ 500,000.00
    Dep. Acumulada $ -150,000.00 Capital
    Total Fijos $ 1,100,000.00 Reservas
    Total Patrimonio
    Total Activos $ 2,150,000.00 Total Pasivos y Patrimonio

    Ingresos Planeados:

    Ventas de Contado 80%


    Recaudo de CxC $ -

    Egresos Presupuestados:
    1. Se pagan totalmente las cuentas y documentos por pagar
    2. Se cobran totalmente las cuentas por cobrar
    3. Se paga el 70% de las compras de materiales
    4. Se cobra el 80% de las ventas

    Pago Compras 70%


    Cuentas por Pagar $ -
    Gastos A / V 0%
    Imp. renta $ -
    Abono Intereses $ -

    Se Solicita: Presupuesto maestro:

    1. Presupuesto de ventas por cada zona.


    2. Presupuesto de producción del producto.
    3. Presupuesto de materiales directos y de materiales por producto.
    4. Presupuesto de compra de materiales.
    5. Costo de materiales directos para la producción.
    6. Presupuesto de obra de mano directa por producto y por depto.
    7. Presupuestos de los CIF por producto y por departamento.
    8. Resumen del presupuesto de los CIF.
    9. Costo de la mercancía vendida.
    10. Estado de resultados proyectado.
    11. Flujo de caja proyectado.
    12. Balance general proyectado.

    PRESUPUESTO DE VENTAS
    Zona Cantidad Precio
    HR1 6000 200
    Año 1 6000
    HR2 7000 250
    Año 1 7000
    Total Ventas 13000
    SE PRESUPUESTA VENDER EL PROXIMO AÑO 2.950.000,00

    PRESUPUESTO de PRODUCCIÓN: Unidades a Producir


    Concepto HR1 HR2
    Ventas Unidades 6000 7000
    (+) Inventario Final Deseado PT 2000 1500
    (=) Unidades Requeridas 8000 8500
    (-) Inventario Inicial PT 2500 2000
    (=) Unidades a producir 5500 6500
    Presupuesto de producción: es el presupuesto de ventas modificado por los inventarios.
    NECESIDADES DE MATERIALES DIRECTOS
    Producto Uds. A producir Material Pj
    HR1 5500 2750
    HR2 6500 6500
    Total Necesidades 9250

    PRESUPUESTO DE COMPRAS de MATERIALES


    Concepto Material PJ Material PK
    Unidades requeridas 9250 8750
    (+) Inventario final MD $ 800.00 $ 1,000.00
    Total necesidades requeridas 10,050.00 9750
    (-) Inventario Inicial MD $ 1,000.00 $ 2,000.00
    Unidades a comprar 9,050.00 7,750.00
    Costo Total 905,000.00 193750
    Costo Total 1,098,750.00

    PRESUPUESTO de COSTO de MATERIALES UTILIZADOS en la PRODUCCIÓN


    Materiales Cantidad Costo Unitario
    Material PJ 9250 $ 100.00
    MATERIAL PK 8750 $ 25.00
    Total Consumido

    PRESUPUESTO MANO DE OBRA DIRECTA


    Producto Producción Horas requeridas
    HR1 5500 2
    HR2 6500 3
    Total Mano de Obra Directa
    TRIA METALICA

    el Presupuesto Maestro

    AYUDA A CALCULAR PRESUPUESTO DE VENTAS


    Total
    13000 EL MERCADO PONE EL PRECIO
    A que valor se va a vender el producto por medio de
    estudio de mercado o encuesta

    Inventario Final Deseado


    Cantidad C.U.
    2000
    1500 $ -

    nicial Inventario Final Deseado


    Costo Total Cantidad Costo Unitario Costo Total
    $ 100,000.00 800 $ 100.00 $ 80,000.00
    $ 50,000.00 1000 $ 25.00 $ 25,000.00
    $ 150,000.00 $ 105,000.00

    LOS GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN


    SE APLICAN CON BASE
    DE HORAS DE MANO DE OBRA

    $ 100,000.00
    $ 400,000.00
    $ -
    $ 500,000.00

    $ 150,000.00
    $ 650,000.00

    $ 1,000,000.00
    $ 500,000.00
    $ 1,500,000.00
    $ 2,150,000.00
    TAS Multiplicar Cantidad (Q) * Precio Unitario de Ventas (PUV)
    Total
    1,200,000.00 40.68%

    1,750,000.00 59.32%

    2,950,000.00

    inventarios.
    Material Pk
    5500
    3250
    8750

    a PRODUCCIÓN
    Costo Total
    925,000.00
    218,750.00
    1,143,750.00

    A DIRECTA
    Tarifa por hora Costo total
    $ 14.00 154,000.00
    $ 14.00 273,000.00
    427,000.00
    Ventas (PUV)

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