Ejemplo de Registros Contables.2022.docx - AMPLIADO
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PATRIMONIO NETO
50 Capital 50,000
50.1 Capital Social 50,000
50.1.2 Participaciones
50121 Socio A S/ 20,000
50122 Socio B 15,000
50123 Socio C 15,000
TOTAL PATRIMONIO NETO 50,000
GERENTE CONTADOR
LIBRO DIARIO
1
14 Ctas. Por Cobrar al Personal, Acc…. S/ 50,000.00 S/
142 Accionistas (o socios)
1421 Suscripciones por cobrar…
14211 Suscripciones por…socios
142111 Mayra Ramirez Calle S/ 20,000
142112 Diego Nieves Villegas 15,000
142113 Enrique Macalupú 15,000
50 Capital 50,000.00
501 Capital Social
5012 Participaciones
50121 Mayra Ramirez Calle S/ 20,000
50122 Diego Nieves Villegas 15,000
50123 Enrique Macalupú 15,000
03/1 Por la constitución del negocio, según
Escritura pública de constitución.
2
10 Efectivo y Equivalentes… 50,000.00
101 Caja
40 Tributos,….. 300.00
40.6
40.6.3
40.6.3.1 Licencia de Funcionamiento
42 Cuentas por Pagar Comerciales-Terceros 4,708.00
421 Facturas….
46 Cuentas por Pagar Diversas- Terceros 1,000.00
469 Otras cuentas por pagar
14/01 Por las adquisiciones del mes de enero según registro de Compras
----------------------- 4 ------------------------
24 Materias primas 508.47
24.1.1.2 Carnes
25 Materiales Auxiliares, Suministros y Rep. 91.53
25.1 Materiales Auxiliares
25.1.1 Condimentos
61 Variación de Inventarios 600.00
61.2 Materia Prima S/ 508.47
61.2.1.1 Carnes
61.3 Materiales Auxiliares 91.53
61.3.1.1 Condimentos
14/01 Por el destino de las adquisiciones de Materia Prima y
Materiales auxiliares.
----------------------- 5 ----------------------
61 Variación de inventarios 480.00
61.2 Materias Primas S/.406.78
61.2.1.1 Carnes
61.3 Mat.Aux,Sum y Rep 73.22
61.3.1 Mat.Auxiliares
61.3.1.1 Condimentos
LIBRO MAYOR
DEBE 46 HABER
DEBE 92 HABER
(6) 480.00
(10)1,000.00 1,000.00 (3)
DEBE 89 HABER
(11) 1,900.00 882.70 (12)
1,O17.30 (Saldo )
Nota: El mayor se llena conforme van apareciendo los asientos contables en el Libro
Diario. Los saldos de cada cuenta es lo que se traslada al Estado Financiero que
corresponda (Bien Estado de Situación Financiera o el Estado de Resultados).
En los Estados Financieros, los valores monetarios se redondean.
ESTADO DE RESULTADOS
Al 14/01/2022