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    Libro 1

    Cargado por

    Pedro Alejandro Villagran Leal
    El documento proporciona información sobre una empresa comercializadora de abarrotes que ha incrementado sus ventas y costos en los últimos 3 años. Se solicita proyectar las ventas, compras, presupuesto de efectivo y estado de resultados para los próximos años utilizando el método de regresión lineal y considerando aumentos en precios y costos.

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    Libro 1

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    Pedro Alejandro Villagran Leal
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    El documento proporciona información sobre una empresa comercializadora de abarrotes que ha incrementado sus ventas y costos en los últimos 3 años. Se solicita proyectar las ventas, compras, presupuesto de efectivo y estado de resultados para los próximos años utilizando el método de regresión lineal y considerando aumentos en precios y costos.

    Descripción original:

    PROBABILIDAD

    Título original

    Libro1

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    El documento proporciona información sobre una empresa comercializadora de abarrotes que ha incrementado sus ventas y costos en los últimos 3 años. Se solicita proyectar las ventas, compras, presupuesto de efectivo y estado de resultados para los próximos años utilizando el método de regresión lineal y considerando aumentos en precios y costos.

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    Libro 1

    Cargado por

    Pedro Alejandro Villagran Leal
    El documento proporciona información sobre una empresa comercializadora de abarrotes que ha incrementado sus ventas y costos en los últimos 3 años. Se solicita proyectar las ventas, compras, presupuesto de efectivo y estado de resultados para los próximos años utilizando el método de regresión lineal y considerando aumentos en precios y costos.

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    de 9

    Instructivo para la elaboración del trabajo

    Considerando el siguiente caso y tomando como base la


    información entregada, realice lo solicitado al final del caso. La
    empresa lleva 3 años desempeñándose en el rubro de la
    comercialización de abarrotes. Sus ventas se han ido
    incrementando período a período, lo mismo que sus costos y su
    estructura. Tomando como base las ventas de los últimos 3 años y
    utilizando el método de Regresión Lineal, proyecte las ventas,
    considerando los buenos resultados que han mantenido, el
    aumento del precio unitario se incrementará en un 7% en el
    siguiente período y luego 10% de manera anual. Se estima que el
    precio de los costos aumentará en un 12%, considerando el
    aumento en el flete. Caso distinto ocurre con los gastos que estos
    se reajustan de acuerdo a la variación de la inflación, que, según
    las fuentes del Banco Central de Chile, se proyectan estables en los
    siguientes años, del orden del 3,8%. Se supone una tasa de
    impuesto a la renta del 27%.

    A partir de lo analizado y la información de la


    empresa realiza lo siguiente.
    1) Proyectar niveles de ventas
    2) Proyectar niveles de Compras
    3) Elaborar presupuesto de efectivo.
    4) Proyectar estado de resultados.

    proyectar ventas

    Proyección Ventas
    2018 2019
    VENTAS Unidades 150 169
    Precio $ 2,500 $ 2,550
    Total $ 375,000 $ 430,950

    proyectar compras

    Proyección Compras
    2018 2019
    COMPRAS Unidades 160 190
    Precio $ 2,100 $ 2,300
    Total $ 336,000 $ 437,000
    Proyección Ventas Proyección Compras
    2018 2019 2020
    VENTAS Unidades 150 169 185 COMPRAS
    Precio $2,500 $2,550 $3,000
    $375,000 $430,950 $555,000

    SOCIEDAD COMERCIAL AURO

    PRESUPUESTO DE EFECTIVO
    2020 2021 2022 2023
    SALDO ANTERIOR $ 37,627 $ 20,337 $ 15,321
    INGRESOS
    Cuentas por cobrar $ 555,000 $ 651,630 $ 778,586 $ 924,416
    Crédito $ -
    Total Ingresos $ 555,000 $ 651,630 $ 778,586 $ 924,416 Menos
    EGRESOS $ - =
    Cuentas por pagar $ 480,000 $ 599,424 $ 731,673 $ 886,836
    Gastos de Administración $ - $ - $ - $ - Menos
    Gastos de Venta $ 23,456 $ 24,347 $ 25,272 $ 26,233 Menos
    Pago de Impuestos $ 13,917 $ 7,522 $ 6,320 $ 3,064 =
    Total Egresos $ 517,373 $ 631,293 $ 763,265 $ 916,133 Más
    Amortización $ - $ - $ - $ - =
    Intereses $ - $ - $ - $ - Menos
    Flujo de caja $ 37,627 $ 20,337 $ 15,321 $ 8,283 =

    $ -32,047

    2020 2021 2022 2023


    185 203 221 238
    $ 3,000 $ 3,210 $ 3,531 $ 3,884
    $ 555,000 $ 651,630 $ 780,351 $ 924,416

    2020 2021 2022 2023


    200 223 243 263
    $ 2,400 $ 2,688 $ 3,011 $ 3,372
    $ 480,000 $ 599,424 $ 731,673 $ 886,836
    royección Compras
    2018 2019 2020
    Unidades 160 190 200
    Precio $2,100 $2,300 $2,400
    $336,000 $437,000 $480,000

    OCIEDAD COMERCIAL AURORA DE CHILE S.A.

    ESTADO DE
    RESULTADO
    01-01-2021 al 31-12-
    2020 (M$)
    2020 2021 2022 2023
    Ingresos por venta $555,000 $ 651,630 $ 780,351 $ 924,416
    Costo de venta $480,000 $ 599,424 $ 731,673 $ 886,836
    Margen Bruto $75,000 $52,206 $ 48,678 $ 37,580

    Gastos de operación $23,456 $ 24,347 $ 25,272 $ 26,233


    Otros gastos
    Utilidad Operacional $51,544 $27,859 $23,406 $11,347
    Otros Ingresos
    Utilidad Antes de Impto $51,544 $27,859 $23,406 $11,347
    Impuesto $13,917 $ 7,522 $ 6,320 $3,064
    Utilidad Neta $37,627 $20,337 $17,086 $8,283
    TR

    CAPITAL
    0.7 70%
    Ejercicio:
    La empresa Comercial Santa Fe S.A., está buscando proyectar sus operaciones para
    los siguientes 3 años, con el método de regresión lineal. Para lo anterior, nos
    entregan los dos principales Estados Financieros del año 2020. Además, nos
    entregan los datos de las ventas y compras de los dos períodos anteriores.
    Adicionalmente, se considera un aumento en los precios de venta de 5% en los
    siguientes 3 períodos, con respecto a los costos estos aumentarán estimado un 8%
    en el mismo período. Los gastos se irán reajustando según la variación del IPC,
    asumiendo proyectado el 3,5%. Anual.
    Se desarrolla Proyección de Ventas, Proyección de Compras, Presupuesto de Efectivo
    y el Estado de Resultado. En este ejemplo, utilizaremos el modelo de regresión
    lineal. Se tomarán como base los datos aportados por la empresa, en los períodos
    2018, 2019 y 2020, donde nos indican las cantidades vendidas, como también las
    compras que se realizaron en ese período (para este caso se consideran como
    supuestos

    2.25 2.25
    675 405
    902995 541797
    1130057 678034

    162
    PRESUPUESTO DE EFECTIVO
    2020
    SALDO ANTERIOR
    INGRESOS
    Cuentas por cobrar $555,000
    Crédito
    Total Ingresos $555,000
    EGRESOS
    Cuentas por pagar $198,225
    Gastos de Administra $5,300
    Gastos de Venta $18,156
    Pago de Impuestos $79,827
    Total Egresos $301,508
    Amortización
    Intereses
    Flujo de caja $103,492

    21671880

    137726

    198225
    2021 2022 2023
    $103,492 $335,469 $620,426

    $811,797 $1,039,232 $1,278,564

    $811,797 $1,039,232 $1,278,564

    $473,677 $630,743 $801,431


    $5,459 $5,623 $5,791
    $18,701 $19,262 $19,840
    $81,983 $98,648 $114,914
    $579,819 $754,275 $941,976

    $335,469 $620,426 $957,014

    Podemos ver que la proyección de los ingresos y del flujo de caja


    se basa en las ventas a futuro, son esas ventas las que nos
    permitirán proyectar las cantidades que se necesitan para su
    comercialización y por ende se proyectan el nivel de compra.
    Revise los videos que se incorporan como Material Multimedia,
    para el simple análisis de las proyecciones. Estos conceptos son
    profundizados en la asignatura de Presupuestos.
    ingresos y del flujo de caja
    s ventas las que nos
    ue se necesitan para su
    tan el nivel de compra.
    omo Material Multimedia,
    ones. Estos conceptos son
    supuestos.

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