El

 análisis  del  art.  196  del  Código  Penal,  Lavado  de  dinero  
Ricardo  Preda  Del  Puerto    
 
I. INTRODUCCIÓN

La vigencia actual de este tema de Lavado de dinero y la escasa doctrina nacional al

respecto1, motivó el presente trabajo. El cual pretende describir de manera general los
elementos que conforman la tipicidad del “Lavado de dinero” así como algunas pautas
relevantes para su interpretación. En otros términos, el artículo no representa un estudio
exhaustivo de los tipos legales, sino apenas unos delineamientos básicos de las
conductas previstas en el art. 196 del CP.-

Abordaré inicialmente el origen de dicha figura en nuestra legislación nacional, para

luego analizar ya los diversos tipos penales previstos en el art. 196 del CP, así como las
demás disposiciones de ese artículo que hacen a su aplicación2, para luego finalmente
realizar unas conclusiones sobre el asunto.-

II. LA APARICIÓN DEL LAVADO DE DINERO EN LA LEGISLACIÓN PARAGUAYA

La primera norma en nuestro país que hizo referencia a la represión de conductas

tendientes a legitimar bienes con origen ilícito fue la ley 16/90 “QUE APRUEBA Y
RATIFICA LA CONVENCIÓN DE LAS NACIONES UNIDAS CONTRA EL TRÁFICO
ILÍCITO DE ESTUPEFACIENTES Y SUSTANCIAS SICOTROPICAS”, la cual era
conocida como Convención de Viena de 1988, pues se la adoptó en diciembre de ese
año. En su artículo 3, incisos b y c (apartado “i”) recomendaba sancionar conductas
relacionadas a la legitimación de bienes provenientes del narcotráfico. La misma, sin
embargo, no se trata de una norma operativa.-

La posición adoptada en la Convención de Viena representó una modificación en la

política criminal, pues desplaza los puntos de atención al producto ilícito del delito, así
como su comiso3.

                                                                                                                       
1
En este año se lanzaron dos libros sobre el tema. Ambas son tesis doctorales de los autores, uno de ellos
de ciencias jurídicas, del Dr. Osvaldo Ruiz Nicolaus y el otro en ciencias contables, del Dr. Nelson Darío
Díaz Rojas. Luego se encuentran los comentarios al Código Penal, los cuales tienen un desarrollo
bastante breve del art. 196 del CP.-
2
Por ejemplo, circunstancias que se refieren a su punibilidad.
3
ALBRECHT, p. 47

1  
 
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Ricardo  Preda  Del  Puerto    
 
En ese contexto, nuestra Constitución de 1992 en su artículo 71 ordenó al legislador
reprimir los actos destinados a la legitimación del dinero proveniente de la producción y
tráfico de drogas peligrosas y sustancias estupefacientes. No obstante, recién con la
promulgación, el 10 de enero de 1997, de la ley 1015/96, se tipificó el Lavado de dinero
como un hecho punible4.

El art. 3 de dicha ley contenía la tipificación y el art. 4 la sanción. Considerando que

como antecedente sólo se preveían los hechos relacionados al narcotráfico, esta
legislación se encontraba enmarcada dentro de lo que podemos llamar la primera
generación de las normas de represión de Lavado de dinero.-

Ahora bien, en la práctica los artículos 3 y 4 de ley 1015 no fueron aplicados, pues el
art. 196 del Código Penal, Ley 1160/97, que entró en vigencia el 28 de noviembre de
1998, previó el hecho punible de Lavado de dinero, y para algunos derogó la ley
1015/97 en lo atinente a la tipificación de ese hecho punible56. Si bien tal posición
podría ser discutida. Finalmente el Código Penal, además de agregar conductas, amplió
los hechos antijurídicos subyacentes. Con lo cual pasamos a la segunda generación de
leyes que castigan el Lavado de dinero. La tercera generación, ya son aquellas reglas
que no exigen un catálogo de delitos subyacentes, sino basta con que provengan de
cualquier hecho antijurídico. En nuestra región, Brasil eliminó el catalogo cuando se
promulgó la ley 12.683 del 9 de julio de 20127

En el año 2008 se promulgó la ley 3440, la cual modificó el Código Penal y entró en
vigencia el 16 de julio de 2009, un año después de su promulgación. El art. 196, que
prevé el Lavado de dinero, tuvo un nuevo aumento en el catálogo de hechos
antijurídicos subyacentes, se aclararon algunos términos y se agregó un inc. 10 en el
cual expresamente se establece que no se necesita una condena previa por el delito
antecedente para la persecución penal por Lavado de dinero.-

                                                                                                                       
4
Aunque se debe aclarar que esta ley 1015 establece además normas sobre prevención y sanciones
administrativas
5
Pero la ley 1015 sigue vigente en cuanto a las reglas de prevención y sanciones administrativas, las
cuales han sufrido algunas modificaciones a través de la ley 3783/09
6
En cuanto a la derogación, VALLEJO, p. 360
7
Al respecto, JORGE SILVEIRA/SAAD DINIZ, pp. 159-160

2  
 
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III. ANÁLISIS DEL ARTÍCULO 196 DEL CÓDIGO PENAL PARAGUAYO

1. Aspectos generales

Al hecho punible del art. 196 el legislador le dio el nomen juris de “Lavado de dinero”,
éste término no es unívoco a nivel mundial, pues en otros países el delito tiene una
denominación distinta8. Así por ejemplo, en España se lo conoce como Blanqueo de
Capitales, en Italia Riciclaggio o en Costa Rica como Legitimación de Capitales; es
decir, los términos que entran en consideración son: a) Lavado b) Blanqueo c)Reciclaje
y d) Legitimación.

El art. 196 del Código Penal tiene su fuente en el art. 190 del Anteproyecto de Código
Penal, presentado por el Ministerio Público9, éste a su vez se inspiró en el § 261 del
StGB, el cual fue incorporado al sistema penal alemán por la ley contra la Criminalidad
Organizada (OrgKG) del 15 de julio de 1992 y entró en vigencia el 22 de septiembre de
ese año10. Aunque esta regla ha tenido varias reformas hasta hoy, alguna de las cuales
también las adoptó nuestro país11.

Sin embargo, existieron algunas diferencias, la más importante es que en Alemania, el

autor del hecho antijurídico previo estaba expresamente excluido de los posibles sujetos
activos del Lavado de dinero. En tal sentido, el tipo penal exigía que el hecho
antijurídico proviniere de “otro”12.-

Aunque se debe aclarar que esta fórmula ya no se encuentra vigente en aquel país, pues
la Ley para el mejoramiento de la lucha contra la criminalidad organizada, del 5 de
marzo de 1998, eliminó la frase “hecho antijurídico de otro”13 y la versión actual del §
261 es muy similar a nuestro art. 196 del CP, según texto de la ley 3440. Es decir, tanto
en Alemania como en Paraguay, el Lavado de dinero es un hecho punible común, pues

                                                                                                                       
8
Sobre las diversas denominaciones que se le da en los países, ver MALLADA FERNÁNDEZ, pp 42-44
9
AMP, pp 197-199
10
RUß, p. 183
11
Por ejemplo, la ampliación del catálogo de hechos antijurídicos subyacentes.
12
LAMPE, p. 122, RUß, p 187 y BLANCO CORDERO, p. 527
13
PINTO/CHEVALIER, p. 38; ver también, la traducción de la versión actual del § 261 del StGB, en
TIEDEMANN, pp. 506-507

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el autor puede ser cualquiera, tal como lo demuestra el anónimo “El que…”del art. 196
del Código Penal; es decir, no se requiere una cualidad especial en el autor14.

La formulación del art. 196, resulta por demás compleja15. En ese sentido, se advierten
la combinación de varias conductas (cuatro en el inc. 1° y otras cuatro en el inc. 2°) con
un objeto material definido en el mismo inc. 1°. La misma complejidad se advierte en el
tipo subjetivo, el cual no sólo se castiga la conducta dolosa, sino una variante poco
usual de conducta culposa16.

En el Lavado de dinero, se castiga la Tentativa en virtud al inciso 3°. Asimismo. Se

agrava la pena a 10 años y se autoriza la aplicación de los arts. 57 y 94, cuando se
actuara comercialmente o como miembro de una organización para lavar dinero (inc.
4°). No importa que los objetos provengan de hechos antijurídicos ocurridos en el
extranjero (inc. 7°).

Por otro lado, los incisos 8° y 9° establecen incentivos para la colaboración de los
participantes. Finalmente, en el inciso 10° se determina que no hace falta condena
previa por el hecho subyacente.-

2. Bien Jurídico Protegido

En nuestro país, algunos señalan que lo tutelado es la economía pública17, invocándose

el art. 176 de la Constitución. Sin embargo, tal afirmación parece no tener mucho
sustento a la luz de la legislación vigente y sus antecedentes. Pues por ejemplo, las
conductas de peligrar o frustrar, se relacionan más a obstaculizar la actuación de la
justicia, antes que la economía del país. Otro autor compatriota sostiene que con la
sanción del Lavado de dinero, se trata de evitar la legalización de “dinero mal habido”
en detrimento de la economía nacional, y lo ve como un delito de “índole patrimonial”18

                                                                                                                       
14
BOTTKE, p. 5
15
Así también advierten en Alemania al respecto del § 261: TIEDEMANN, p. 345 y LAMPE, p. 132
16
La fórmula del tipo subjetivo sólo se utiliza en el Código Penal en dos lugares, el art. 196, inc. 5° y el
179, inc. 2°
17
MORA RODAS, pp. 472-473 y CENTURIÓN ORTIZ, p. 406
18
LÓPEZ CABRAL, p. 539

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Si recurrimos a la legislación vigente y sus antecedentes, tenemos que el bien jurídico

protegido es La restitución de bienes. Una causa de la delincuencia patrimonial es la
comercialización del botín19. Tal conclusión se demuestra con estudios realizados entre
1988 y 1995, en Inglaterra, USA y Holanda. Según éstos, el beneficio obtenido por la
comisión de delitos es un incentivo importante, sino el más decisivo para la comisión de
hechos punibles20. Por lo tanto, castigando conductas que tienden a facilitar dicho
negocio, puede disminuirse la comisión de nuevos hechos21.-

En este orden de ideas, se sostiene que es un hecho punible contra el interés en el

restablecimiento del estado de legalidad22 y la administración de justicia23, en cuanto
atenta contra el derecho del Estado a decomisar Bienes24. La política parte entonces del
hecho objetivo de que los bienes ilícitamente adquiridos deben ser restituidos, en orden
a restablecer una legítima (transparente) y nueva distribución de bienes en la sociedad25.

Asimismo, como bien jurídico complementario a lo señalado en el párrafo anterior,

Lampe26 agrega la circulación económica y financiera legal, las cuales deben ser
preservadas de la mezcla con valores patrimoniales ilegales. Si bien lo expuesto hasta
aquí tiene mayormente sustento en la doctrina alemana, no se debe perder de vista que
el Lavado de dinero, tal como se prevé en nuestro Código Penal, tiene su fuente en la
legislación de aquel país.-

En cuanto a lo expresado por Lampe, sobre la inclusión de este bien jurídico

complementario, el mismo podría tener cierto sustento en la interpretación conjunta del
art. 196 del CP con las leyes 1015 y 3783, que regulan la prevención del Lavado de
dinero, así como de tratados internacionales ratificados por el país27.

                                                                                                                       
19
AMP, p. 74
20
Datos citados por Albrecht, p 50
21
LAMPE, pp. 119-120
22
Así por ejemplo las conductas señaladas en el inc. 2°, que
23
TIEDEMANN, pp. 42 y 344, LAMPE, p 122, RUß, p. 186
24
Ver las conductas señaladas en el inc. 1°
25
Albrecht, p. 50
26
LAMPE, p. 120
27
Entre otros, la Convención de Palermo (ratificada por Ley 2298/93)

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Hay cierto consenso en la doctrina penal internacional, que el Lavado de dinero se trata
de un delito que ataca más de uno de los bienes jurídicos consagrados en la
Constitución; es decir, son de aquellos que se denominan pluriofensivos28. Precisar
exactamente lo que se pretende proteger con este delito, es una cuestión que ameritaría
por sí sólo otro trabajo, al cual me hallo abocado.-

3. Tipo objetivo

Entiéndase como tal, todos aquellos elementos señalados en la descripción contenida en

la ley penal de la conducta hipotética conminada con sanción y que están fuera de la
mente del autor29. En el caso del Lavado de dinero, se advierte la combinación de varias
conductas con un objeto material definido en el mismo artículo 196 del CP.

3.1 El objeto del Lavado de dinero

Cualquiera de las conductas descriptas en el art. 196 debe recaer sobre un objeto
proveniente de un hecho antijurídico. En tal sentido, objeto debe ser entendido como
todo valor patrimonial30. Cosas muebles e inmuebles31, así como derechos32. Bajo la
frase Proveniente de un…, se incluye también todo aquello que ingresa en lugar del
objeto originalmente obtenido. Incluso luego de muchas acciones de intercambio o
transformación33.-

El término Hecho antijurídico es definido como la conducta que cumpla con los
presupuestos del tipo legal y no esté amparada por una causa de justificación34. Si bien
en el númeral 1 del inciso 1° del art. 196 del CP se acota a un catálogo específico35,
                                                                                                                       
28
Con amplia referencia de la doctrina española, alemana e italiana, ver BLANCO CORDERO, pp . 210-235.
En nuestro país, VALLEJO, p. 361 quien parafraseando a autores españoles, habla de un orden
socioeconómico y la administración de justicia, como bienes jurídicos atacados
29
Para el concepto de tipo objetivo, ver entre otros: SCHÖNE/ CRISCIONI, p. 72; FRISTER, pp. 166-167 y
JESCHECK/ WEIGEND, p. 293
30
RUß, p. 187 y LAMPE, p. 123, aunque éste sólo recurre a este concepto como una forma de evitar una
excesiva ampliación de la punibilidad.
31
CASAÑAS LEVI, p. 427, si bien este autor acertadas señala las cosas, parece olvidarse o desconocer que
en el concepto “objeto” también se incluyen los derechos. Los cuales no son propiamente cosas.-
32
BOTTKE, p. 4 y RUß, p. 187
33
LAMPE, p 126
34
Art. 14, inc. 1°, num. 4 CP
35
Rufianería (art 129a CP); Trata de personas con fines de su explotación sexual (art. 129b CP) ; Trata de
personas con fines de su explotación personal y laboral (art. 129c CP) ; Proxenetismo (art. 139 CP);

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teniendo en cuenta el mismo inciso, los numerales 2 y 3 consideran también hechos
antijurídicos, aquello que se sancione como un crimen36 o el realizado por un miembro
de una Asociación criminal37, operando éstos como una regla de clausura con respecto
al Código Penal.-

Los numerales 3, 4 y 5 ya se remiten a leyes especiales. El primero de ellos se refiere a

los artículos 37 al 45 de la Ley N° 1.340/88 (Ley de Drogas) y su modificatoria, ley
1881/02. El siguiente señala el art. 81 de ley 1.910/02 (Ley de armas)38 “; y finalmente
se prevé también como hecho antijurídico subyacente al Contrabando, previsto en el
artículo 336 de la Ley N° 2.422/04 (Código Aduanero).

3.2 Las conductas previstas

En cuanto a las conductas descriptas, existen varías hipótesis. En el inciso 1° están:

a) Ocultar: Es cada actividad que dificulta el acceso al objeto a los órganos de la

persecución39. Se caracteriza por la colocación del objeto en un lugar no usual
o por “cubrirlo” de algún modo.

b) Disimular: Disfrazar u ocultar algo, para que parezca distinto de lo que es. En
tal sentido, Disimular la procedencia puede entenderse como Dificultar, por
medio de maniobras conducentes a error, la prueba de que el objeto proviene
de un hecho antijurídico del catalogo.

c) Frustrar: Dejar sin efecto un propósito contra la intención de quién procura

realizarlo, así Frustrar el conocimiento de la procedencia es llevar al fracaso de
los actos de los respectivos actos del procedimiento tendientes a averiguar el

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                           
Violación del derecho de autor y derechos conexos (art. 184a CP); De la violación de los derechos de
marca (art. 184b CP); De la violación de los derechos sobre dibujos y modelos industriales (art. 184c CP);
Extorsión y Extorsión agravada (arts. 185 y 186 del CP); Estafa (art. 187 CP) Estafa mediante sistemas
informáticos (art. 188 CP); Lesión de confianza (art. 192 CP); Usura (art. 193 CP); Procesamiento ilícito
de desechos (art. 200 CP);, Ingreso de sustancias nocivas en el territorio nacional (art. 201 CP); Cohecho
pasivo (art. 300 CP); Cohecho pasivo agravado (art. 301 CP); Soborno (art. 302 CP); Soborno agravado
(art. 303 CP) y Prevaricato (art. 305 CP)
36
Para la clasificación, ver art. 13 del CP
37
Tipificado en el art. 239 del CP
38
La cual fue derogada por la nueva ley de Armas, la N° 4036 del 2010
39
TIEDEMANN, p. 346

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origen del objeto. Del mismo modo, también se puede frustrar el Hallazgo , el
comiso (art. 86 del CP), la privación de ganancias o comiso especial (arts. 90 y
94 del CP)41, y el secuestro42

d) Peligrar las: Es decir crear una situación, cuyo desarrollo permite suponer
seriamente el fracaso del acto, pero que por una determinada circunstancia el
fracaso no se da. El peligro debe darse sobre las mismas hipótesis señaladas en
el apartado anterior.

Asimismo, en el inc. 2°, numerales 1 y 2 se describen, siempre con relación al mismo

objeto señalado anteriormente, otras conductas:

a) Obtuviera: viene del verbo obtener que significa alcanzar, conseguir

y lograr algo…
b) Proporcionar a un tercero: es la entrega de un objeto a otro
c) Guardara: de guardar, es decir poner algo donde está seguro.
Conservar o retener algo.
d) Utilizara: aprovecharse de algo, darle un uso

4. Tipo subjetivo43

Sobre esta base, se advierte de la lectura del art. 196 incisos primero y segundo, en
concordancia con el art. 17 inc. 1°, ambos del CP, se requiere que el autor obre con
dolo. Basta en este sentido el dolo eventual.

En una posición contraria, un autor nacional44 señala que se requiere dolo directo,
aunque no explica de qué bases parte para arribar a tal conclusión. De hecho, tampoco
la encontraría, pues en la sistemática de nuestro Código Penal, el legislador  cualifica los
tipos de dolos directos con palabras tales como: “a sabiendas”, “conscientemente” o

                                                                                                                       
40
Dicc.RAE. Hallazgo. Acción y efecto de hallar. Hallar: Dar con alguien o algo
41
BOTTKE, p. 5
42
Entiéndase el acto de incautar un objeto
43
A contrario censu de lo expuesto por JESCHECK/ WEIGEND sobre el tipo objetivo (p. 293), debería
entenderse como tipo subjetivo todo lo que está en el ámbito psíquico del autor.
44
López Cabral, p. 540

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“intencionalmente”, las cuales no se advierte en el Lavado de dinero. Sobre esta base,
debe ser descartado por completo la afirmación de que el Lavado de dinero contiene un
dolo cualificado.

Si bien el inc. 5° señala que también se castiga cuando el autor actúa con negligencia
grave en cuanto al conocimiento del origen del objeto. Pero esto no lo convierte en un
delito plenamente culposo. Pues debe entenderse que con relación a las conductas
desplegadas el actuar debe ser doloso. Así por ejemplo, en la hipótesis de la primera
conducta tipificada en el art. 196 del CP, el autor debe conocer que está ocultando un
objeto, aunque no conozca el origen del mismo por negligencia grave.

Actúa con negligencia grave, en el sentido de la disposición, quien no atiende o no

reconoce aquello que para cualquier persona saltaría a la vista.

IV. REGLAS DE PREVENCIÓN

Es importante aclarar que también existen reglas de prevención del Lavado de dinero; la
primera fue la ley 1015/96 la cual sigue vigente, aunque con algunas modificaciones
introducidas en el año 2009 por la ley 3783. Estas leyes habilitan a la Secretaría de
Prevención de Lavado de Dinero (SEPRELAD) a reglamentar los asuntos atinentes a la
prevención. En tal sentido, hay muchas resoluciones de dicha secretaría de estado, que
regulan las reglas de prevención para diversos sujetos obligados45, éstas tienen por
objeto minimizar los riegos del Lavado de dinero a través de aquellos.-

Ahora bien, los actos de prevención no deben ser confundidas con el hecho punible
como tal. Es decir, ni la violación de la reglas de prevención implican la comisión del
delito de Lavado de dinero, ni su cumplimiento garantiza que tal conducta punible no se
realice.-

                                                                                                                       
45
El art. 13 de ley 1015 y su modificatoria 3783, establece quiénes son los sujetos obligados.

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Ejemplo 1. Víctor, oficial del banco X, autoriza una transferencia al exterior de US$
100.000 hecha por Pedro, reconocido futbolista, cuyo reciente fichaje en un club
extranjero ha sido ampliamente difundido, el dinero justamente proviene de dicho
contrato. Sin embargo, Víctor no le ha solicitado a Pedro sus documentos personales
para acreditar su identidad, ni la declaración del origen del dinero y menos aún
evidencias que sustenten el origen. (En este caso, se violaron reglas de prevención, pero
como el origen era lícito, no existe Lavado de dinero)

Ejemplo 2 Variante del ejemplo anterior. Víctor solicita a Pedro toda la información
sobre el origen de los US$ 100.000 y éste presenta el contrato con el club extranjero, sus
documentos personales, a esto se suma toda la información en la prensa sobre el fichaje
internacional de Pedro. Es decir, Víctor cumplió con todas las reglas de prevención. Sin
embargo, Pedro realizó esa misma operación con otras 20 entidades financieras y en
realidad el dinero era de una organización dedicada a la Trata de Personas, situación
conocida por Pedro, pero desconocida por Víctor. (En este caso, se cumplió con las reglas
de prevención, pero igual Pedro cometió Lavado de dinero, aunque no así Víctor, pues éste no
sabía del origen y tampoco en Paraguay existe una centralización de todas las operaciones
activas de los clientes del sistema financiero, que le permita al oficial del banco conocer
operaciones con otras entidades del sistema)

V. CONSIDERACIONES FINALES

En comparación con la mayoría de los delitos del Código Penal, el Lavado de dinero
podría considerarse bastante de los más jóvenes, pues no fue hasta 1988 (Convención de
Viena) dónde los Estados advirtieron que la legitimación de bienes provenientes de un
hecho antijurídico puede ser una herramienta, incluso para luchar contra los delitos
precedentes.-

Si bien en Paraguay ya ha habido condenas por Lavado de dinero, su aplicación aún no

se ha hecho en toda su extensión y como muchos otros asuntos de dogmática penal, la
discusión teórica de unos pocos, no ha trascendido a la práctica.-

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El  análisis  del  art.  196  del  Código  Penal,  Lavado  de  dinero  
Ricardo  Preda  Del  Puerto    
 
46
Así por ejemplo, una cuestión hartamente discutida en el derecho comparado , como
es la percepción de honorarios del abogado defensor de fondos provenientes de los
hechos antijurídicos subyacentes..-

Finalmente el trabajo tiene como objetivo desarrollar el contenido del art. 196 del
Código Penal, para así contribuir con propuestas de definición de sus principales
elementos, en especial aquellos relacionados tanto a la tipicidad objetiva como la
subjetiva.-

Bibliografía
ALBRECHT, Hans-Jörg, Criminalidad Transnacional, comercio de narcóticos y lavado
de dinero. Traducción Oscar Julián Guerrero Peralta Editado por la Universidad
Externado. Bogotá 2001. Cita: Albrecht y número de página

ALFONSO LARANGEIRA, César; CONTRERAS SAGUIER, Javier Y PREDA DEL PUERTO

Ricardo, La Subsunción como herramienta necesaria para la resolución de casos de
delitos económicos, Editado por ICED, Asunción 2011. Cita: ALFONSO/CONTRERAS/
PREDA y número de página.

ANTEPROYECTO DE CÓDIGO PENAL DE LA REPÚBLICA DEL PARAGUAY, preparado por el

Ministerio Público a través de la Fiscalía General del Estado, Asunción, 1994. Cita:
AMP y número de página.

BLANCO CORDERO, Isidoro. El delito de Blanqueo de Capitales. Editorial Aranzadi-

Thomson Reuters. Pamplona, 2012. Cita: BLANCO CORDERO y número de página

BLANCO CORDERO, Isidoro; CAPARRÓS, Eduardo Fabián Y ZARAGOZA AGUADO, Javier

Alberto. Combate del Lavado de Activos desde el Sistema Judicial. Editado por la
OEA, Washington DC, 2007. Cita: autor del comentario y número de página.

BOTTKE, Wilfiried, Mercado, criminalidad organizada y blanqueo de capitales en

                                                                                                                       
46
Sobre el asunto, con varias referencias ver BLANCO CORDERO, pp. 549-644

11  
 
El  análisis  del  art.  196  del  Código  Penal,  Lavado  de  dinero  
Ricardo  Preda  Del  Puerto    
 
Alemania,en:http://www.cienciaspenales.net/portal/page/portal/IDP/REVISTA_PENA
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12  
 
El  análisis  del  art.  196  del  Código  Penal,  Lavado  de  dinero  
Ricardo  Preda  Del  Puerto    
 

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Ricardo  Preda  Del  Puerto    
 
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