Proyecto Osmodeshidratacion 64 Socios
Proyecto Osmodeshidratacion 64 Socios
Proyecto Osmodeshidratacion 64 Socios
APORTACION
SUBSIDIO COSTO TOTAL
BENEFICIARIOS
1
5.6.2 Propuestas de mercados alternativos y agregación de valor......................28
6. Tecnologías productivas y administrativas...............................................................30
6.1 Brecha tecnológica................................................................................................30
6.2 Propuesta tecnológica...........................................................................................31
6.3 Justificación........................................................................................................... 37
7. Políticas de desarrollo y servicio (en el caso de empresa)......................................38
8. Estructura y funciones de gobierno y administración (en el caso de empresa)....38
8.1 Descripción de las funciones de la estructura....................................................38
9. Servicios o beneficios del proyecto a socios y clientes..........................................39
10. Volumen de operación del Proyecto........................................................................40
11. Costos de operación de Proyecto............................................................................41
12. Ingresos generales proyectados (en el caso de empresa).....................................43
13. Estructura de Inversiones a cinco años (en su caso).............................................43
13.1. Activos fijos...........................................................................................................43
13.2. Activos diferidos....................................................................................................43
13.3. Capital de trabajo..................................................................................................44
14. Fuentes de financiamiento........................................................................................44
15.4. En costo en equilibrio.........................................................................................47
16. Estado de resultados proyectado a cinco años (en el caso de empresa).............47
16.1. Ingresos, costos variables, costos fijos............................................................48
16.2. Utilidad de operación, costos de administración, ventas y financieros.........48
16.3. Utilidad antes impuestos....................................................................................48
16.4. Impuestos y utilidad neta...................................................................................48
16.5. Depreciación y amortización..............................................................................48
16.6. Flujo efectivo operacional..................................................................................48
17.1. Ingresos.................................................................................................49
17.1.1. Ingresos por ventas............................................................................................49
17.1.2. Venta de activos.............................................................................................49
17.1.3. Valor de desecho............................................................................................49
17.1.4. Crédito. 49
17.1.5. Aportaciones...................................................................................................49
2
17.2. Costos....................................................................................................49
17.3. Inversión.................................................................................................50
17.3.1. Inversión activos.............................................................................................51
17.3.2. Inversión de reemplazo...................................................................................51
17.3.3. Capital de trabajo............................................................................................51
36.2. Costos....................................................................................................53
3
36.3. Flujo fondos............................................................................................53
4
1. Presentación general del Proyecto.
1.2.1 Producción
7
Es importante resaltar que la incertidumbre contextual ocasionada por los
fenómenos naturales influye en la relación productividad-calidad en las parcelas.
De acuerdo con Gutiérrez (3614), estos fenómenos pueden ser heladas, sequías,
plagas e incluso la ceniza volcánica. Dichas adversidades se presentan
intempestivamente y repercuten en la productividad y en la calidad de la fruta, lo
que impacta en la oferta y en los costos de producción.
8
los proveedores de la materia prima (arándano) será el grupo de 100 productores,
de los cuales 64 son socios del grupo de trabajo denominado Productores Sierra
Azul y los otros 36 solo venderán la cosecha que obtengan a la planta
procesadora. El aprovisionamiento se dará de manera directa entre productor y
procesadora. Los proveedores de insumos se identificaron bajo el rubro de sub
proveedores, y son los que proveen los insumos necesarios para el
funcionamiento de la superficie sembrada, como: capacitación técnica,
inspecciones, cajas de empaque, agua, electricidad y transporte, maquinaria,
equipo e infraestructura para naves, entre otros.
9
1.2.2.1 Transformación: deshidratación por osmodeshidratación
En esta fase se deben tener todas las precauciones necesarias para disminuir los
daños por deshidratación o por manejo inadecuado, lo que se previene con
capacitación técnica que previamente recibieron los jornaleros. Cabe mencionar
que a mayor manipulación de la fruta la mantención de la cutícula (blooming)
disminuye, y tiene un efecto cosmético y organoléptico (azúcar/acidez) (Wenjin et
al., 3617). Entre la cosecha y el empacado debe haber un tiempo promedio de 30
minutos, por lo que en la parcela se empaca la fruta y se almacena en palets.
1.2.2.2 Transformación: Extractoras
10
1.2.3 Comercialización
12
PRIORIDAD EN EL PRODUCTORES A
CADENA
TERRITORIO BENEFICIAR
13
19,109 has. En cuanto al uso del suelo se tiene que el 45.54 % de las 37,536 has.
11 son de uso forestal, el 37.72 % agrícola, el 14.87 % es agostadero, y el 1.86 %
está destinado a otros usos.
La principal actividad agrícola es la siembra y cultivo de maíz en grano en una
superficie de 8,492 has 12 2,640 hectáreas menos que en el 3606. La superficie
sembrada de riego solo alcanza 738 has, por lo que la mayoría de lo cultivado se
da en terrenos de temporal.
La producción ha disminuido a 9,491 toneladas en el 3609 comparada con las
36,285 que se produjeron en el 3606; también la productividad disminuyó de 1.8 a
1.1 ton/ha. Por otro lado, el trigo, el frijol, la avena forrajera y la alfalfa verde son
otros cultivos que en extensión utilizada para la siembra representan los más
importantes en el Municipio.
El cultivo de frutales es una actividad económica y cultural importante, la manzana
es la más relevante, se siembra en una superficie de 1,860 has., con una
productividad promedio de 3.51 ton/ha., y el mayor valor de la producción después
del maíz. También se cultiva pera, blueberry, durazno y ciruela, además de café.
2.3 Superficie promedio
14
frecuente entre las pequeñas propiedades. A menudo los pequeños propietarios
enfrentan condiciones de pobreza similares a las de los ejidatarios y los
comuneros, en ocasiones los pequeños propietarios también son ejidatarios o
comuneros.
La propiedad social en el Municipio representa el 23.6 % de su territorio distribuida
en 18 ejidos en una superficie de 12,081.01has., todos tienen actividad agrícola,
en 10 hay también actividad ganadera y en 11 actividad forestal, 3 tienen
extracción de materiales para construcción y 1 acuicultura. La propiedad social
está distribuida entre 5,111 ejidatarios de los cuales 4,615 tienen parcela
individual.
2.4 Régimen de humedad
En Zacatlán, la temporada de lluvia es nublada, la temporada seca es
parcialmente nublada y es cómodo durante todo el año. Durante el transcurso del
año, la temperatura generalmente varía de 6 °C a 25 °C y rara vez baja a menos
de 3 °C o sube a más de 29 °C.
La temporada templada dura 2,3 meses, del 26 de marzo al 5 de junio, y la
temperatura máxima promedio diaria es más de 24 °C. El día más caluroso del
año es el 4 de mayo, con una temperatura máxima promedio de 25 °C y una
temperatura mínima promedio de 12 °C.
La temporada fresca dura 3,4 meses, del 23 de octubre al 5 de febrero, y la
temperatura máxima promedio diaria es menos de 36 °C. El día más frío del año
es el 12 de enero, con una temperatura mínima promedio de 6 °C y máxima
promedio de 19 °C.
La parte más despejada del año en Zacatlán comienza aproximadamente el 28 de
octubre; dura 7,2 meses y se termina aproximadamente el 4 de junio. El 3 de
marzo, el día más despejado del año, el cielo está despejado, mayormente
despejado o parcialmente nublado el 66 % del tiempo y nublado o mayormente
nublado el 34 % del tiempo.
La parte más nublada del año comienza aproximadamente el 4 de junio; dura 4,7
meses y se termina aproximadamente el 28 de octubre. El 15 de septiembre,
el día más nublado del año, el cielo está nublado o mayormente nublado
15
el 85 % del tiempo y despejado, mayormente despejado o parcialmente nublado
el 15 % del tiempo.
Un día mojado es un día con por lo menos 1 milímetro de líquido o precipitación
equivalente a líquido. La probabilidad de días mojados en Zacatlán varía muy
considerablemente durante el año.
La temporada más mojada dura 4,6 meses, de 28 de mayo a 15 de octubre, con
una probabilidad de más del 45 % de que cierto día será un día mojado. La
probabilidad máxima de un día mojado es del 81 % el 4 de julio.
La temporada más seca dura 7,4 meses, del 15 de octubre al 28 de mayo. La
probabilidad mínima de un día mojado es del 9 % el 26 de diciembre.
Entre los días mojados, distinguimos entre los que tienen solamente
lluvia, solamente nieve o una combinación de las dos. En base a esta
categorización, el tipo más común de precipitación durante el año es solo lluvia,
con una probabilidad máxima del 81 % el 4 de julio.
La salida del sol más temprana es a las 6:21 el 6 de abril, y la salida del sol más
tardía es 1 hora y 9 minutos más tarde a las 7:30 el 26 de octubre. La puesta del
sol más temprana es a las 17:50 el 25 de noviembre, y la puesta del sol más
tardía es 2 horas y 24 minutos más tarde a las 36:15 el 5 de julio.
En cuanto a los requerimientos para una producción optima de arándanos nos
pide las siguientes especificaciones:
Poseen un requerimiento agroclimático específico en lo que respecta a las bajas
temperaturas invernales, el cual es expresado mediante el cálculo de horas de
frío, que representan la cantidad de horas con temperaturas inferiores a 7º C,
acumuladas durante el año. En las regiones donde no llega a cumplirse esta
condición, la floración se prolonga y, por lo tanto, la brotación se atrasa. Por el
contrario, cuando se cumplen anticipadamente las exigencias anuales de frío,
quedan peligrosamente expuestas a las heladas que acontecen durante el último
tramo del período invernal, encontrándose en condiciones de florecer una vez que
la temperatura promedio diaria supera los 10ºC.
16
Por otro lado, el viento es considerado como una gran limitante en los primeros
años de crecimiento de la planta. Esto puede minimizarse con la implementación
de una cortina forestal alrededor del cultivo para su protección.
2.5 Principales especies pecuarias
El municipio es muy importante en la explotación del ganado ovino, cuenta con un
inventario de 30,640 cabezas, de acuerdo con las estadísticas de la SAGARPA,
los aproximadamente 1,360 productores tienen sistemas de producción:
extensivos, semi-extensivos y estabulados, la ovino-cultura se establece con
mayor intensidad en la parte poniente del municipio. La alimentación del ganado
se basa en un sistema semi intensivo, en el cual la alimentación se combina entre
praderas naturales e inducidas.
Respecto a los bovinos en su mayoría son crías de vacas de las localidades del
municipio y de cierta manera se explotan con la finalidad de la producción de
carne para el mercado local y en ocasiones para autoconsumo, la engorda de
estos animales se realiza mediante la estabulación con la administración de
granos en su mayoría de origen local, como maíz y sorgo además de alimento
comercial.
Los cerdos que se aprovechan en las granjas del municipio son de ciclo completo,
aunque algunos productores adquieren solo los lechones para realizar la engorda,
en el sistema de ciclo completo se realiza la crianza de reemplazos para la granja.
2.6 Especies acuícolas y pesqueras
La acuacultura está en proceso de desarrollo. Existen doce granjas donde se
produce trucha arco iris que además se ofrece para su consumo en restaurantes
rústicos de creciente interés turístico.
2.7 Análisis de la situación actual de la cadena productiva del proyecto
Las berries son el quinto producto agrícola más importante de México, ya que
gracias a las características y a la calidad que presentan se han convertido en uno
de los principales productos de exportación a nivel mundial. Con cerca de 25 mil
hectáreas plantadas, Este crecimiento también se ha visto reflejado en el
incremento constante de las exportaciones de México, donde el principal país
comprador de las exportaciones de México es Estados Unidos de América y
17
Canadá, por ello es de suma importancia contribuir a el manejo y mejoramiento de
la calidad de las mismas.
Con el diagnostico participativo se pudo conocer que un 75 % de los productores
de arando del municipio cuentan con la certificación de productores orgánicos por
parte de la dependencia SENASICA, pero, no han sabido explotar los veneficios
que esta les proporciona ya que solo realizan la venta de la producción a
intermediarios y son adquiridas a muy bajo costo lo que implica perdidas en el
sentido económico.
La demanda de productos orgánicos ha aumentado en los últimos años, debido a
la idea que se tiene de que este tipo de productos traen beneficios a la salud y al
medio ambiente. Se considera que los productos orgánicos son más nutritivos en
comparación con los producidos convencionalmente; aunque no existen
suficientes investigaciones que permitan corroborar las diferencias en el valor
nutricional de los productos en estos dos sistemas de producción (FAO, 3600;
Saba y Messina, 3603).
Por lo anterior expuesto, se pretende fortalecer la cadena productiva de berris
mediante la implementación del presente proyecto, el cual se ira describiendo en
los siguientes párrafos.
La iniciativa que está tomando el Gobierno Federal y Estatal en la elaboración de
proyectos de carácter regional es una oportunidad para los productores en estos
momentos el cual les permitirá salir de la situación que están viviendo
actualmente.
18
su influencia en las políticas públicas, lograr el desarrollo y contribuir a la
reducción de la pobreza.
Las estrategias que se plantean para solucionar los problemas que enfrentan los
productores de Berries y la definición de dicho proyecto, se tomaron en cuenta
cada uno de los problemas planteados por los mismos productores, se analizó
cada uno de ellos para darle las siguientes soluciones:
19
busca beneficiar a 64 pequeños productores de arándano del municipio de
Zacatlán con el que se pretende establecer:
20
MAQUINARIA Y EQUIPO
Unidad de
Concepto Decripción Cantidad Precio Unitario Importe
Medida
Nueva $ 830,000.00
MARMITA DE 200 LITROS 1 $ 212,500.00
MARMITA PARA 200 LITROS CON SISTEMA
DE VOLTEO Marmita en acero inoxidable tipo
304 calibre # 12 con gas y quemador. Motor
Pieza
reductor de 2 HP, sistema de volteo tipo
manivela y agitador de producto flecha de 1.1/4
solera de 1.5 y 2”. Medidas de 78 cm x 78 cm.
$ 212,500.00
SECADOR CENTRIFUGA SECADOR PARA DESHIDRATACIÓN 3 $ 115,000.00
Pieza
OSMÓTICA $ 345,000.00
CONTENEDORES DE AGUA O Tanque Rotoplas 2500 litros Código: TVC- $ 6,600.00
Pieza
TINACOS 2500-STD 6 $ 39,600.00
MESAS DE TRABAJO MESAS DE TRABAJO DE A. INOX. DE 2 $ 15,300.00
Pieza
237X84X90 CM. DE ALTO C-18 $ 30,600.00
EXTRACTORES DE HUMEDAD ExoKitchen, Extractores Centrífugos para 1
Techo, MXEXK-001-099 Rotor 10"Ø,
1600m3/hr, 1/4HP, 127V, 60Hz, 2.8A, 52dB, Pieza
c/polea, MXEXK-001, Empaque: 71X69X71
cm, 45kg, $ 12,750.00 $ 12,750.00
CHAROLAS DE ACERO PARRILLA CON MALLA 5X5 DE ACERO 100
INOXIDABLE INOX. Y BORDE DE LAMINA DE A. Pieza
INOXIDABLE $ 1,500.00 $ 150,000.00
BANCOS GIRATORIOS BANCOS GIRATORIOS CROMADO ALTURA 20
Pieza
VARIABLE $ 700.00 $ 14,000.00
TANQUE DE GAS TANQUE ESTACIONARIO DE 1000 L MARCA 1 $ 9,500.00
ESTACIONARIO BESA, GARANTIA DE 10 AÑOS, INCLUYE Pieza
REGULADOR $ 9,500.00
TARJA INDUSTRIAL 1 $ 16,050.00
TARJA DE ACERO INOX.C-18 DE 160X90X30
Pieza
DE PROFUNDIDAD CON RESPALDO DE .90
$ 16,050.00
Total $ 830,000.00
21
4.1.1 Objetivos específicos
22
Arándano deshidratado para su posterior venta a diferentes tipos de
mercados y presentaciones.
Arándano fresco para proceso de los socios Ton 36.00 39.00 42.00 44.00 46.67 46.67
Arándano a granel de otros productores Ton 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Capacidad utilizada de 7.2 Ton/ año % 77% 83.57% 90.00% 94.29% 100.00% 100.00%
23
5.2 Consumo, precios, balanza comercial de productos y subproductos
(internacional, nacional o local).
24
Sin embargo, el hábito de consumo cambió de estacional a un consumo anual por
el crecimiento de la producción de arándano en el hemisferio sur.
Las berries son el quinto producto agrícola más importante de México, ya que
gracias a las características y a la calidad que presentan se han convertido en uno
de los principales productos de exportación a nivel mundial. Con cerca de 25 mil
hectáreas plantadas, Este crecimiento también se ha visto reflejado en el
incremento constante de las exportaciones de México, donde el principal país
comprador de las exportaciones de México es Estados Unidos de América y
Canadá, por ello es de suma importancia contribuir a el manejo y mejoramiento de
la calidad de las mismas.
El arándano está incorporado a la dieta habitual de canadienses, estadounidenses
y algunos europeos por aparecer en forma silvestre en diversas regiones de
Norteamérica y Europa desde hace siglos. Su consumo es creciente en dichos
lugares debido a la incorporación progresiva del concepto de la alimentación sana
y natural que adoptan los consumidores ubicados en países desarrollados.
25
5.3 Principales ofertantes del producto y su estimación en ventas
Contado y credito
4 Four Season Arándano en cajas de $40.00/ kg Precio que esta en el mercado. Regular
a 30 dias.
4.32 kg
Arándano en cajas de Contado y credito
5 Planesa $40.00/ kg Precio que esta en el mercado. Regular
4.32 kg a 30 dias.
La materia prima principal para que el presente proyecto pueda ser puesto en
marcha es el arándano, dicha materia prima será provista por los productores que
se encuentran asociados en el grupo de trabajo denominado Productores Sierra
Azul que consta de 64 productores.
La materia prima será adquirida a pie de cosecha, ya que los terrenos son muy
accesibles y todas las parcelas tienen accesos carreteros. Los costos de traslado
ya están considerados como costos de producción dentro del centro de acopio.
26
5.6 Mercado
En 3611, México produjo casi 400 mil toneladas de Berries (fresa, zarzamora,
frambuesa y arándano) con un valor de producción de 7 mil 19 millones de pesos.
La zarzamora, cuya producción se concentra en Michoacán, ha logrado
volúmenes de producción importantes, obteniéndose en el 3610 una producción
de 61,600 toneladas en 8,360 hectáreas de cultivo, con lo que México es hoy en
día el principal exportador mundial de la fruta. El mercado internacional es el factor
más atractivo de estos productos, debido a que muestra una demanda que va en
un aumento constante. Las perspectivas a futuro para las berries son muy
alentadoras pues el precio en el mercado se mantiene en constante aumento; así
mismo, la demanda. Esto lo hace un sector muy llamativo para que más
agricultores inviertan en la producción de estos cultivos y se pueda generar un
mayor flujo económico.
27
de cosecha a muy bajo precio, pero se tiene visualizado explorar mercados
nacionales e internacionales.
28
Materias extrañas: No se acepta la presencia de ninguna materia extraña
(polvo, hojas, piedras, etc.)
Vida útil del producto: 35 días. Pasados los 25 días de la cosecha del fruto,
se comienzan a evidenciar niveles de ablandamiento y pudrición. Por tanto,
se aceptan aquellas bandejas de arándanos que no superen los 35 días
entre cosecha y recepción del producto.
Capacidad utilizada de 7.2 Ton/ año % 77% 83.57% 90.00% 94.29% 100.00% 100.00%
Parámetros Financieros
Precio de 1 kg deshidratado $ 440.00
Precio de tonelada arándano deshidratado $ 440,000.00
Precio del kg arándano acopiado $ 25.00
Precio de empaque por millar $ 1,200.00
Cantidad de millares de empaque requerida para empacar 1000 kg Millar 1.000
Servicio completo de deshidratacion de arándano fresco por kg. $ 15
Servicio completo de deshidratacion de arándano fresco por tonelada. $ 15,000
Plazo de Recuperación Año 6.0
Tasa de actualizacion % 10.0
29
Con los que se obtendrá la siguiente cantidad de producto una vez sometido a
proceso de osmodeshidratación:
30
ESLABÓN PUNTO SITUACIÓN ACTUAL BRECHA MERCADO DE
CRITICO VALOR
Acopio Altas perdidas -Bajos rendimientos por factores Adopción de Aumento de ingresos
Transformación en mermas climáticos. nuevas por disminución de
durante la -Baja adopción de tecnologías de tecnologías de pérdidas de mermas
cosecha y manejo en pre cosecha precosecha y diversificación de
transporte -Bajo porcentaje de fruta fresca para productos para los
embalada en origen por efecto de incrementar el distintos mercados
precipitaciones rendimiento y finales
-Perdida de condición de fruta fresca por la condición
efecto de sobre madurez viajera de la
fruta de
destino
Este tipo de técnica ha cobrado bastante interés esto es porque usa bajas
temperaturas en el proceso, esto evita que haya daño en el producto, además de
minimizar los costos de energía para el proceso. Debemos saber que la
deshidratación osmótica no es considerada una técnica, si no es una etapa de
pretratamiento en operaciones como el secado (para este proceso se utiliza 3
secadores centrífuga y un área de secado final de 100 m2 “macrotunel”) o la
congelación.
31
Unidad de
CONCEPTO Descripcion Cantidad Precio Unitario Importe
Medida
INFRAESTRUCTURA
Existente
Superficie para instalacion de centro de acopio 200
Terreno metros cuadrados, macrotunel 100 metros cuadrados y M2 700.00 150.00 105,000.00
nave para deshidratación.
Nueva
100 metros cuadrados de macrotunel, altura de 2.45
Macrotunel m2 100 300.00 30,000.00
metros.
OBRA PARA CENTRO DE ACOPIO DE 8 POR 12
METROS PARA UNA AREA DE 120 METROS
Centro de acopio de fruta de
CUADRADOS, CON UNA ALTURA DE 3 METROS CON m2 120 3,250.00 390,000.00
proceso
INSTALACION ELÉCTRICA Y TECHO DE LAMINA
GALVANIZADA.
CUERPO DE CÁMARA DE REFRIGERACIÓN,
SOPORTE DE CÁMARA, SISTEMA DE ILUMINACION,
PUERTAS, EQUIPOS DE REFRIGERACIÓN, TABLERO
Cámara frigorífica DE CONTROL, LOTE DE TUBERIA MECANICA, Equipo 1 150,000.00 150,000.00
ELECTRICA E HIDRAULICA; E INSTALACIÓN. 3.5 AL
FRENTE POR 4 DE FONDO POR 2.5 DE ALTO.
CAPACIDAD DE 1 TONELADA DE REFRIGERACIÓN.
OBRA PARA NAVE DE OSMODESHIDRATACIÓN DE 6
POR 8.33 METROS PARA UNA AREA DE 50 METROS
Obra para maquinaria de
CUADRADOS, CON UNA ALTURA DE 4 METROS CON m2 50 4,000.00 200,000.00
osmodeshidratación.
INSTALACION ELÉCTRICA Y TECHO DE LAMINA
GALVANIZADA.
MAQUINARIA Y EQUIPO
Nueva
MARMITA PARA 200 LITROS CON SISTEMA DE
VOLTEO Marmita en acero inoxidable tipo 304 calibre #
12 con gas y quemador. Motor reductor de 2 HP,
MARMITA DE 200 LITROS Pieza 1 212,500.00 212,500.00
sistema de volteo tipo manivela y agitador de producto
flecha de 1.1/4 solera de 1.5 y 2”. Medidas de 78 cm x
78 cm.
SECADOR CENTRIFUGA SECADOR PARA DESHIDRATACIÓN OSMÓTICA Pieza 3 115,000.00 345,000.00
CONTENEDORES DE AGUA O
Pieza 6 6,600.00 39,600.00
TINACOS Tanque Rotoplas 2500 litros Código: TVC-2500-STD
MESAS DE TRABAJO DE A. INOX. DE 237X84X90 CM.
MESAS DE TRABAJO Pieza 2 15,300.00 30,600.00
DE ALTO C-18
ExoKitchen, Extractores Centrífugos para Techo,
MXEXK-001-099 Rotor 10"Ø, 1600m3/hr, 1/4HP, 127V,
EXTRACTORES DE HUMEDAD Pieza 1 12,750.00 12,750.00
60Hz, 2.8A, 52dB, c/polea, MXEXK-001, Empaque:
71X69X71 cm, 45kg,
CHAROLAS DE ACERO PARRILLA CON MALLA 5X5 DE ACERO INOX. Y
Pieza 100 1,500.00 150,000.00
INOXIDABLE BORDE DE LAMINA DE A. INOXIDABLE
BANCOS GIRATORIOS CROMADO ALTURA
BANCOS GIRATORIOS Pieza 20 700.00 14,000.00
VARIABLE
TANQUE DE GAS TANQUE ESTACIONARIO DE 1000 L MARCA BESA,
Pieza 1 9,500.00 9,500.00
ESTACIONARIO GARANTIA DE 10 AÑOS, INCLUYE REGULADOR
32
Se describirá el proceso de DO de frutas por ser el más utilizado actualmente en
la industria y del cual hay a disposición en el mercado equipos e insumos. Este
proceso es sencillo y de bajo costo, las etapas en las que se divide son en su
mayoría las características de cualquier procesado de frutas con excepción de la
etapa de inmersión en el jarabe y deshidratación osmótica.
33
kilogramos por día por lo que abra ocasiones en que no será procesada toda la
producción acopiada, por esto, el resto de arándano fresco que no se logre
procesar en un día será enviada a la cámara frigorífica para conservar sus
propiedades físico-organolépticas para su posterior deshidratación.
34
Clasificación y Selección de la Materia Prima: En esta operación se eliminan
los productos inadecuados o en mal estado. Se toma en cuenta que las bayas
tengan el grado de maduración adecuado, y se las clasifica de acuerdo al calibre o
tamaño, esto con el fin de que el proceso sea homogéneo.
35
adherida a la fruta y se aplica desinfectante. Una vez realizado esta operación se
enjuaga para poder eliminar el desinfectante a que se adhiere la fruta.
Escurrido, enfriado y control de calidad: Una vez retirado la fruta del pre-
tratamiento térmico es escurrida y se deja enfriar. La fruta pasa por control de
calidad.
Aceitado: Se recubre la fruta con un aceite vegetal enriquecido con los aromas
naturales propios de la fruta.
36
Pesado y Envasado: En esta actividad se pesa el producto y se procese a
envasar en bolsas de plástico o los envases PETS según el requerimiento. En el
37
caso de envasarse en bolsas de plástico de polipropileno, estas deberán ser
selladas con un sellador eléctrico para luego proceder a su debido etiquetado.
6.3 Justificación
38
alternativa y viabilidad la instalación de una planta deshidratadora y un centro de
acopio ante un escenario donde se requiere apostar por la producción nacional
para generar mas puestos de trabajo y mejorar la calidad de vida de la población.
Asamblea de Accionistas
Consejo de Administració n
Gerente General
39
El área de Operaciones y Almacén se encargará de realizar las operaciones de
recepción, pesaje, limpieza, cribado, estibado, y descarga, así como del
mantenimiento del fruto, aplicando el monitoreo y control de procesos que asegure
la calidad del fruto. Se encargará también del mantenimiento de la infraestructura
y el equipo de la empresa.
El área de Compras y Ventas será responsable de la compra, acopio de la materia
prima o el arándano, su comercialización, de la búsqueda y consecución de
nuevas opciones de mercado.
La empresa ofrecerá los siguientes servicios a los productores que sean sus
proveedores como socios o clientes:
En total son 64 socios y cada uno cuenta con una hectárea en producción, en
cada hectárea se tiene analizado que tienen una producción de 3. 6 toneladas por
ciclo ya preseleccionadas en campo ya que en un proyecto se tienen contemplado
a los socios con módulos de selección postcosecha.
40
AÑO
CONCEPTO
1 2 3 4 5
Producción (ton)
ARÁNDANO DESHIDRATADO 7.20 7.80 8.40 8.80 9.33
Año
Me ta / Anual Unidad de medida
1 2 3 4 5 6
Volumen de producción 360 .00 390 .00 420 .00 440 .00 466 .67 466 .67
Caja de 12
clanshel de 360 324.00 351.00 378.00 396.00 420.00 420.00
ARÁNDANO CALIDAD EXPORTACION gramos (4.32 Kg)
ARÁNDANO PARA PROCESO Ton 36.00 39.00 42.00 44.00 46.67 46.67
41
De las 36 toneladas que serán sometidas a proceso el primer año de operación
del centro de acopio y des hidratadora se obtendrán 7.2 toneladas de producto
procesada (arándano deshidratado).
Arándano fresco para proceso de los socios Ton 36.00 39.00 42.00 44.00 46.67 46.67
Arándano a granel de otros productores Ton 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Capacidad utilizada de 7.2 Ton/ año % 77% 83.57 90.00 94.29 100.00 100.00
% % % % %
ARÁNDANO OSMODESHIDRATADO
42
Gastos de
administración
PLANTA DE
OSMODESHIDRATADO COSTOS FIJOS
Unidad de Cantid Gasto por
Concepto Total Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Medida ad mes
Mano de obra 84,000.00 84,000.00 84,000.00 84,000.00 84,000.00
Administrador Mes 12 5,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00
Contador Mes 12 2,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00
Gastos de
administración
PLANTA DE COSTOS FIJOS
PROCESAMIENTO
Unidad de Cantid Gasto por
Concepto Total Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Medida ad mes
Mano de obra 84,000.00 84,000.00 84,000.00 84,000.00 84,000.00
Administrador Mes 12 5,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00
Contador Mes 12 2,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00
43
12. Ingresos generales proyectados (en el caso de empresa).
Volumen de producción
7.36 7.64 8.40 8.64 9.33 9.33
ARÁNDANO Ton
DESHIDRATADO 7.36 7.64 8.40 8.64 9.33 9.33
ACTIVOS FIJOS
Terreno
Terreno M2 700 150.00 105,000.00 - 105,000.00 -
Obra civil
100 metros cuadrados de macrotunel, altura de 2.45 m2 100
metros.
44
13.3. Capital de trabajo.
CAPITAL DE TRABAJO
Materia prima 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Insumos
Arándano fresco Kg - 6.00 - - 0.00 -
Agua 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Luz 6.00 9,600.00 57600.00 0.00 0.00 0.00
Mano de obra Servicios de 6.00 8,400.00
administración 50400.00 0.00 - 0.00
Mtto obra civil 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Mtto de maq. Y equipo 6 3600.00 21600.00 0.00 0.00 0.00
Mtto de cultivos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Servicios telefónico e Internet 6 900.00 5400.00 0.00 0.00 0.00
Seguros 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Otros. Papeleria
SUBTOTAL 135,000.00 - - -
Nueva $ 770,000.00
45
MAQUINARIA Y EQUIPO
Unidad de
Concepto Decripción Cantidad Precio Unitario Importe
Medida
Nueva $ 830,000.00
MARMITA DE 200 LITROS 1 $ 212,500.00
MARMITA PARA 200 LITROS CON SISTEMA
DE VOLTEO Marmita en acero inoxidable tipo
304 calibre # 12 con gas y quemador. Motor
Pieza
reductor de 2 HP, sistema de volteo tipo
manivela y agitador de producto flecha de 1.1/4
solera de 1.5 y 2”. Medidas de 78 cm x 78 cm.
$ 212,500.00
SECADOR CENTRIFUGA SECADOR PARA DESHIDRATACIÓN 3 $ 115,000.00
Pieza
OSMÓTICA $ 345,000.00
CONTENEDORES DE AGUA O Tanque Rotoplas 2500 litros Código: TVC- $ 6,600.00
Pieza
TINACOS 2500-STD 6 $ 39,600.00
MESAS DE TRABAJO MESAS DE TRABAJO DE A. INOX. DE 2 $ 15,300.00
Pieza
237X84X90 CM. DE ALTO C-18 $ 30,600.00
EXTRACTORES DE HUMEDAD ExoKitchen, Extractores Centrífugos para 1
Techo, MXEXK-001-099 Rotor 10"Ø,
1600m3/hr, 1/4HP, 127V, 60Hz, 2.8A, 52dB, Pieza
c/polea, MXEXK-001, Empaque: 71X69X71
cm, 45kg, $ 12,750.00 $ 12,750.00
CHAROLAS DE ACERO PARRILLA CON MALLA 5X5 DE ACERO 100
INOXIDABLE INOX. Y BORDE DE LAMINA DE A. Pieza
INOXIDABLE $ 1,500.00 $ 150,000.00
BANCOS GIRATORIOS BANCOS GIRATORIOS CROMADO ALTURA 20
Pieza
VARIABLE $ 700.00 $ 14,000.00
TANQUE DE GAS TANQUE ESTACIONARIO DE 1000 L MARCA 1 $ 9,500.00
ESTACIONARIO BESA, GARANTIA DE 10 AÑOS, INCLUYE Pieza
REGULADOR $ 9,500.00
TARJA INDUSTRIAL 1 $ 16,050.00
TARJA DE ACERO INOX.C-18 DE 160X90X30
Pieza
DE PROFUNDIDAD CON RESPALDO DE .90
$ 16,050.00
Total $ 830,000.00
5. Puntos de equilibrio.
PUNTO DE EQUILIBRIO
Año
CONCEPTOS
1 2 3 4 5
A) Costos Variables de Totales 1,857,600.00 2,012,400.00 2,167,200.00 2,270,400.00 2,407,991.40
Costos variable de operación 1,857,600.00 2,012,400.00 2,167,200.00 2,270,400.00 2,407,991.40
Costos variable de distribucion y ventas - - - - -
46
15.1. En valor de venta.
El punto de equilibrio en valor de venta es de 1,857,600.00 pesos en el primer
año.
47
15.4. En costo en equilibrio.
Gastos de
Administracion - - - - -
Gastos de venta 450,000.00 450,000.00 450,000.00 450,000.00 450,000.00
Utilidad de
Operación 860,400.00 969,600.00 1,078,800.00 1,151,600.00 1,248,660.60
Utilidad antes de
impuestos 700,400.00 809,600.00 918,800.00 991,600.00 1,088,660.60
Saldo antes de
capitalizacion 420,240.00 485,760.00 551,280.00 594,960.00 653,196.36
Capitalizacion del
apoyo 320,000.00 320,000.00 320,000.00 320,000.00 320,000.00
Dividendo a los
socios 100,240.00 165,760.00 231,280.00 274,960.00 333,196.36
48
16.1. Ingresos, costos variables, costos fijos.
16.2. Utilidad de operación, costos de administración, ventas y financieros.
16.3. Utilidad antes impuestos.
16.4. Impuestos y utilidad neta.
16.5. Depreciación y amortización.
16.6. Flujo efectivo operacional.
Salidas (-)
Fijas 1,600,000.00
Inversiones Diferidas -
Capital de trabajo 67,500.00
Costos de produccion 1,857,600.00 2,012,400.00 2,167,200.00 2,270,400.00 2,407,991.40
Costos de administracion 225,000.00 225,000.00 225,000.00 225,000.00 225,000.00
Gastos de ventas - - - - -
Depreciacion 160,000.00 13,655.00 13,655.00 13,655.00 13,655.00
ISR 210,120.00 242,880.00 275,640.00 297,480.00 326,598.18
PTU 70,040.00 80,960.00 91,880.00 99,160.00 108,866.06
49
17.1. Ingresos.
17.1.1. Ingresos por ventas.
17.1.2. Venta de activos.
17.1.3. Valor de desecho.
17.1.4. Crédito.
17.1.5. Aportaciones.
17.2. Costos.
PROYECCION DE INGRESOS Y EGRESOS
AÑO
CONCEPTO
1 2 3 4 5
Producción (ton)
ARÁNDANO DESHIDRATADO 7.20 7.80 8.40 8.80 9.33
50
17.3. Inversión.
INFRAESTRUCTURA
Unidad de
Concepto Descricpón Cantidad Precio Unitario Importe
Medida
Existente 105,000.00
Superficie para instalacion de centro de
Terreno acopio 200 metros cuadrados, macrotunel M2 700.00 150.00 105,000.00
100 metros cuadrados y nave para
deshidratación.
Nueva $ 770,000.00
51
MAQUINARIA Y EQUIPO
Unidad de
Concepto Decripción Cantidad Precio Unitario Importe
Medida
Nueva $ 830,000.00
MARMITA DE 200 LITROS 1 $ 212,500.00
MARMITA PARA 200 LITROS CON SISTEMA
DE VOLTEO Marmita en acero inoxidable tipo
304 calibre # 12 con gas y quemador. Motor
Pieza
reductor de 2 HP, sistema de volteo tipo
manivela y agitador de producto flecha de 1.1/4
solera de 1.5 y 2”. Medidas de 78 cm x 78 cm.
$ 212,500.00
SECADOR CENTRIFUGA SECADOR PARA DESHIDRATACIÓN 3 $ 115,000.00
Pieza
OSMÓTICA $ 345,000.00
CONTENEDORES DE AGUA O Tanque Rotoplas 2500 litros Código: TVC- $ 6,600.00
Pieza
TINACOS 2500-STD 6 $ 39,600.00
MESAS DE TRABAJO MESAS DE TRABAJO DE A. INOX. DE 2 $ 15,300.00
Pieza
237X84X90 CM. DE ALTO C-18 $ 30,600.00
EXTRACTORES DE HUMEDAD ExoKitchen, Extractores Centrífugos para 1
Techo, MXEXK-001-099 Rotor 10"Ø,
1600m3/hr, 1/4HP, 127V, 60Hz, 2.8A, 52dB, Pieza
c/polea, MXEXK-001, Empaque: 71X69X71
cm, 45kg, $ 12,750.00 $ 12,750.00
CHAROLAS DE ACERO PARRILLA CON MALLA 5X5 DE ACERO 100
INOXIDABLE INOX. Y BORDE DE LAMINA DE A. Pieza
INOXIDABLE $ 1,500.00 $ 150,000.00
BANCOS GIRATORIOS BANCOS GIRATORIOS CROMADO ALTURA 20
Pieza
VARIABLE $ 700.00 $ 14,000.00
TANQUE DE GAS TANQUE ESTACIONARIO DE 1000 L MARCA 1 $ 9,500.00
ESTACIONARIO BESA, GARANTIA DE 10 AÑOS, INCLUYE Pieza
REGULADOR $ 9,500.00
TARJA INDUSTRIAL 1 $ 16,050.00
TARJA DE ACERO INOX.C-18 DE 160X90X30
Pieza
DE PROFUNDIDAD CON RESPALDO DE .90
$ 16,050.00
Total $ 830,000.00
GASTOS DE ADMINISTRACION
F
MANO DE OBRA Y OTROS 0.00 22500.00 22500.00 22500.00 22500.00 22500.00 22500.00 22500.00 22500.00 22500.00 22500.00 0.00
52
18. Balance inicial.
BALANCE GENERAL PROYECTADO AL FIN DE AÑO
Concepto AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
ACTIVOS
Activo circulante
Caja y Bancos 10,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00
Cuentas por cobrar 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Suma Activo circulante 10,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00
Activo Fijo
Infraestructura 105,000.00 875,000.00 875,000.00 875,000.00 875,000.00 875,000.00
Maquinaria y Equipo 770,000.00 1,600,000.00 1,600,000.00 1,600,000.00 1,600,000.00 1,600,000.00
Material vegetativo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Dep. y Amortización 0.00 160,000.00 160,000.00 160,000.00 160,000.00 160,000.00
Suma Activo Fijo 875,000.00 2,315,000.00 2,155,000.00 1,995,000.00 1,835,000.00 1,675,000.00
Activo Diferido
Gastos de organización 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Amortización de gtos. Org.
10% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Suma Activo Diferido 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
PASIVOS
Pasivo Circulante
Financiamiento 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Pago a Sader-Sdr 0.00 320,000.00 -320,000.00 0.00 0.00 0.00
Total pasivo circulante 0.00 -320,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00
CAPITAL
Capital social especie 105,000.00 1,675,000.00 2,155,000.00 2,315,000.00 2,475,000.00 2,635,000.00
Capital social en efectivo 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00
Reparto de utilidades 0.00 41,330.14 97,994.13 162,947.09 188,261.07 192,386.67
Resultado del ejercicio anterior 0.00 0.00 58,909.86 126,675.73 195,008.64 281,707.57
Resultado del ejercicio 0.00 100,240.00 165,760.00 231,280.00 274,960.00 333,196.36
Total Capital 115,000.00 1,743,909.86 2,291,675.73 2,520,008.64 2,766,707.57 3,067,517.26
18.1. Activos.
18.1.1. Activo circulante, caja, bancos y total
18.1.2. Activo fijo, tangible diferido y total.
18.2. Pasivo
18.2.1. Circulante y crédito a corto plazo
18.2.2. Fijo.
18.2.3. Crédito
18.3. Capital y aportaciones
18.4. Total pasivo más capital
53
19. Tasa de Rendimiento Mínima Aceptable (TREMA)
19.1. Costo de capital (tasa ponderada)
19.2. Riesgo (inflación)
19.3. Utilidad buscada
36.1. Beneficios.
FLUJO NETO DE EFECTIVO
Año
CONCEPTOS Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
A) Costos Totales 1,667,500.00 2,815,260.00 2,946,240.00 3,144,720.00 3,277,040.00 3,453,455.64
Inversiones fija y diferida 1,600,000.00
Incremento de Capital de trabajo 67,500.00 67,500.00 - - - -
Reinversiones - - - - -
Utilidad antes del proyecto - - - - -
Costos de operación 2,307,600.00 2,462,400.00 2,617,200.00 2,720,400.00 2,857,991.40
Depreciacion 160,000.00 160,000.00 160,000.00 160,000.00 160,000.00
ISR (30%) 210,120.00 242,880.00 275,640.00 297,480.00 326,598.18
PTU (10%) 70,040.00 80,960.00 91,880.00 99,160.00 108,866.06
36.2. Costos.
36.3. Flujo fondos.
36.4. Factor Actualización.
36.5. Beneficios actualizados.
36.6. Costos actualizados.
36.7. Flujo actualizado.
54
EVALUACION FINANCIERA O DEL PROYECTO
AÑOS
CONCEPTO 0 1 2 3 4 5
VAN 904,058.76
RELACION B/C 1.54
TIR 25.38%
Tasa de actualización 10.00%
55
PROGRAMA DE TRABAJO RESPECTO A LAS TEMAS DE CAPACITACIÓN A
IMPLEMENTAR CON EL GRUPO
FECHA DE INICION
2 X
ACOPIO
CONSTRUCCIÓN DE NAVE PARA
3 MODULO DE OSMO X
DESHIDRATACIÓN
FUNCIONAMIENTO DE LA NAVE DE
4 X X
OSMO DESHIDRATACION
5 EMPAQUE X
ORGANIZACIÓN PARA
6 X
COMERCIALIZACIÓN.
7 VISIÓN EMPRESARIAL. X X
56
23. Conclusiones del análisis del Proyecto.
ANEXOS
PROYECCION DE INGRESOS Y EGRESOS
AÑO
CONCEPTO
1 2 3 4 5
Producción (ton)
ARÁNDANO DESHIDRATADO 7.20 7.80 8.40 8.80 9.33
57
Año
CONCEPTOS
1 2 3 4 5
Relacion
beneficio/costo 1.37 1.39 1.41 1.42 1.44
TOTAL 1,400.00
Costo de flete unitario de arándano fresco $ 1.40
TOTAL 41,600.00
RENDIMIENTO
Arándano fresco Kg 1000
Costo unitario de arándano de
1 kg fresco para obtener 200
gramos. 41.60
58
ACOPIO DE ARÁNDANO EN FRESCO EN TON.
Concepto U. de M. Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6
Capacidad utilizada de 7.2 Ton/ % 77% 83.57% 90.00% 94.29% 100.00% 100.00%
año
ARÁNDANO OSMODESHIDRATADO
Concepto U. de M. Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6
Unidad de
Concepto Cantidad
Medida
Capacidad de produccion
Superficie con producción de arándano Ha 64
Rendimiento promedio x hectarea 2020 Ton 3.60
Rendimiento promedio x hectarea 2021 Ton 3.90
Rendimiento promedio x hectarea 2022 Ton 4.20
Rendimiento promedio x hectarea 2023 Ton 4.40
Rendimiento promedio x hectarea 2024 Ton 4.67
Cantidad de arándano fresco para procesamiento (mermas) (cose Ton 23.04
Cantidad de arándano fresco para procesamiento (mermas) (cos Ton 24.96
Cantidad de arándano fresco para procesamiento (mermas) (cos Ton 26.88
Cantidad de arándano fresco para procesamiento (mermas) (cos Ton 28.16
Cantidad de arándano fresco para procesamiento (mermas) (cos Ton 29.87
Capacidad instalada de arándano deshidratado Ton 5.97
Capacidad utilizada
Capacidad utilizada al inicio del proyecto % 77.14%
Capacidad utilizada al inicio del proyecto Ton 23.0
59
PARAMETROS TECNICOS Y FINANCIEROS.
Unidad de
Concepto Cantidad
Medida
Parámetros Técnicos
superficie con arándano de productores a los que se les comprará Ha 36
Superficie con arándano de productores del grupo Ha 64
Superficie total de arándano Ha 100
Rendimiento promedio x hectarea 2020 Ton 3.60
Rendimiento promedio x hectarea 2021 Ton 3.90
Rendimiento promedio x hectarea 2022 Ton 4.20
Rendimiento promedio x hectarea 2023 Ton 4.40
Rendimiento promedio x hectarea 2024 Ton 4.67
Rendimiento de fruta cosechada a fruta fresca para prosecamiento. % 0.10
% de rendimiento de fresco a deshidratado % 0.20
Cantidad de arándano fresco para procesamiento (mermas) (cosecha 2019-2020) Ton 36.0
Cantidad de arándano fresco para procesamiento (mermas) (cosecha 2020-2021) Ton 39.00
Cantidad de arándano fresco para procesamiento (mermas) (cosecha 2021-2022) Ton 42.00
Cantidad de arándano fresco para procesamiento (mermas) (cosecha 2022-2023) Ton 44.00
Cantidad de arándano fresco para procesamiento (mermas) (cosecha 2023-2024) Ton 46.67
Cantidad de arándano deshidratado (cosecha 2019-2020) Ton 7.20
Cantidad de arándano deshidratado (cosecha 2020-2021) Ton 7.80
Cantidad de arándano deshidratado (cosecha 2021-2022) Ton 8.40
Cantidad de arándano deshidratado (cosecha 2023-2024) Ton 8.80
Cantidad de arándano deshidratado (cosecha 2024-2025) Ton 9.33
Capacidad instalada por ciclo Ton 9.33
Capacidad utilizada al inicio del proyecto % 77.14%
Capacidad utilizada al inicio del proyecto Ton 7.2
Acopio de arándano de otros grupos Ton 0.00
Produccion de arándano deshidratado primer ciclo Ton 7.20
Parámetros Financieros
Precio de 1 kg deshidratado $ 440.00
Precio de tonelada arándano deshidratado $ 440,000.00
Precio del kg arándano acopiado $ 25.00
Precio de empaque por millar $ 1,200.00
Cantidad de millares de empaque requerida para empacar 1000 kg Millar 1.000
Servicio completo de deshidratacion de arándano fresco por kg. $ 15
Servicio completo de deshidratacion de arándano fresco por tonelada. $ 15,000
Plazo de Recuperación Año 6.0
Tasa de actualizacion % 10.0
60