M11 U2 A6 JJGM
M11 U2 A6 JJGM
M11 U2 A6 JJGM
El plan de cuentas , tal como lo define la LGCG, comprende los dos primeros agregados a los
que deberan alinearse las listas de cuentas que formularán los Ep, la cual permitirá registrar
todas las transacciones de tipo financiero patrimonial que ocurran en los mismos.
b) posibilita la opinión de los ciudadanos en poder exigir cuentas claras a nuestros gobernantes.
10
11
12
13
14
15
16
17
19
20
Realiza las siguientes operaciones de egresos/gasto en diario y mayor
Registra en cuentas contables y presupuestales (cuentas de orden presupuestales) según corresponda a cad
Pago de la nómina
ISR
ISSSTE
Pensiones alimenticias
Importe neto
Importe Neto
IVA
Importe Bruto
$ 160,000.00
$ 60,000.00
$ 30,000.00
$ 50,000.00
$ 63,000.00
$ 40,000.00
$ 10,000.00
$ 800.00
$ 1,000.00
$ 250.00 $ 2,050.00
$ 7,950.00
os comprometidos
$ 13,044.00
$ 1,956.00
$ 15,000.00
rios comprometidos.
$ 6,800.00
$ 1,200.00
$ 8,000.00
$ 1,500.00
$ 250.00
$ 26,087.00
$ 3,913.00
$ 30,000.00
$ 20,000.00
$ 20,000.00
$ 1,650.00
$ 100.00
$ 40.00 $ 1,790.00
$ 18,210.00
$ 40.00
$ 15,000.00
$ 8,000.00
$ 2,250.00
$ 500.00
$ 750.00
$ 1,000.00
$ 800.00
$ 800.00
poliza Momento Contable
pd gasto aprobado
pd gasto modificado
pd gasto modificado
pd gasto comprometido
pd gasto de ejercicio
pd gasto comprometido
pe gasto pagado
pe gasto devengado
pe gasto devengado
pd gasto ejercido
pe gasto pagado
pe gasto comprometido
pe gasto ejercido
pe gasto devengado
pe gasto devengado
pe gasto devengado
pd gasto devengado
pe gasto ejercido
pd gasto ejercido
LOGO
NÚMERO
NÚMERO DE
FECHA DE DOCUMENTO FUENTE CONTA
ASIENTO
EVENTO CÓDIGO
1/1/2022 1 1 D-0120-001
1/1/2022 1 2 D-0120-001
3/2/2022 2 1 D-0520-005
3/2/2022 2 2 D-0520-005
3/3/2022 3 1 D-0820-030
3/3/2022 3 2 D-0820-030
3/4/2022 4 1 D-0120-001
3/4/2022 4 2 D-0120-001
3/5/2022 5 1 D-0920-023
3/5/2022 5 2 D-0920-023
3/6/2022 6 1 D-1020-017
3/6/2022 6 2 D-1020-017
3/16/2022 16 1 D-1220-012
3/16/2022 16 2 D-1220-012
3/17/2022 17 1 D-1220-012
3/17/2022 17 2 D-1220-012
SUBTOTAL
TOTAL
MUNICIPIO DE VERACRU
LIBRO DIARIO
DEL 01 AL 31 DE MA
8.2.2
8.2.3
8.2.3
8.2.2
8.2.4
8.2.2
8.2.4
8.2.2
8.2.4
8.2.2
8.2.4
8.2.2
8.2.4
8.2.2
Pago de la nómina
Pago de la nómina
Pago de la nómina
Pago de la nómina
Pago de la nómina
Pago de la nómina
Pago de la nómina
Pago de la nómina
Pago del servicio de limpieza, por adjudicación directa con recursos presupuestarios no comprometidos previamente p
Pago del servicio de limpieza, por adjudicación directa con recursos presupuestarios no comprometidos previamente p
Se registran bajas de personal por el gasto comprometido que quedará sin aplicar por
Se registran bajas de personal por el gasto comprometido que quedará sin aplicar por
Se entera al Servicio de Administración Tributaria los impuestos retenidos en el pago de nómina por
Se entera al Servicio de Administración Tributaria los impuestos retenidos en el pago de nómina por
MONTO
DEBE HABER
160,000.00
160,000.00
60,000.00
60,000.00
30,000.00
- 30,000.00
50,000.00
50,000.00
63,000.00
63,000.00
40,000.00
40,000.00
7,950.00
2,050.00
800.00
1,000.00
250.00
7,950.00
10,000.00
10,000.00
15,000.00
15,000.00
8,000.00
8,000.00
1,500.00
1,500.00
250.00
250.00
30,000.00
30,000.00
20,000.00
20,000.00
$ 20,000.00
1,790.00
18,210.00
20,000.00
20,000.00
40
40
15000
15000
-8000
-8000
2,250.00
2,250.00
800.00
800.00
517,840.00 517,840.00
517,840.00 517,840.00
LOGO
SUBTOTAL
TOTAL
LOGO
CODIGO Y NO
NÚMERO NÚMERO
FECHA DE DE DOCUMENTO FUENTE CONTABLE
EVENTO ASIENTO
CÓDIGO NOMBRE CÓDIGO
3/2/2022 2 2 D-0520-005 8.2.2 PRESUPUESTO DE EGRESO POR E
8.2.3
SUBTOTAL
TOTAL
LOGO
CODIGO Y NO
NÚMERO NÚMERO
FECHA DE DE DOCUMENTO FUENTE
EVENTO ASIENTO
NÚMERO NÚMERO
FECHA DE DE DOCUMENTO FUENTE CONTABLE
EVENTO ASIENTO
CÓDIGO NOMBRE CÓDIGO
3/3/2022 3 3 D-0820-030 8.2.3 MODIFICACION AL PRESUPUESTO
8.2.2
SUBTOTAL
TOTAL
LOGO
SUBTOTAL
TOTAL
LOGO
SUBTOTAL
TOTAL
LOGO
CODIGO Y NO
NÚMERO NÚMERO CONTABLE
FECHA DE DE DOCUMENTO FUENTE
EVENTO ASIENTO
CÓDIGO NOMBRE CÓDIGO
3/6/2022 6 6 D-1020-017 8.2.4 PRESUPUESTO DE EGRESOS COM
8.2.2
SUBTOTAL
TOTAL
LOGO
1.1.1.2
SUBTOTAL
TOTAL
LOGO
SUBTOTAL
TOTAL
LOGO
SUBTOTAL
TOTAL
LOGO
SUBTOTAL
TOTAL
LOGO
SUBTOTAL
TOTAL
LOGO
SUBTOTAL
TOTAL
LOGO
SUBTOTAL
TOTAL
LOGO
SUBTOTAL
TOTAL
LOGO
SUBTOTAL
TOTAL
LOGO
SUBTOTAL
TOTAL
LOGO
SUBTOTAL
TOTAL
LOGO
1.1.1.2
SUBTOTAL
TOTAL
LOGO
SUBTOTAL
TOTAL
NOMBRE DEL ENTE PÚBLICO:VERACRUZ VER.
LIBRO DIARIO
DEL 01 AL 31 DE MARZO DEL 2022
NOMBRE
TO DE EGRESO POR EJERCER
MODIFICACION AL PRESUPUESTO DE EGRESOS
NOMBRE
TO DE EGRESOS COMPROMETIDO
PRESUPUESTO DE EGRESOS POR EJERCER
PRESUPUESTAL
NOMBRE
O Y EQUIPO DE ADMINISTRACION
PROVEEDORES POR PAGAR A CORTO PLAZO
PRESUPUESTAL
NOMBRE
DE MATERIALES Y SUMINISTROS DE CONSUMO
PROVEEDORES POR PAGAR A CORTO PLAZO
PRESUPUESTAL
NOMBRE
ES DE ADMINISTRACION, EMISION DE DOCUMENTOS Y ARTICULOS OFICILAES
ALMACEN DE MATERIALES Y SUMINISTROS DE CONSUMO
PRESUPUESTAL
NOMBRE
NES Y CONTRIBUCIONES POR PAGAR A CORTO PLAZO
ALIMENTICIAS
BANCOS / TESORERIA
PRESUPUESTAL
NOMBRE
O Y EQUIPO DE ADMINISTRACION
PROVEEDORES POR PAGAR A CORTO PLAZO
NOMBRE DEL ENTE PÚBLICO:VERACRUZ VER.
LIBRO DIARIO
DEL 01 AL 31 DE MARZO DEL 2022
PRESUPUESTAL
NOMBRE
RES POR PAGAR A CORTO PLAZO
BANCOS / TESORERIA
PRESUPUESTAL
NOMBRE
ION EN PROCESO EN BIENES DE DOMINIO PUBLICO
CONTRATISTAS POR OBRAS PUBLICAS A CORTO PLAZO
PRESUPUESTAL
NOMBRE
NES Y CONTRIBUCIONES POR PAGAR A CORTO PLAZO
BANCOS / TESORERIA
PRESUPUESTAL
NOMBRE
TO DE EGRESOS COMPROMETIDO
PRESUPUESTO DE EGRESOS POR EJERCER
PRESUPUESTAL
NOMBRE
TO DE EGRESOS COMPROMETIDO
PRESUPUSETO DE EGRESOS POR EJERCER
NOMBRE DEL ENTE PÚBLICO:VERACRUZ VER.
LIBRO DIARIO
DEL 01 AL 31 DE MARZO DEL 2022
PRESUPUESTAL
NOMBRE
NES Y CONTRIBUCIONES POR PAGAR A CORTO PLAZO
ISR
ISR (Estimación de Obras)
ISSSTE
BANCOS / TESORERIA
PRESUPUESTAL
NOMBRE
NES Y CONTRIBUCIONES POR PAGAR A CORTO PLAZO
BANCOS / TESORERIA
ER.
PÁGINA 1 DE 1
HORA: 9:22
FECHA 01/03/2022
DESCRIPCIÓN MONTO
Se registra el Presupuesto de Egresos Original Aprobado.
DEBE
$ 160,000.00
$ 160,000.00
$ 160,000.00
VER.
PÁGINA 1 DE 1
HORA: 9:28
FECHA 2/03/2022
DESCRIPCIÓN MONTO
Ampliación al Presupuesto de Egresos Aprobado.
DEBE
$ 60,000.00
$ 60,000.00
$ 60,000.00
ER.
PÁGINA 1 DE 1
HORA: 9:35
FECHA 03/03/2022
DESCRIPCIÓN MONTO
Reducción al Presupuesto de Egresos Aprobado
DEBE
$ 30,000.00
$ 30,000.00
$ 30,000.00
ER.
PÁGINA 1 DE 1
HORA: 9:44
FECHA 04/03/2022
DESCRIPCIÓN MONTO
Se registra el compromiso de la nómina al inicio del
ejercicio. DEBE
$ 50,000.00
$ 50,000.00
$ 50,000.00
ER.
PÁGINA 1 DE 1
HORA: 9:53
FECHA 05/03/2022
DESCRIPCIÓN MONTO
Se fincan pedidos para la adquisición de bienes
inventariables DEBE
$ 63,000.00
$ 63,000.00
$ 63,000.00
ER.
PÁGINA 1 DE 1
HORA: 10:05
FECHA 06/03/2022
DESCRIPCIÓN MONTO
Se celebran contratos para realizar obras.
DEBE
$ 40,000.00
$ 40,000.00
$ 40,000.00
ER.
PÁGINA 1 DE 1
HORA: 10:25
FECHA 07/03/2022
DESCRIPCIÓN MONTO
DEBE
Pago de la nómina
$ 10,000.00
$ 800.00
$ 1,000.00
$ 250.00
$ 10,000.00
$ 10,000.00
ER.
PÁGINA 1 DE 1
HORA: 10:35
FECHA 08/03/2022
DESCRIPCIÓN MONTO
Recepción de mobiliario y equipo adquirido con DEBE
recursos presupuestarios comprometidos
$ 15,000.00
$ 15,000.00
$ 15,000.00
ER.
PÁGINA 1 DE 1
HORA: 10:42
FECHA 09/03/2022
DESCRIPCIÓN MONTO
Recepción de bienes de consumo adquiridos con DEBE
recursos presupuestarios comprometidos.
$ 8,000.00
$ 8,000.00
$ 8,000.00
VER.
PÁGINA 1 DE 1
HORA: 11:06
FECHA 10/03/2022
DESCRIPCIÓN MONTO
Se entregan bienes de consumo para ser utilizados en la DEBE
operación por
S OFICILAES $ 1,500.00
$ 1,500.00
$ 1,500.00
ER.
PÁGINA 1 DE 1
HORA: 11:35
FECHA 11/03/2022
DESCRIPCIÓN MONTO
Se expide cheque para el pago de pensiones alimenticias DEBE
por
$ 250.00
$ 250.00
$ 250.00
ER.
PÁGINA 1 DE 1
HORA: 11:38
FECHA 12/03/2022
DESCRIPCIÓN MONTO
Recepción de mobiliario y equipo con recursos DEBE
presupuestarios comprometidos por
$ 30,000.00
$ 30,000.00
$ 30,000.00
ER.
PÁGINA 1 DE 1
HORA: 12:10
FECHA 13/03/2022
DESCRIPCIÓN MONTO
DEBE
Pago a proveedores por
$ 20,000.00
$ 20,000.00
$ 20,000.00
ER.
PÁGINA 1 DE 1
HORA: 12:40
FECHA 14/03/2022
DESCRIPCIÓN MONTO
DEBE
Aceptación de la estimación y pago de avance de obra.
$ 20,000.00
$ 20,000.00
$ 20,000.00
ER.
PÁGINA 1 DE 1
HORA: 1:20
FECHA 15/03/2022
DESCRIPCIÓN MONTO
Pago al Banco Nacional de Obras y Servicios Públicos DEBE
por concepto de Retención
Pago al Banco Nacional de Obras y Servicios Públicos DEBE
por concepto de Retención
$ 40.00
$ 40.00
$ 40.00
ER.
PÁGINA 1 DE 1
HORA: 1:45
FECHA 16/03/2022
$ 15,000.00
$ 15,000.00
ER.
PÁGINA 1 DE 1
HORA: 2:00
FECHA 17/03/2022
DESCRIPCIÓN MONTO
Se registran bajas de personal por el gasto comprometido DEBE
que quedará sin aplicar por
$ 8,000.00
$ 8,000.00
$ 8,000.00
ER.
PÁGINA 1 DE 1
HORA: 2:15
FECHA 18/03/2022
DESCRIPCIÓN MONTO
DEBE
Pago de retenciones efectuadas en nómina por
$ 2,250.00
$ 500.00
$ 750.00
$ 1,000.00
$ 2,250.00
$ 2,250.00
ER.
PÁGINA 1 DE 1
HORA: 2:25
FECHA 19/03/2022
DESCRIPCIÓN MONTO
Se entera al Servicio de Administración Tributaria los DEBE
impuestos retenidos en el pago de nómina por
$ 800.00
$ 800.00
$ 800.00
2
MONTO
HABER
$ 160,000.00
$ 160,000.00
MONTO
HABER
$ 6,000.00
$ 60,000.00
MONTO
HABER
$ 30,000.00
$ -
MONTO
HABER
$ 50,000.00
$ 50,000.00
MONTO
HABER
$ 63,000.00
$ 63,000.00
2
MONTO
HABER
$ 40,000.00
$ 40,000.00
LOGO
2
MONTO NÚMERO NÚMERO
FECHA DE DE
HABER EVENTO ASIENTO
3/7/2022 7 7 -B
$ 7,950.00
SUBTOTAL
TOTAL
$ 2,050.00
$ 10,000.00
LOGO
$ 15,000.00
LOGO
SUBTOTAL
TOTAL
$ 8,000.00
MONTO
HABER
$ 1,500.00
$ 1,500.00
2
MONTO
HABER
$ 250.00
$ 250.00
LOGO
SUBTOTAL
TOTAL
$ 30,000.00
LOGO
SUBTOTAL
TOTAL
$ 20,000.00
LOGO
SUBTOTAL
TOTAL
$ 20,000.00
2
MONTO
HABER
HABER
$ 40.00
$ 40.00
MONTO
HABER
$ 15,000.00
$ 15,000.00
2
MONTO
HABER
$ 8,000.00
$ 8,000.00
2
MONTO
HABER
$ 2,250.00
$ 2,250.00
MONTO
HABER
$ 800.00
$ 800.00
NOMBRE DEL ENTE P
LIBRO
DEL 01 AL 31 DE
DESCRIPCIÓN
Pago de la nómina
RESOS PAGADO
RESUPUESTO DE EGRESOS EJERCIDO
NOMBRE DEL ENTE PÚBLICO:VERACRUZ VER.
LIBRO DIARIO
DEL 01 AL 31 DE MARZO DEL 2022
DESCRIPCIÓN
DESCRIPCIÓN
DESCRIPCIÓN
DESCRIPCIÓN
DESCRIPCIÓN
MONTO
DEBE HABER
$ 15,000.00
$ 15,000.00
$ 15,000.00 $ 15,000.00
$ 15,000.00
PÁGINA 1 DE 1
HORA: 10:51
FECHA 09/03/2022
MONTO
DEBE HABER
$ 8,000.00
$ 8,000.00
$ 8,000.00 $ 8,000.00
$ 8,000.00
PÁGINA 1 DE 1
HORA: 11:50
FECHA 12/03/2022
MONTO
DEBE HABER
$ 30,000.00
$ 30,000.00
$ 30,000.00 $ 30,000.00
$ 30,000.00
PÁGINA 1 DE 1
HORA: 12:25
FECHA 13/03/2022
MONTO
DEBE HABER
$ 20,000.00
$ 20,000.00
$ 20,000.00 $ 20,000.00
$ 20,000.00
PÁGINA 1 DE 1
HORA: 1:00
FECHA 14/03/2022
MONTO
DEBE HABER
$ 20,000.00
$ 20,000.00
$ 20,000.00 $ 20,000.00
$ 20,000.00
LOGO
NOMBRE DEL ENTE PÚBLICO: VERACRUZ V
LIBRO MAYOR
8.2.2 PRESUPUESTO DE EGRESOS POR EJERC
EJERCICIO_______2022___________
NÚMERO DE
FECHA DESCRIPCIÓN
EVENTO
NÚMERO DE
FECHA DESCRIPCIÓN
EVENTO
NÚMERO DE
FECHA DESCRIPCIÓN
EVENTO
NÚMERO DE
FECHA DESCRIPCIÓN
EVENTO
NÚMERO DE
FECHA DESCRIPCIÓN
EVENTO
NÚMERO DE
FECHA DESCRIPCIÓN
EVENTO
NÚMERO DE
FECHA DESCRIPCIÓN
EVENTO
LOGO
NOMBRE DEL ENTE PÚBLICO:VERACRUZ V
LIBRO MAYOR
1.1.5.1 ALMACÉN DE MATERIALES Y SUMINISTROS D
EJERCICIO________2022____________
NÚMERO DE
FECHA DESCRIPCIÓN
EVENTO
NÚMERO DE
FECHA DESCRIPCIÓN
EVENTO
MONTO
DESCRIPCIÓN
DEBE
MONTO
DESCRIPCIÓN
DEBE
de Egresos Aprobado.
e Egresos Aprobado $ 30,000.00
SUBTOTAL $ 30,000.00
TOTAL -$ 30,000.00
NOMBRE DEL ENTE PÚBLICO: VERACRUZ VER
LIBRO MAYOR PÁGINA 1 DE 1
2.1.1.1 SERVICIO PERSONALES POR PAGAR A CORTO PLAZO
EJERCICIO__________2022________ HORA 15:25
FECHA 31/03/2022
MONTO
DESCRIPCIÓN
DEBE
10,000.00
SUBTOTAL $ 10,000.00
TOTAL $ 10,000.00
MONTO
DESCRIPCIÓN
DEBE
SUBTOTAL
TOTAL
MONTO
DESCRIPCIÓN
DEBE
DESCRIPCIÓN
DEBE
SUBTOTAL
TOTAL
MONTO
DESCRIPCIÓN
DEBE
quipo adquirido con recursos presupuestarios comprometidos
sumo adquiridos con recursos presupuestarios comprometidos
quipo con recursos presupuestarios comprometidos por
20,000.00
SUBTOTAL $ 20,000.00
TOTAL
MONTO
DESCRIPCIÓN
DEBE
sumo adquiridos con recursos presupuestarios comprometidos 8,000.00
umo para ser utilizados en la operación por 1,500.00
SUBTOTAL $ 9,500.00
TOTAL $ 9,500.00
NOMBRE DEL ENTE PÚBLICO: VERACRUZ VER
LIBRO MAYOR PÁGINA 1 DE 1
1.2.3.5 CONTRUCCION EN PROCESO EN BIENES DE DOMINIO PUBLICO
EJERCICIO________2022____________ HORA 15:25
FECHA 31/03/2022
MONTO
DESCRIPCIÓN
DEBE
y pago de avance de obra $ 20,000.00
SUBTOTAL $ 20,000.00
TOTAL $ 20,000.00
LOGO
NOMB
NA 1 DE 1
8.2.1 P
15:25 EJERCICI
HA 31/02/2022
MONTO
NÚMERO DE
SALDO FECHA DE
HABER EVENTO
NOMB
NA 1 DE 1 LOGO
8.2.4 PRE
15:25 EJERCIC
HA 31/03/2022
MONTO
NÚMERO DE
SALDO FECHA DE
HABER EVENTO
MONTO
NÚMERO DE
SALDO FECHA DE
HABER EVENTO
NOMB
NA 1 DE 1 LOGO
8.2.7
15:25 EJER
HA 31/03/2022
MONTO
NÚMERO DE
SALDO FECHA DE
HABER EVENTO
$ 25,390.00 -$ 25,390.00
-$ 25,390.00
NOMB
NA 1 DE 1
LOGO 1.2.4.1 MO
15:25 EJERCICIO
HA 31/03/2022
MONTO
NÚMERO DE
SALDO FECHA DE
HABER EVENTO
NÚMERO DE
SALDO FECHA DE
HABER EVENTO
$ 30,000.00 -$ 30,000.00
-$ 30,000.00
LOGO NOMB
NA 1 DE 1
8.2.5 PR
15:25 EJERCICIO
HA 31/03/2022
MONTO
NÚMERO DE
SALDO FECHA DE
HABER EVENTO
15,000.00 -$ 25,000.00 3/8/2022 8-B Recepción de mobiliario y equipo adquirido con recu
8,000.00 -$ 33,000.00 3/9/2022 9-B Recepción de bienes de consumo adquiridos con recu
30,000.00 -$ 63,000.00 3/12/2022 12-B Recepción de mobiliario y equipo con recursos presu
-$ 43,000.00 3/14/2022 14-B Aceptación de la estimación y pago de avance de obr
$ 53,000.00 -$ 33,000.00
-$ 33,000.00
LOGO
NOMB
NA 1 DE 1
5.1.2.1 MATERIALES DE ADMINI
15:25 EJERCICIO
HA 31/03/2022
MONTO
NÚMERO DE
SALDO FECHA DE
HABER EVENTO
$ 9,500.00
LOGO NOMB
NA 1 DE 1
2.1.1.3 CONTRA
15:25 EJERCICIO
HA 31/03/2022
MONTO
NÚMERO DE
SALDO FECHA DE
HABER EVENTO
$ 20,000.00
NOMBRE DEL ENTE PÚBLICO: VERACRUZ VER.
LIBRO MAYOR PÁGINA 1 DE 1
8.2.1 PRESUPUESTO DE EGERESOS APROVADO
EJERCICIO________2022___________ HORA 15:25
FECHA 31/03/2022
MONTO
DESCRIPCIÓN
DEBE HABER
obado $ 160,000.00
SUBTOTAL 0 $ 160,000.00
TOTAL -$ 160,000.00
MONTO
DESCRIPCIÓN
DEBE HABER
e la nómina al inicio del ejercicio 50,000.00
quisición de bienes inventariables 63,000.00
ealizar obras 40,000.00
quipo adquirido con recursos presupuestarios comprometidos 15,000.00
sumo adquiridos con recursos presupuestarios comprometidos 8,000.00
quipo con recursos presupuestarios comprometidos por 30,000.00
y pago de avance de obra $ 20,000.00
al por el gasto comprometido que quedará sin aplicar por $ 8,000.00
SUBTOTAL $ 161,000.00 $ 73,000.00
TOTAL $ 88,000.00
NOMBRE DEL ENTE PÚBLICO: VERACRUZ VER
LIBRO MAYOR PÁGINA 1 DE 1
2.1.1.7 RETENCION Y CONTRIBUCIONES POR PAGAR A COTO PLAZO
EJERCICIO_________2022___________ HORA 15:25
FECHA 31/03/2022
MONTO
DESCRIPCIÓN
DEBE HABER
10,000.00
go de pensiones alimenticias por $ 250.00
Obras y Servicios Públicos por concepto de Retención $ 600.00
adas en nómina por $ 2,250.00
dministración Tributaria los impuestos retenidos en el pago de nómina por $ 800.00
SUBTOTAL $ 3,900.00 $ 10,000.00
TOTAL -$ 6,100.00
MONTO
DESCRIPCIÓN
DEBE HABER
$ 10,000.00
20,000.00
SUBTOTAL $ 30,000.00
TOTAL $ 30,000.00
MONTO
DESCRIPCIÓN
DEBE HABER
DESCRIPCIÓN
DEBE HABER
SUBTOTAL $ 45,000.00
TOTAL $ 45,000.00
MONTO
DESCRIPCIÓN
DEBE HABER
quipo adquirido con recursos presupuestarios comprometidos 15,000.00
sumo adquiridos con recursos presupuestarios comprometidos 8,000.00
quipo con recursos presupuestarios comprometidos por 30,000.00
y pago de avance de obra $ 20,000.00
SUBTOTAL $ 73,000.00
TOTAL $ 73,000.00
MONTO
DESCRIPCIÓN
DEBE HABER
umo para ser utilizados en la operación por 1,500.00
SUBTOTAL $ 1,500.00
TOTAL $ 1,500.00
NOMBRE DEL ENTE PÚBLICO: VERACRUZ VER
LIBRO MAYOR PÁGINA 1 DE 1
2.1.1.3 CONTRATISTAS POR OBRAS PUBLICAS A CORTO PLAZO
EJERCICIO________2022____________ HORA 15:25
FECHA 31/03/2022
MONTO
DESCRIPCIÓN
DEBE HABER
y pago de avance de obra $ 20,000.00
SUBTOTAL $ 20,000.00
TOTAL -$ 20,000.00
DE 1
5
31/03/2022
SALDO
$ 160,000.00
-$ 160,000.00
DE 1
31/03/2022
SALDO
$ 50,000.00
$ 113,000.00
$ 153,000.00
$ 138,000.00
$ 130,000.00
$ 100,000.00
$ 80,000.00
$ 88,000.00
$ 88,000.00
DE 1
5
31/03/2022
SALDO
10,000.00
$ 9,750.00
$ 9,150.00
$ 6,900.00
$ 6,100.00
-$ 6,100.00
DE 1
31/03/2022
SALDO
$ 10,000.00
$ 30,000.00
$ 30,000.00
DE 1
5
31/03/2022
SALDO
SALDO
$ 15,000.00
$ 45,000.00
$ 45,000.00
DE 1
5
31/03/2022
SALDO
$ 15,000.00
$ 23,000.00
$ 53,000.00
$ 73,000.00
$ 73,000.00
DE 1
5
31/03/2022
SALDO
$ 1,500.00
$ 1,500.00
DE 1
5
31/03/2022
SALDO
-$ 80,000.00
-$ 20,000.00
CONCLUSIÓN.
El libro diario y el libro mayor son dos libros fundamentales para llevar a
cabo el registro de las operaciones de contabilidad de cualquier ente.
Ambos libros están interrelacionados, por lo que todas las operaciones
que aparecen en el libro diario se deben traspasar al libro mayor.
estos libros son importantes en la gestión administrativa ya que en ellos
se lleva el registro de todas las operaciones de manera cronologica,estos
libros nos ayudan a detectar y corregir errores que puedan existir, y asi
poder conocer de una manera clara y exacta la situación real , economica y
financiera de una entidad.
orfis.gob. (2014). Criterios para el registro contable y las etapas del presupuesto. 28 agosto 2022., de .orfis.gob.mx Si
Conac.. (02-01-2013). ACUERDO POR EL QUE SE EMITEN LAS NORMAS Y METODOLOGIA PARA LA DET
sto 2022., de .orfis.gob.mx Sitio web: http://www.orfis.gob.mx/wp-content/uploads/2017/05/SAC_SesionTercera.pdf
TODOLOGIA PARA LA DETERMINACION DE LOS MOMENTOS CONTABLES DE LOS EGRESOS. 28 agosto 2022., de
SesionTercera.pdf
ublicas/docs/LGCG.pdf