Auditoria Cris

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 OBJETIVOS
Los objetivos del plan de auditoria es controlar con eficacia, eficiencia en las diferentes
fases del proceso de auditoría, además de la elaboración, revisión y control que se
presenten con la calidad y ética profesional expresando una opinión sobre el informe
financiero.
- Emitir una opinión independiente respectos a si los estados financieros de
la entidad presentan razonablemente en todo aspecto significativo de
acuerdo con las normas básicas del sistema de contabilidad integrada, la
situación patrimonial y financiera, los resultados de las operaciones, el
flujo de del efectivo, la evolución del patrimonio neto, ejecución
presupuestaria de gastos y cambios en él la cuenta de ahorro – inversión y
financiamiento.
- Determinar si la información financiera se encuentra presentada de
acuerdo con criterios establecidos o declarados expresamente, La entidad
auditada ha cumplido con requisitos financieros y específicos y el control
interno relacionado con la presentación de Estados Financieros ha sido
diseñado e implantado para lograr los objetivos.
-
 OBJETO
La auditoría deberá cumplir un periodo determinado (2021); Los estados financieros
sujetos a auditoria son:
- Balance General Comparativo
- Cuenta de Ahorro – Inversión y Funcionamiento
- Estado de Cambio en el Patrimonio Neto
- Ejecución Presupuestaria de Gastos
- Ejecución Presupuestaria de Recursos
- Estado de Recursos y Gastos Corrientes Corporativos
- Estado de Flujo de efectivo Comparativo
Verificar los gastos reportados corresponda al año auditado
Verificar los documentos de respaldo
Verificar que se cumplan los procedimientos
 TIPO DE INFORME
- Informe de Contabilidad integrada
- D.C. Estados Financieros
-
 REVICIONES ADICIONALES
No hay nada actual que afecte esta auditoría de Estados Financieros
 ALCANCE
Este manual está estructurado desacuerdo a:
- Normas de Auditoria Financiera (NAF)
- Normas de Auditoria Gubernamental (NAG)
-
 RESPONSABILIDAD DEL AUDITOR
- Es responsabilidad del auditor dar una opinión sobre los Estados
Financieros, realizar la auditoria de acuerdo a las normas de auditoria,
planear la auditoria considera el control interno relevante para la
preparación y presentación razonable de los Estados Financieros por parte
de la entidad con el fin de diseñar procedimientos para obtener evidencia
de auditoria, evaluar la prestación general de los estados financieros
- La MAE es responsable de la prestación y presentación de los estados
financieros de acuerdo con las normas internaciones de información
financiera de control interno necesario para permitir la preparación de los
estados financieros que estén libres de representación errónea materiales
ya sea fraude o error
-
b) COMPRENCION DE ACTIVIDADES
 CONOCER
- GIRO O ACTIVIDAD.- Art. 3 de la ley orgánica del Ministerio Publico. Es
defender la legalidad y los intereses generales de la sociedad, ejercer la
acción pública en el marco establecido por la constitución pública del
estado
- SECTOR ECONOMICO.- Subvenciona el sector público no financiero
- SECTOR SOCIAL.- Tiene una autonomía funcional de acuerdo al art. Nº 5
Autonomía de la ley Orgánica del Ministerio Publico. El ejercicio de sus
funciones no se encuentra sometido a otros órganos del estado
-
 ORDENAMIENTO JURIDICO
- Constitución Política del Estado
- Leyes:
- Compendio Normativo- jurisprudencia internacional
- Ley 548 Código niña adolecente
- Compendio legislación penal
- Ley 530 patrimonio cultural boliviano
- Ley 553 tendencia de perros peligrosos
- Ley 700
- Ley 477 contra avasallamiento de tierras
- Ley 260 ley orgánica del ministerio publico
- Resoluciones
- Resolución 041-2020
-
 ORDENAMIENTO ADMINISTRATIVO
Reglamento de Ley Orgánica, D.S. 553
- Reglamento Interno.-
Reglamento de Auditorias Virtuales
Reglamento de Régimen Disciplinario del Ministerio Publico
R.I Pasajes y Viáticos
R.I Uso de combustible y vehículo
Procedimiento de Contratación por excepción
Contrataciones Ley 1173
R.I Control de Personal
R.I Dirección Administrativa Financiera
R.I Dotación de Ropa de Trabajo
R.I Fondo Rotativo
R.I Fondo Medida de Protección
R.I Transparencia y Lucha Contra la Corrupción
R.I Participación y Control Social
R.I Trato preferente a Adultos
R.I Uso de Comunicación
R.I Uso de Fondo Social
R.I Uso Móviles Forense
- Reglamento Especifico.-
R.E Sistema de Contabilidad Integrada
R.E Sistema de Presupuestos
R.E Sistema de programación de Operaciones
R.E Sistema de Tesorería
R.E Sistema de Organización Administrativa
 OTRAS NORMAS
Ley Orgánica del Ministerio Publico 13 de Febrero del 2001
Decreto Supremo 3453
Ley 064 Procuradoria
Manual de Derechos Humanos para Fiscales

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