R.N.N° 786-2021-LdA-Requisitos Del Requerimiento Acusatorio
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CORTE SUPREMA DE JUSTICIA SALA PENAL TRANSITORIA
DE LA REPÚBLICA RECURSO DE NULIDAD N.º 786-2021
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3.3. No existe ninguna teoría científica o norma legal que dé validez al empleo de
los índices del INEI para determinar la proyección de gastos. En el juicio oral, los
peritos policiales manifestaron que dichos indicadores lo utilizan los economistas
y no los contadores, por ello el perito fiscal utilizó en su pericia primigenia la
remuneración mínima vital. La perito fiscal no actuó independientemente, pues
obra la Resolución N.° 37 donde la fiscal provincial solicita se realice una nueva
proyección del gasto de la canasta familiar considerando dichos índices.
Además, la canasta familiar está en función a la cantidad de integrantes de la
familia, tipo de vivienda, lugar de residencia, estrato social, entre otros. Las
pericias incorporaron gastos de sus menores hijas.
3.4. No se valoró la pericia de parte que arrojó un saldo positivo de S/ 1500 (mil
quinientos soles).
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4.3. Las pericias fueron ratificadas en acto oral por sus titulares. Si bien se
verifican diferencias, vinculadas con el empleo de los datos de la INEI en la
proyección de gastos y las cuotas de los préstamos, quedó esclarecido
que, en esencia, tales discrepancias son aparentes pues derivan de la
mejor y más completa información recaba.
4.4. Además, se tiene la información de la Oficina de Sistemas de la Fiscalía de
la Nación (OCTI-OSIS) sobre investigaciones contra el acusado por delitos
anteriores o contemporáneos con el periodo analizado (2007-2013).
4.5. En cuanto a la pericia de parte, esta se limita a levantar tres observaciones
frente a la pericia oficial, las cuales fueron previamente formuladas y
absueltas por la perito en su documento denominado absolución de
observaciones. En todo caso, la tesis de la defensa no explica la amplia
disponibilidad dineraria ni permite superar la insolvencia documentaria de
las sumas de dinero a título de préstamo recibidas de terceros.
4.6. Por su parte, respecto a la documentación vinculada al acusado que
podría remitir la SUNAT (declaraciones juradas de cuarta categoría), esta no
altera sustancialmente los cargos y fue, de alguna manera, atendido por
dicha autoridad tributaria, en el sentido que tal documentación era
reservada en dicho momento.
4.7. Si bien el acusado pretende descargar las imputaciones mediante la
presentación de la copiosa documentación corriente en autos que recibe,
en cierta manera, el dicho corroborativo de los terceros con los que tuvo
tal movimiento dinerario, lo que resulta inconsistente e insuficiente, lo que
es más evidente en las declaraciones juradas aportadas. Contrariamente,
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Séptimo. Ahora bien, la punición del delito de lavado de activos nos remite
a sancionar todo aquel acto, procedimiento u operación orientada a
otorgar una apariencia de legitimidad a los bienes o recursos que provienen
de actividades delictivas.
Dada la amplitud de sus alcances como exponente preferido de la
criminalidad organizada y su carácter no convencional, a nivel doctrinario y
jurisprudencial se ha establecido que este delito reviste una naturaleza
pluriofensiva. Como tal, compromete varios intereses jurídicamente
relevantes como la eficacia de la administración de justicia, la transparencia
del sistema financiero, la legitimidad de la actividad económica e, incluso,
en un plano sumamente mediato, la incolumidad de la salud pública2.
Desde un plano de tipicidad objetiva se tienen como verbos rectores de
este delito: convertir, transferir, adquirir, utilizar, guardar, custodiar, recibir,
ocultar, administrar o transportar, conductas que recaen siempre sobre
bienes (dinero, títulos valores, efectos o ganancias) de origen delictivo, cuyo fin es
justamente el de dificultar la identificación de dicho origen maculado. De
aquí que se configure en un delito eminentemente doloso.
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Fundamento jurídico 6.
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6SALA PENAL PERMANENTE. Recurso de Nulidad N.° 1287-2018, del cuatro de septiembre
de dos mil diecinueve, fundamento jurídico.
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2007/HUAURA, del once de octubre de dos mil siete. Fundamento jurídico sexto.
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DECISIÓN
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S. S.
PRADO SALDARRIAGA
BROUSSET SALAS
CASTAÑEDA OTSU
PACHECO HUANCAS
COAGUILA CHAVEZ
RBS/ycll
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