Curso de Nivelación de Carrera 2022 -1

Plan de Clases Estudiante

Asignatura/Modulo: Contabilidad Básica
Unidad Modular 2
Autores: Lender Fabricio Moreira Molina.

PLAN DE CLASE

ACTIVIDAD: GRUPAL TEMA: ASPECTOS TRIBUTARIOS Y COMERCIALES ESCENARIO DE

APRENDIZAJE: ONE NOTE – ONE DRIVE

Trabajo grupal

La empresa “EL Mirador” S.A. dedicada a la venta de muebles y escritorios empresariales, inicia sus
actividades el 30 de enero del 2022, según los datos registrados en el desafío 1, la empresa tiene el número
de RUC 1391111111001. Es Sociedad y agente de retención.
A continuación, se muestran las transacciones que continuó efectuando:

02 de febrero. Se venden 4 escritorios con su silla gerencial a un precio de venta neto de US$ 870,00 cada
uno (más IVA) mediante Factura Nro. 001-001-000000001 al cliente Juan Torres con Cédula 1302223333,
nos cancela el 65% mediante Cheque N° 205 del Banco del Pichincha y la diferencia a crédito personal.
Recuerde que los escritorios tienen un costo de US$ 560,00 cada uno.

Determine la partida doble:

¿Qué se recibe? Valor DEBE ¿Qué se entrega? Valor HABER

Banco 65% 2533,44 Venta 3480,00

Documentos por cobrar 35% 1364,16 Iva en venta 417,60

TOTALES 3897.60 TOTALES 3897,60

1
Llene el documento fuente:

R.U.C.: 1391111111001
LOGO

FACTURA
N° 001-001-000000001
(Razón Social) NÚMERO DE AUTORIZACIÓN
EL MIRADOR S.A 0202202213911111110012001001000000001896364757891
(Nombre Comercial) FECHA Y HORA
EL
MIRADOR DE AUTORIZACIÓN: 02 De Febrero
Dirección
Matriz: El Mirador AMBIENTE: PRODUCCIÓN
EMISIÓN: NORMAL
Dirección
Sucursal: El Mirador

(Indique si es contribuyente especial)

OBLIGADO A LLEVAR CONTABILIDAD (SI ) CLAVE DE ACCESO

Razón Social / Nombres y Apellidos: Juan Torres

Identificación: 1302223333
Fecha: 02 De Febrero
Dirección: XXXXXX
Cod. Cod. Precio
Cantidad Descripción Detalle Adicional Descuento Precio Total
Principal Auxiliar Unitario
4 Escritorios con su 870 3480,00
silla empresarial

2
 SUBTOTAL 12% 3480,00
Información Adicional SUBTOTAL 0%

emailCliente: SUBTOTAL NO OBJETO DE IVA

XXXXXX
SUBTOTAL EXENTO DE IVA

SBTOTAL SIN IMPUESTOS

TOTAL DESCUENTO

Forma de pago Valor ICE

IVA 12% 417,60

TOTAL DEVOLUCION IVA
Cheque
IRBNPR

PROPINA

VALOR TOTAL 3897,60

Cheque número: ______205____

Banco: Banco Pichicha $2533,44

Páguese a la orden de: El Mirador S.A
Cantidad de: Dos mil quinientos treinta y tres con cuarenta y cuatro centavos
Ciudad y Fecha: Ambato 02 Febrero Firma:
C. 1302223333

12 de febrero. Se compran 4 muebles empresariales para uso de la oficina a US$ 575,00 cada uno (valor
total unitario - incluye IVA) mediante Factura Nro. 015-002-000002013 al proveedor “El Sol S.A” Sociedad
No Agente de Retención, con RUC 1393333444001, cancelamos el 45% en efectivo y la diferencia a crédito
personal por 30 días. El comprobante de retención en el 001-001-000000001

Determine la partida doble:

3
 ¿Qué se recibe? Valor DEBE ¿Qué se entrega? Valor HABER

Inventario de mercadería 2053,57 Caja 45% 1035,00

Cuentas por pagar 55% 1068,88
Iva en compra 246,43 Retencion fuente 1,75% 35,94
Retencion Iva 10% 24,64

TOTALES 2300,00 TOTALES 2300,00

Llene el documento fuente:

R.U.C.: 1393333444001
LOGO

FACTURA
N° 015-002-000002013
(Razón Social) NÚMERO DE AUTORIZACIÓN
EL SOL S.A 1202202213933334440014015002000002013123565979845
(Nombre Comercial) FECHA Y HORA
El Sol DE AUTORIZACIÓN: 12 De Febrero

4
Dirección
Matriz: El Sol AMBIENTE: PRODUCCIÓN
EMISIÓN: NORMAL
Dirección
Sucursal: El Sol CLAVE DE ACCESO

(Indique si es contribuyente especial)

Proveedor
OBLIGADO A LLEVAR CONTABILIDAD (NO)

Razón Social / Nombres y Apellidos: El Sol S.A

Identificación: 1393333444001
Fecha: 12 De Febrero
Dirección: XXXXXX
Cod. Cod. Precio
Cantidad Descripción Detalle Adicional Descuento Precio Total
Principal Auxiliar Unitario
Muebles
4 empresariales 575 2300,00

SUBTOTAL 12% 2300,00

Información Adicional SUBTOTAL 0%

emailCliente: SUBTOTAL NO OBJETO DE IVA 2053,57

SUBTOTAL EXENTO DE IVA 2053,57

SBTOTAL SIN IMPUESTOS

TOTAL DESCUENTO

Forma de pago Valor ICE

IVA 12% 246,43

Efectivo TOTAL DEVOLUCION IVA

IRBNPR
1035,00

5
 PROPINA

VALOR TOTAL 2300,00

R.U.C.: 1393333444001
LOGO

COMPROBANTE DE RETENCIÓN
N° 001-001-000000001
(Razón Social) NÚMERO DE AUTORIZACIÓN
EL SOL S.A 1202202213911111110010010010000000012563487952541
(Nombre Comercial) FECHA Y HORA
DE AUTORIZACIÓN: 12 De Febrero
Dirección
Matriz: AMBIENTE: PRODUCCIÓN
EMISIÓN: NORMAL
Dirección
Sucursal:

(Indique si es contribuyente especial) OBLIGADO A

CLAVE DE ACCESO
LLEVAR CONTABILIDAD (NO)

Razón Social / Nombres y Apellidos: EL SOL S.A

Identificación: 1393333444001
Fecha: 12 De Febrero
Fecha Ejercicio Base Imponible Porcentaje de Valor
Comprobante Número Emisión Fiscal de Retención Impuesto Retención Retenido

Información Adicional

6
 emailCliente:

25 de febrero. Se cancela la factura N°033-002-001525324 por energía eléctrica a CNEL EP, por un valor de
US$ 230,00 mediante dinero en efectivo.

Determine la partida doble:

¿Qué se recibe? Valor DEBE ¿Qué se entrega? Valor HABER

Servicios básicos 230,00 Caja 230,00

TOTALES 230 TOTALES 230

Llene el documento fuente:

R.U.C.: 0968599020001
LOGO

FACTURA
N° 033-002-001525324
(Razón Social) NÚMERO DE AUTORIZACIÓN
CNEL EP 2502202209655557770013033002001525324565979845123
(Nombre Comercial) FECHA Y HORA
DE AUTORIZACIÓN: 25 De Febrero

Dirección
Matriz: CNEL EP AMBIENTE: PRODUCCIÓN
EMISIÓN: NORMAL

7
Dirección
Sucursal: CNEL EP

(Indique si es contribuyente especial)

CLAVE DE ACCESO
OBLIGADO A LLEVAR CONTABILIDAD (SI)

Razón Social / Nombres y Apellidos: CNEL EP

Identificación: 0968599020001
Fecha: 25 De Febrero Dirección:
XXXXXX

Cod. Cod. Precio

Cantidad Descripción Detalle Adicional Descuento Precio Total
Principal Auxiliar Unitario

230,00

SUBTOTAL 12% 230,00

Información Adicional SUBTOTAL 0%

emailCliente: SUBTOTAL NO OBJETO DE IVA

SUBTOTAL EXENTO DE IVA

XXXXXX
SBTOTAL SIN IMPUESTOS

TOTAL DESCUENTO

Forma de pago Valor ICE

IVA 12%
TOTAL DEVOLUCION IVA
Efectivo
IRBNPR
230,00

8
 PROPINA

VALOR TOTAL 230,00

Indicaciones generales:

⎯ Preguntas e inquietudes de los temas revisados en las guías modulares.

⎯ Trabajo colaborativo en OneNote

⎯ Ingresar al grupo de trabajo asignado por el docente (Salas zoom)

⎯ Elegir un líder de grupo (Será encargado de crear una carpeta en Onedrive, debe obtener
la siguiente información: Paralelo y grupo Ejemplo: A01_Grupo1.